亚森实业公开转让说明书

1、山西实业公开转让说明书本公司及全体董事、监事、高级管理承诺公开转让说明书不任何虚假记载、误导性陈述或遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。本公司和主管会计工作的、会计机构保证公开转让说明书中财务会计资料真实、完整。全国中小企业转让系统公司对本公司股票公开转让所作的任何决定或意见，均不表明其对本公司股票的价值或投资者的作出实质性判断或者保证。任何与之相反的均属虚假不实陈述。根据证券法的规定，本公司经营与的变化，由本公司自行负责，由此变化引致的投资风险，由投资者自行承担。1-1-1山西实业公开转让说明书事项提示公司特别提醒投资者注意特别风险中的下列风险：本节披露特别提醒投资者

2、注意的风险因素。投资者应认真阅读公开转让说明书“第四节公司财务”之“十、风险因素”及“第二节公司业务”之“六、公司所处行业概况、市场规模及行业基本风险特征”之“（三）、行业风险特征”的全部内容，充分了解本公司所披露的全部风险因素。（一）应收账款回收的风险公司 2014 年 9 月 30 日、2013 年 12 月 31 日、2012 年 12 月 31 日应收账款余额分别为 6,745,882.65 元、8,013,450.03 元、7,668,502.89 元，分别占到同期营业收入的 42.05%、45.40%、47.51%，占同期资产总额的 41.94%、45.65%、48.62%。尽管公

3、司的主要客户为各级市、县医院以及长期合作的经销商，具有较高的企业信誉，目前坏账准备计提比例合理，应收款项收回的可能性较大，但是不排除应收款项产生坏账的可能性，应收款项不能收回风险。同时，大额的应收账款增加占用了公司的资金，对公司业务的进一步拓展产生了一定的制约作用。（二）税收丧失的风险2011 年 10 月 13 日财政部、税务下发的关于增值税政策（财税2011100 号），公司拥有多项登记和计算机著作权登记，并销售拥有登记的，符合该通实际增值税税负超过 3%的部分即征即退优知的相关规定，享受销售惠。公司于 2011 年 12 月 22 日取得了太原高新技术产业开发区税务局的税务认定审批确认表

4、，并在 2012 年度、2013 年度分别收到增值税退834,040.36 元、220,528.47 元。根据 2013 年 12 月 6 日山西省太原高新技术产业开发区地方税务局下发的税务事项通知书（晋地税高新税通201360068 号）：依据财政部税务关于企业所得税若干（财税（2008）1 号），公司作1-1-2山西实业公开转让说明书为新办生产、集成电路设计企业，享受 2013、2014 年度免征企业所得税，2015、2016、2017 年度减按 12.5%征收企业所得税。若公司在上述税收到期后未能获得其他税收，或未来国家调整相关税收，现有的税收有可能丧失，将对公司未来经营业绩、现金生不利

5、影响。（三）主要生产更新换代的风险公司目前主要生产购置时间较长，率过低，随着行业技术的不断发展和更新，公司的主要生产可能将难以满足新和新生产工艺的需要，因此可能着重新购置主要生产，耗用较大额资金的风险。（四）质量可能导致的风险公司主要涵盖一类、二类医疗器械，我国对该类企业的设立、的生产与销售设置了严格的资格审查条件，建立了系统的市场准入与管理制度。随着公司产量进一步扩大，质量问题是公司未来重点关注的问题，如果发生质量事故将导致公司承担相应赔偿责任，并引起撤市或等情况，将对公司信誉造成严重损害，并对公司业务、财务状况及经营业绩产生不利影响。（五）新开发风险公司立足于尿液分析仪、血凝分析仪、显微图

