各国民小学预算编制说明

1、各國民小學預算編製說明南投縣政府93年5月一般行政-人事費n依據九十三年五月份薪水清冊n職員待遇：原支薪點晉一級n教員待遇：原支薪點晉二級n考績獎金：(晉級後本俸+主管加給+職務加給或專業補助)*1 (若薪點到頂者*2)n年終獎金：(晉級後本俸+主管加給+職務加給或專業補助)*1.5n職員退撫基金機關補助：俸額*2*10.8%*65%(如職員俸點330(教員薪點190)(20,495*2*10.8%*65%=2,877元)n工友、約雇休假補助=人數*16,000元n工友不休假加班費=(可休假天數-14天)*(本俸+專業加給)/30天)n工友退休準備金=工友待遇*2%n教員缺額敘薪職等以190薪

2、點(20,495元)計算n啟智班生活輔導員： 1.縣庫負擔為四職等(114.2*250=28,550元) 2.教育部補助為三職等(114.2*220=25,124元) 3.離職儲金=月酬(28,550元)*7%/2 4.保險費=如28,550元月酬=健保14級1,400元+勞保14級1,408元=2,808元(月)*12n兼代課鐘點費：以92年度決算數編列(人事費總計不足千元者擬進位到千元金額加至兼代課鍾點費)一般行政-業務費n教職員進修費用： 1.職員編制*10% 2.教員編制*5% 3.如(職員5人*10%=0.5)+(教師88人*5%=4.4)=5人 4.預算編列5人*20,000元=1

3、00,000元n保全費(職員250元+工友200元)*365天=164,250元(值日費及保全費可在此額度內混合編列)n辦公費：基本辦公費+班級辦公費:本校/月20,000元、分校/月10,000元、分班/月6,000元+每班/月600元n一般事務費（）(加計不足千元數)、修繕(5%)養護（5）、旅費（）特別費（）（由辦公費提列）n土地租金：租用民有地為校地之租金費用或補償費以按租賃契約書約定為原則編列n獎補助費：退休退職人員慰問金=退休職人數*6,000元各科教學業務-業務費n水電費=以92年場地費收入決算數+5%(收支對列)(如無決算數可預估但以不超過5萬元為原則)中寮國小游泳池場地收益n

4、原住民學生文具費=人數*144元n社教活動費每校,000元（班以上元、班元、班以下,元）n一般事務費：縣立幼稚園建物安全檢查簽證費用，依額度編列。n體育衛生費人數*25元n一般事務費：由每校業務費10,000元中提列20%為業務費(加計不足千元數)n國內旅費：由每校業務費10,000元中提列80%為旅費一般建築及設備-設備及投資n基本修繕費：每校平地基本,000元或山地,0元+班級修繕每班元n基本設備費：每校,000元(加計不足千元數)94年度預算編列缺失(一)n教職員額、學生數應依教育局已核定93學年度國小班級學生數及教職員工編制明細表為編列依據(有些學校少列教師有些多列職員)n有些學校有工

5、友僅編列工友待遇，卻無編列工友之休假補助及不休假加班費n漏列借調教師不休假加班費n職員保險費=公保*健保，算錯與人事費計算表不同n一般行政人事費合計應等於人事費分析表合計n各分支計畫用途別金額應與用途別分析表相等如一般行政業務費=歲出用途別科目分析表中一般行政業務費n教職員進修費用多列n原住民學生文具費多列94年度預算編列缺失(二)n歲出用途別科目分析表合計明細漏列(如經常支出人事費、業務費獎補助費合計列等)n人事費分析表：值勤費誤入教員加值班費(應列在其他人事費)預算籌編困境n稀少：我們沒有能力去滿足所有的需要，但是每個人都認為他們是最重要，每一個人都希望政府花愈多的錢作愈多的事但是沒有人願意加稅。n93年度預算自有財源=縣稅、規費+統籌分配稅62億(若不含統籌分配稅為32億)n人事費相關支出人事費+退撫=107億預算籌編困境n歲入出差短+債務還本=