发挥内审职能作用保障央行稳健运行(一)

1、发挥内审职能作用保障央行稳健运行 (一)金融监管体制改革以后，人民银行面临许多新的任务和挑战，对内审工作也提出了新的更高的要求。面对新形势、新任务，人民银行内审部门要积极优化内审环境，改进内审监督，提高依法审计能力和审计质量，保障人民银行安全稳健运行。一、围绕中心，服务大局，进一步发挥内审部门的职能作用作为具有监督、控制和保障职责的内审部门，要准确定位，紧紧围绕人民银行的中心工作，从服务人民银行全局发展的高度，发挥内审的监督、评价、服务作用，促进和谐央行的建设，促进人民银行忠实履行职责，为全面建设小康社会目标做好各项工作。（一）发挥监督作用，促进依法行政监督，是内审工作的一项基本、核心的职能，

2、内审部门要认真履行监督职能，加大监督力度。内审监督的主要目的，就是要以中国人民银行法和有关法律法规为准绳，规范人民银行的各项工作，确保依法行政。内审部门要通过加强监督来促进人民银行依法行政。具体来说，就是要认真监督各级分支机构、各相关业务部门依法履行职责，监督工作人员依法办事、遵章守规。尤其要监督人民银行对外行使行政职权的重点岗位和部门，坚决查处并及时发现不依法行政行为，防止滥用职权、处事不公。内审部门应把监督依法行政作为一项经常性的重要工作来抓， 推动人民银行法制化建设， 树立人民银行良好形象。（二）发挥评价作用，推进内控建设人民银行的内审评价，就是要对人民银行工作规划、发展目标、决策方案的

3、可行性和合理性，以及内部控制制度、管理责任制度、操作规程的合理性、有效性作出客观、公正的评价。内审部门要围绕人民银行调整后的职能要求，重点对执行货币政策、提供金融服务、加强外汇管理、防范和化解系统性金融风险以及反洗钱、征信业管理等新业务的适应性、有效性和合规性进行评价。内审部门应树立正确的评价理念，确立科学的评价标准，坚持发展的观点，通过内审评价，对人民银行内部控制的健全性、有效性作出说明，对职能部门履行职责的充分性和实效性进行评估，帮助管理层健全和完善内部控制，推进人民银行内部控制建设，促进各项业务安全运转。（三）发挥服务作用，促进职能转换内审的服务作用不仅体现在为职能部门有效履行职责服务上

4、，更体现在为组织机构的整体发展目标服务。银监分设以后，人民银行的主要职能是制定和执行货币政策、维护金融稳定、提供金融服务，还有些具体职责要进一步强化，如金融法制建设和金融市场管理、维护国际收支平衡以及反洗钱、征信体系建设等。面对改革发展的新形势，如何调整与转变履行职责的方式和方法，如何提高工作质量和效率，这都是今后一段时期需要重点研究和解决的课题。内审部门要敏锐地抓住这些研究重点。 通过审计监督获得信息， 有针对性地开展审计调查，认真研究人民银行职能转换和改革发展中的热点、难点、重点问题，提出解决问题的合理化建议。特别是人民银行履行职能过程中存在哪些潜在风险和制度缺陷，要通过审计分析，提出积极

5、的建议。二、转变理念，勇于创新，进一步提高内审工作质量和效率（一）创新整改机制，增强内审工作的实效发现问题，揭露问题，抓好整改是审计工作不可缺少的三个步骤。发现问题、揭露问题是手段，抓好整改促进工作才是目的，内审工作是否有实际效果，关键要看查出的问题是否彻底整改了。周小川行长在总行工作会议上专门强调，要加强对审计整改落实情况的跟踪监督，严肃追究整改不力的有关领导和当事人的责任。在内审整改方面要采取有效措施，要建立上下、左右联动的整改机制。包括建立领导督办机制，对重大整改事项，行领导要采取专题通报、约见谈话和跟踪检查等方式，直接督办；建立协同整改监督机制，通过内部监督联席会议等形式，召集纪检、监

6、察、内审、人事及有关职能部门，定期研究整改督办事项；建立整改责任机制，落实被审计单位领导、部门负责人、经办人各自的整改责任；建立奖惩机制和责任追究机制，把内审整改效果与年度绩效考核挂钩，对整改不力、屡查屡犯的严肃追究责任。（二）创新审计关系，推动内审工作的开展内审部门应致力于运用参与式审计方法，以帮助式的态度，与审计对象建立一种良性互动的关系。在审计工作中，要多渠道、多方式向职能部门宣传内审工作的必要性和重要性，以取得被审计部门对内审工作的理解；要运用灵活恰当的检查方式和方法，打消被审计对象的对立心理，使其积极配合审计工作；要历史、辩证、发展地看待审计中发现问题，与审计对象共同分析问题的成因，做到反映问题既坚持原则，又结合实际，决不随意夸大和缩小；要调动审计对象参与审计的积极性，对一些好的做法和工作成果要充分肯定和反映，对存在的问题要给其说明和整改的机会，帮助其完善内控管理。只有这样，才有利于推动内审工作的开展。（三）创新审计手段，提高内审工作的效率内审手段和方法必须跟上科技发展的步伐，开展信息技术审计、运用计算机辅助审计技术是审计工作的发展方向。近几年来，武汉分行内审处在内审信息化建设方面做了很多工作，开发了内审业务管理系统并在全国推广应用，引进了计算机辅助审计的理念，提高了内审工作效率；指导部分中支开发了不同层次的内控风险评价系统，将风险控制与