6、像分析仪、血流变分析仪、测试仪等医疗器械以及二氧化氯片剂等的研发、设计、生产、销售，为持续保持竞争优势，必须不断投入大量的和资金用于新的开发。由于公司目前规模尚小，和国外行业领先的竞争对手相比，研发能力、研发条件和认知等方面仍一定的差距，研发失败的风险。若不进行技术创新、更新，不能迅速适应下游客户的需求，或新在技术、性能、成本等方面不具备竞争优势，公司的市场地位、市场份额和经营业绩都会受到影响。（六）公司内部制度尚未成熟的风险阶段，公司已经制定了与日常生产经营管理相内部制度，1-1-3山西实业公开转让说明书设立“三会”议事规则、对并且得到良执行，但未按照公司的外担保管理制度、关联管理制度及对外

7、投资管理制度等规章制度。2014 年10 月，整体变更为公司后，相应的内部制度得以健全，但由于公司设立时间距今较短，公司及管理层规范意识的提高、相关制度切实执行及完善均需要一定过程。因此，公司短期内仍可能治理不规范、相关内部制度不能有效执行的风险。（七）实际人的风险、平为有限设立时的股东，自设立至 2014 年 4 月 21 日，在涉及公司经营事项的决策中意思表达一致，在历次董事会及股东会表决时均保持一致，2014 年 4 月 21 日，将其持有的有限全部股权转让给其配偶，为保证公司的持续高效运营、提高决策效率，强化对公司的，、平 4 位股东于 2014 年 7 月 1 日签订了一致行动协议，

8、约定 4 位股东为公司的共同人，共同决定公司经营方针、决策和经营层的等事项。上述一致行动协议虽然有利于保证公司共同权的，但如果前述 4 人在约定的一致行动期限到期后或因出售所持股票而导致股权比例不足以对公司实施控制，或者出现 4 人对公司事项的表决意见不一致的情形，可能会导致公司的实际权发生变化或股东大会会议审议的事项不能正常表决通过的风险，从而影响公司的决策效率。（八）公司共同人的部分变更给公司持续经营能力带来的风险报告期期初，公司股东、平四位自然人为公司共同人。2014 年 4 月 21 日，公司股富因身体将其持有的公司 25%的股权给其配偶，公司共同人变更为、青、平。2014 年 4 月

9、股权转让前，、平在涉及公司重大经营事项的决策中意思表达一致，在历次股东会表决时均保持一致，四人对公司形成实际；2014 年 4 月股权转让完成后承诺将与股东、平共同参与公司的决策及经营管理，在作出相应决策时能够1-1-4山西实业公开转让说明书与、平在作事先充分讨论并形成统一意见，并于 2014 年 7月 1 日与、平共同签订了一致行动协议。若因共同人的部分变更导致公司主要客户和流失，将在一定程度上影响本公司的经营业绩，对公司的持续经营能力造成影响。除上述提示风险事项外，本公司特别提醒投资者注意下列事项：公司目前长期关联租赁的情况，即公司与、平三名股东及非股东、共同签订长期的房屋租赁合同，是在目

10、前公司规模较小、资金有限，无法支付大额购房款的情况下，为保证公司具有可持续的经营场所而租赁的；租赁价格以同地区同类租赁价格为基准并给予一定的，是为了防止大股东侵占公司利益，保护中小股东的合法权益。未来，公司通过经营发展，规模不断扩大，实力不断增强，资金得到充实的情况下，公司将会视情况采取购买的方式来获得经营产所，从而解除与股东之间的关联租赁。1-1-5山西实业公开转让说明书目录. 1事项提示2目录6释义8第一节公司基本情况11一、基本情况11二、挂牌情况12三、公司股东及股权基本情况14四、公司设立以来的股本形成及其变化19五、公司资产重组情况32六、公司董事、监事、高级管理基本情况32七、最

11、近两年一期的主要会计数据和财务指标简表35八、本次挂牌的有关机构情况36第二节公司业务39一、公司主营业务、主要或服务及其用途39二、公司组织结构及主要业务流程42三、公司业务关键资源要素44四、公司收入、成本情况56五、公司商业模式62六、公司所处行业概况、市场规模及行业基本风险特征64第三节公司治理78一、公司股东大会、董事会、监事会制度的建立、运行及履职情况78二、公司投资者权益保护情况84三、公司及控股股东实际人报告期内违法情况841-1-6山西实业公开转让说明书四、公司情况85五、同业竞争86六、公司报告期内资金占用和对外担保情况87七、董事、监事、高级管理.89第四节公司财务92一

12、、最近两年及一期的财务会计报表92二、最近两年及一期财务会计报告的审计意见115三、报告期内采用的主要会计会计估计及其变更情况和对公司利润的影响115四、报告期利润形成的有关情况132五、财务状况分析145六、关联方、关联方及关联.173七、提请投资者关注的期后事项、或有事项、承诺事项及其他重要事项179八、报告期内资产评估情况179九、报告期内股利分配实际股利分配情况及公开转让后的股利分配政策180十、风险因素181. 184第五节有关一、申请挂牌公司全体董事、监事和高级管理.184二、主办券商.185.186三、申请挂牌公司律师四、承担审计业务的会计师事务所.187.188五、资产评估机构

13、第六节附件1891-1-7山西实业公开转让说明书释义在本公开转让说明书中，除非另有所指或说明，下列词语具有如下含义：1-1-8申请人/ 公司/公司/实业指山西实业有限指申请人前身山西实业销售指申请人子公司山西医疗器械销售指太原科技股东大会指山西实业股东大会股东会指山西实业股东会董事会指山西实业董事会监事会指山西实业监事会本次挂牌指申请人股票进入全国中小企业转让系统挂牌并公开转让证券法指中民证券法公司法指中民公司法管理办法指非上市公众公司监督管理办法业务规则指全国中小企业转让系统业务规则（试行）基本标准指引指全国中小企业转让系统挂牌条件适用基本标准指引（试行）公司章程指山西实业章程，申请人现行有

14、效的公司章程山西实业公开转让说明书1-1-9公司章程（草案）指申请人 2014 年第二次临时股东大会审议通过，将自公司股票 中小企业 转让系统挂牌并公开转让之日起生效的山西 实业章程（草案）公开转让说明书指申请人制定的山西实业公开转让说明书法律意见书指山西万权关于山西实业有限公司申请中小企业转让系统挂牌并公开转让的法律意见书主办券商、西南证券指西南证券律师指山西万权立信会所/会计师指立信会计师事务所（特殊普通合伙）银信指银信资产评估评估报告指银信资产评估 以 2014 年 5 月 31 日为评估基准日对山西 实业 的整体资产价值进行评估后于 2014 年 8 月 10 日出具的银信评报字201

15、4沪第0767山西 实业制改造所涉及的产公允价值评估报告报告期、最近两年指2012 年度、2013 年度、2014 年 1-9 月股转系统指全国中小企业转让系统股转公司指全国中小企业转让系统公司指证券监督管理委员会元、指元、山西省工商局指山西省工商行政管理局山西实业公开转让说明书本转让说明书数值若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入造成。1-1-10IVD、体外指英文 In Vitro Diagnostic 的缩写，即体外，是指将样本（血液、体液、组织）从中取出后在体行检测获得临床的。体外试剂指由特定抗原、抗体或生物物质制成的，在疾病预防、诊断、检测等相关领域的过程中对样本进行

16、体外检测的试剂、试纸、校准品、质控品等酶指催化生物化学反应的蛋白质、RNA 以及其复合体，具有催化效率高、特异性强等特点。酶的高效性和特异性可以使试剂灵敏度及特异性得到提高。免疫指在 试剂领域的免疫指 试剂或试纸中的抗原识别特定抗体进行特异性结合的免疫反应。许多 试剂利用免疫反 特定分子的检测，具有特异性强、灵敏度高的特点。RS232 接口指个人计算机上的通讯接口之一，作为一种标准借口，目前已在微机通口采用CCCLS、NCCLS指临床检验标准分委会及临床标准化委员会的，临床检验标准的制定山西实业公开转让说明书第一节公司基本情况一、基本情况1-1-11公司中文名称山西实业公司英文名称Shanxi

17、 YaSen Company Limited组织机构代码70113563-7法定代表人成立日期1998 年 10 月 26 日公司成立日期2014 年 10 月 21 日资本1,001.00公司住所太原高新区技术路 20 号030006董事会所属行业根据公布的上市公司行业 指引（2012 年修订版），公司所处行业属于“C35业”；根据国民行业分类与代码（GB/4754-2011），公司所处的行业属于“制造业”（C35），所属细分行业为“医疗、监护及治疗”（C3581）主营业务医疗器械（尿液分析仪、血凝分析仪、显微图像分析系统、血流变分析仪、测试仪）的研发、生产、销售，以及配套的试纸、制剂的销售

18、。经营范围医疗器械（有效期至 2016 年 4 月 11 日） 的生产（依法须经批准项目，经相关部门批准后，方可开展经营活动）。计算机和单片机的 开发和销售； 及配件的生产销售；工业、电气 的成套装配、调试与销售；批发零售建材(不含木材)、五金交电、 制品、农副 （除粮棉）、矿 （除专控品）、生铁、普通机械、 、环保 、金属材料（除 金属）、山西实业公开转让说明书二、挂牌情况（一）股票代码、股票、股票种类、每股面值、股票总量、挂牌日期、转让方式（二）股东所持的限售安排及股东对所持自愿锁定的承诺1、相关对股东所持的限制性规定根据公司法第一百四十一条规定：“发起人持有的本公司，自公司成立之日起一年

19、内不得转让。公司公开前已的，自公司股票在证券所上市之日起一年内不得转让。公司董事、监事、高级管理应当向公司申报所持有的本公司的及其变动情况，在任职期间每年转让的不得超过其所持有本公司总数的百分之二十五；所持本公司自公司股票上市之日起一年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司。公司章程可以对公司董事、监事、高级管理转让其所持有的本公司做出其他限制性规定。”全国中小企业转让系统业务规则（试行）第2.8条规定：“挂牌公1-1-12股票代码股票实业股票种类普通股每股面值1.00 元股票总量10,010,000.00 股挂牌日期转让方式协议转让装潢材料、橡胶制品；新技术开发；咨询；自

20、营和各类商品和技术的进出口业务（限定或的除外）。公司公司传真公司山西实业公开转让说明书司控股股东及实际人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。挂牌前十二以内控股股东及实际人直接或间接持有的股票进行过转让的，该股票的管理按照前款规定执行，主办券商为开展做市业务取得的做市初始库存股票除外。因司法裁决、继承等导致有限售期的股票持有人发生变更的，后续持有人应继续执行股票限售规定。”2、股东对所持自愿锁定的承诺除上述规定的锁定外，公司股东对其所持未作出其他自愿锁定的承诺。3、股东所持的限

21、售安排公司成立于2014年10月21日，截至本公开转让说明书签署之日，公司成立不足一年，无可转让。（三）股票限售安排公司现有股东持股情况及本次可进入全国中小企业转让系统报价转让的数量如下：1-1-13序号股东持额（股）持股比例（%）本次可进入转让系统转让的数量（股）12,582,580.0025.80-22,502,500.0025.00-32,502,500.0025.00-4500,500.005.00-5平430,430.004.30-6350,350.003.50-7300,300.003.00-山西实业公开转让说明书公司全体股东所持无质押或冻结等转让受限情况。三、公司股东及股权基本情

22、况（一）公司股权结构图平其他13位股东25 80%25 00%25 00%5 00%4 30%14 90%（二）控股股东、实际人公司股权较为分散，无控股股东。股东、平四位自然人为公司共同人。、平为有限设立时的股东，自设1-1-14山西医疗器械销售山西实业100%8300,300.003.00-9200,200.002.00-10110,110.001.10-1150,050.000.50-1250,050.000.50-1350,050.000.50-1430,030.000.30-15宋巧玲20,020.000.20-1610,010.000.10-1710,010.000.10-1810,

23、010.000.10-合计10,010,000.00100.00-山西实业公开转让说明书立至2014年4月21日，在涉及公司经营事项的决策中意思表达一致，在历次董事会及股东会表决时均保持一致，2014年4月21日，将其持有的有限全部股权转让给其配偶，为保证公司的持续高效运营、提高决策效率，强化对公司的，、平4位股东于2014年7月1日签订了一致行动协议，约定4位股东为公司的共同人，共同决定公司经营方针、决策和经营层的等事项。、平持有实业比例分别为 25.80%、25.00%、25.00%、4.30%，四人合计持股比例为 80.10%，对公司形成实际；自公司设立以来，四人（系受让其配偶股权）所持

24、有公司的股权比例保持，历次增资均为同比例增资，、平均担任公司董事、监事及高级管理，为公司总工程师，在作出相应决策时均事先充分讨论并形成统一意见，共同参与公司的决策及经营管理，且四人均无法单独公司；2014 年 7 月 1 日，四人签署一致行动协议，约定在公司董事会及股东大会表决时均保持一致，以保证公司权的持续。综上所述，主办券商经核查后认为，公司股权较为分散，无控股股东。股东、平四位自然人为公司共同人，公司实际人认定具有充分理由及依据，符合相关的规定，根据公司股东出具的书面说明，出具的证明，公司共同人最近 24内不重大违法行为，其行为合法合规。共同人基本情况如下：，男，1970年4月出生，籍，

25、无境外永久居住权，大专学历。1998年10月至2000年12月，有限开发部经理；2001年1月至2005年12月，森有限省内市场部经理；2006年1月至2014年10月，有限执行董事、总经理。2014年10月至今，任公司董事长、总经理。，男，1952年9月出生，籍，无境外永久居住权，大专学历。1981年12月至1988年10月，任职于冶金部第十三冶金建设公司处；1988年10月至1-1-15山西实业公开转让说明书1998年10月，有限及仪器厂厂长；1998年10月至今，任西省晋宝实业公司公司总工程师。，女，1982年1月出生，籍，无境外永久居住权，本科学历。2007年4月至2014年4月，事。

26、2014年10月至今，有限职员；2014年4月至2014年10月，有限监实业监事会。平，男，1969年11月出生，籍，无境外永久居住权，大专学历。1989年10月至1992年7月，任太原光学仪器厂光电厂技术员；1992年8月至1998年10月，任晋宝实业公司仪器厂技术员；1998年10月至2014年10月，有限财务经理。2014年10月至今，实业监事。（三）前十名股东及持有 5%以上股东情况（四）公司其他股东情况，男，1978 年 12 月出生，籍，无境外永久居住权，专科（1）学历。2000 年 4 月至 2001 年 11 月，任平利洋科贸山西办事处经1-1-16序号股东持额（股）持股比例（

27、%）股东性质持股方式质押情况12,582,580.0025.80自然人直接持有否22,502,500.0025.00自然人直接持有否32,502,500.0025.00自然人直接持有否4500,500.005.00自然人直接持有否5平430,430.004.30自然人直接持有否6350,350.003.50自然人直接持有否7300,300.003.00自然人直接持有否8300,300.003.00自然人直接持有否9200,200.002.00自然人直接持有否10110,110.001.10自然人直接持有否合计9,779,770.0097.70自然人直接持有否山西实业公开转让说明书理；2001

28、年 12 月至 2010 年 8 月，任迈瑞生物医疗天津分公司经理；2011 年 1 月至 2014 年 9 月，山西医疗器械销售经理。2014 年 10 月至今，实业董事兼副总经理。（2），女， 1968年12月出生，籍，无境外永久居住权，大学本科学历， 1991年7月1至2000年5月，任河北国营长城化工厂会计；2000年6月至今，任中北大学管理员。（3），男，1979年6月出生，籍，无境外永久居住权，专科学历。1999年8月至2012年3月，有限生产部经理、开发部经理；2012年3月至2014年10月，兼副总经理。有限技术总监兼总经理助理。2014年10月至今，实业董事（4），男，197

29、4年5月出生，籍，无境外永久居住权，专科学历，1995年5月1至1997年12月，任太原市金海岸至2000年1月，任太原市神堂沟秀水国际餐饮专业部经理；1998年1月副总经理；2000年2月至2001年3月，任平安保险公司太原分公司部兼讲师；2001年4月至2010年12月，森有限市场部经理；2011年1月至2014年10月，西医疗器械销售有限公司销售总监,。2014年10月至今，公司总经理。实业董事、山西医疗器械销售有限（5），女，1979年3月出生，籍，无境外永久居住权，本科学历，2000年12月至2014年9月，有限办公室兼文员。2014年10月至今，任实业董事会、副总经理。（6），女，

30、1968年11月出生，籍，无境外永久居住权，专科学历。1988年7月至2003年3月，任国营卫华仪器厂工艺员；2003年3月至2014年9管理者代表。2014年10月至今，月，西实业实业董事。（7），女，1981年12月7出生，籍，无境外永久居住权，本科学历， 2004年9月13日至今，实业工程部副经理。（8），女，1983年11月17日出生，籍，无境外永久居住权，大专学历， 2004年2月至2007年6月，任广西玉柴机器集团河南办事处行政；1-1-17山西实业公开转让说明书2007年6月至2010年12月，室。预先行政；2011年1月至今，实业办公（9），男，9月出生，西亚通机电籍，无境外永

31、久居住权，高中学历，3月至1999年9月，西德源医疗器械销售；2003年4月至2009年8月，销售；2009年10月至2010年12月，有限；2011年1月至今，西医疗器械销售销售。（10），女，1984年12月出生，籍，无境外永久居住权，专科学历， 2006年8月至2010年12月，有限销售内勤；2011年1月至今，山西亚森医疗器械销售销售内勤。（11）宋巧玲，女，1980年6月出生，籍，无境外永久居住权，专科学历， 2004年2月至今，实业工程部助理。（12），女， 1981年4月出生，籍，无境外永久居住权，专科学历， 2002年7月至2004年7月，有限材料库管；2004年7月至2011

32、年12月，有限供应部经理；2012年7月至今，实业工程部助理。（13），女，1985年7月出生，籍，无境外永久居住权，专科学历， 2005年2月至2008年12月3，森实业原材料采购。有限原材料库管；2009年1月至今，（14），女， 1984年9月出生，籍，无境外永久居住权，专科学历，2004年5月至2006年1月，任上海市广达电脑城物料管理员；2006年3月至2009年3月，有；2009年3月至今，实业技术员。公司各股东均具有和规范性文件规定的担任股东的主体资格，且住所均境内。公司的股东人数、住所、出资比例符合现行有效的有关和规范性文件的规定，公司的股东不或任职单位规定不适合担任股东的情形

33、，公司股东适格。（五）公司股东之间的关联公司股东之间不关联。1-1-18山西实业公开转让说明书四、公司设立以来的股本形成及其变化（一）1998 年 10 月 26 日，有限设立的设立系由、平于1998年10月分别以实物出资34、34、24、8共同组建，出资明细为TL98A型尿液分析仪30台、尿液分析仪模具1台。1998年10月22日，有限召开了第一次股东会，审议通过了公司章程，选举产生了公司执行董事、监事。1998年10月26日，山西省工商行政管理局核发了企业名称预先核准通知书，经核准的名称为“山西实业”。1998年9月25日，山西省正大审计事务所出具审验字【1998】第8-492号验资报告，

34、报告确认“截止1998年9月25日止，公司已收到其股东投入的资本100，占应缴。各股东以实物出资100资本的34%；股”。其中，股东以实物出资34富以实物出资34，占应缴资本的34%；股东平以实物出资8以实物出资24资本的24%；股东，占应缴，占应缴资本的8%。1998 年10 月26 日， 山西省工商行政管理局为实业核发了号为1400001006799的企业法人，有限成立。公司资本为人民币100，实收资本100，法定代表人为，住所为太原市高新技术开发区技术路20号，经营范围为经营项目：医疗器械（有效期至2016年4月11日）；经营项目：计算机和单片机的开发和销售；及配件的生产销售；工业、电气

35、的成套装配、调试与销售；批发零售建材（不含木材）、五金交电、制品、农副（除粮棉）、矿（除专控品）、生铁、普通机械、金属材料（除金属）、装潢材料、橡胶制品；新技术开发；咨询；进出口贸易。有限成立时，股东及出资情况如下：1-1-19山西实业公开转让说明书根据1993年公司法等相关规定，公司以实物出资的，出资价格应当经评估确认，但公司本次出资未履行评估程序，该次实物出资价格系按股东购买价格确定，因此公司设立时以实物出资疵，但该的购买时间与出资时间间隔较短，以购买价格作价不高估作价、出资不实的情形。为规范前述出资疵问题，2014年5月19日，有限股东会经审议，同意由股东、和平缴纳货币资金100，置换原

36、实物资金出资100。2014年5月28日，山西恒嘉会计师事务所出具报告，截止2014年5月28日，有限已收到验20140005号验资、和平缴纳的货币资金100，变更出资方式后有限资本实收情况1,001国工商银行，全部为货币资金出资。该笔款项于2014年5月28日缴中太原平阳路的存款账户0账号内。综上有限设立时的实物出瑕疵资已由股东通过现金置换出资进行了弥补，公司资本充实，不损害公司其他股东及债权益的情形。公司股东以现金置换实物出资后，原出资仍为，余额为0。本次现金出资的会计处理为借：货币资金，贷：资本公积，符合会计准则的相关规定。根据中民公司登记管理条例第九条所述的公司登记事项，本次出资方式变

37、更不属于工商变更登记事项，公司未进行工商变更登记，公司共同人、平及原股富已出具承诺，如因本次现金置换出资导致实业或产生任何损失或义务，该损失或义务将由公司共同人承担连带责任，保证实业不因此1-1-20任何损失。序号股东出资金额（）出资方式持股比例（%）134.00实物34.00234.00实物34.00324.00实物34.004平8.00实物8.00合计100.00实物100.00山西实业公开转让说明书主办券商经核查后认为：1.公司设立时以实物出资评估，疵，但公司已采取现金置换方式弥补疵，公司不相应的法律风险，不虚假出资事项，公司符合“股票和转让行为合法合规”的挂牌条件。2.公司以现金置换实

38、物出资的会计处理方式符合企业会计准则的规定。（二）2006 年 12 月 30 日，增资至 201变并更经营范围2006年12月27日有限股东会经审议作出如下决议：公司股东由、201万资本为现金，、平、五人组成；公司资本变更元，公司原有资本100，新增资本101，新增出资29.516出资29.516出资18.21其中，安子平出资2.653，出资21.105；公司住所变更为太原高新区技术路20号；公司经营范围变更为：医疗器械、及其耗材的生产与销售，电气、工业的成套装配、调试与销售，批发零售；化工，建材，五金交电，制品，农副（除粮、棉），矿（除专控品）、生铁、焦炭、普通机械、金属材料（除金属）、装

39、潢材料、橡胶制品；新技术开发；咨询，并审议通过公司新的章程。根据有限股东出具的说明，本次增资各股东出资份额系股东协商确定。2006 年12 月30 日， 山西亚强会计师事务所（） 出具验2006101号验资报告，报告确认“截至2006年12月30日止，公司变更后的注册资本实收金额201出资29.516。”其中新增资本101，出资29.516，出资18.21平出资2.653，出资21.105。2006年12月30日，山西省工商行政管理局核准了项。有限上述变更登记事本次增资完成后，公司股东及其持股比例如下：1-1-21序号股东出资金额（）出资方式持股比例（%）山西实业公开转让说明书（三）2007

40、年 7 月 11 日，增资至 5012007年7月5日，有限股东会经审议，同意公司资本由201变更为501；增加的资本由公司股东、各以货币形式出资94.80平以货币形式出资15.90万以货币形式出资63以货币形式出资31.50，股东，股东元，股东；通过公司章程。2007年7月9日，山西亚强会计师事务所（）出具验2007047号验资报告，“截至2007年7月9日止，贵公司已收到股东、平、缴纳的新增资本（实收资本）合计30063。”。各以货币出资94.80股东、，股东出资，股东平出资15.90，股东出资31.502007年7月11日，山西省工商行政管理局核准了上述变更登记事项。本次增资完成后，公司

41、股东及其持股比例如下：（四）2010 年 6 月 18 日，增资至 801并变更经营范围2010年6月17日，实业股东会经审议，同意公司资本由501变1-1-22序号股东出资金额（）出资方式持股比例（%）1158.32实物、货币31.602158.32实物、货币31.603105.21实物、货币21.00552.61货币10.504平26.55实物、货币5.30合计501.00实物、货币100.00163.52实物、货币31.60263.52实物、货币31.60342.21实物、货币21.00521.11货币10.504平10.65实物、货币5.30合计201.00实物、货币100.00山西实

42、业公开转让说明书更为801以货币形式出资300；增加的资本由股东整；变更公司经营范围为：计算机和单片机的开发和销售；医疗器械（有效期至2011年4月23日）、及其耗材的生产与销售，电气、工业的成套装配、调试与销售，批发零售建材（不含木材），五金交电，制品，农副（除粮、棉），矿（除专控品）、生铁、普通机械、金属材料（除金属）、装潢材料、橡胶制品；新技术开发；咨询；进出口贸易。通过公司章程。2010年6月17日，山西智强会计师事务所（）出具晋智强验字（2010）第412号验资报告，“截止2010年6月17日，贵公司已收到股东新增资本叁佰整。”“由股东以货币形式出资叁佰整（300整）。”2010年6

43、月18日，山西省工商行政管理局核准了上述变更登记事项。本次增资完成后，公司股东及其持股比例如下：（五）2011 年 3 月 4 日，增资至 1,0012011年3月3日，有限股东会经审议，同意公司资本由801整变更为1,001形式出资整，实收资本1,001整；增加的资本由股东以货币贰佰整（200整）；通过公司章程。2011年3月3日，山西智强会计师事务所（）出具晋智强验字（2011）第028号验资报告，“截止2011年3月3日，贵公司已收到股东缴纳的新增注册资本贰佰整”“由股东以货币形式出资贰佰整（2001-1-23序号股东出资金额（）出资方式持股比例（%）1405.21实物、货币50.592

44、158.32实物、货币19.763158.32实物、货币19.76452.61货币6.575平26.55实物、货币3.32合计801.00货币、实物100.00山西实业公开转让说明书整）”。2011年3月4日，山西省工商行政管理局核准了上述变更登记事项。本次增资完成后，有限的股权结构为：（六）2011 年 5 月 9 日，第一次股权转让2011年5月3日，司60.46%即有限股东会经审议，同意公司股东将所持有公605.21中的158、158转让给股东转让给股富、26.50转让给股东平、52.50转让给股东。全体股东同意延长公司经营期限至2027年12月31日，通过公司章程。同日，股东分别与股东、平、签订了股权转让协议，转让价格均为1元 /资本。2011年5月9日，山西