国家开放大学电大本科《劳动与社会保障法》《纳税筹划》网络课形考网考作业(合集)答案

1、（精华版）国家开放大学电大本科劳动与社会保障法纳税筹划网络课形考网考作业（合集）答案劳动与社会保障法网络课答案形考任务1题目1国际上通常将国际劳工组织通过的国际劳工公约和建议书合称为（）。选择一项：D.国际劳工标准题目2下列关于劳动关系的说法中，错误的是（）o选择一项：C.承揽关系属于与劳动关系有密切联系的社会关系，应受到劳动法的调整题目3下列主体中，不属于中华人民共和国劳动法适用范围的是（）o选择一项：B. 我国公民在境外设立的独资企业题目4劳动法作为一个独立的法律部门，是自19世纪初大工业生产后，由于国家对雇佣关系的干预而从（）o选择一项：C. 传统民法中独立出来的题目5劳动法基本原则的法

2、律渊源是（）。选择一项：A. 宪法题目6特殊就业群体人员不包括（）o选择一项：B. 儿童题目7我国就业促进法规定的就业方针是（）。选择一项：B. 劳动者白主择业、市场调节就业、政府促进就业相结合的方针题目8我国法律禁止的健康歧视，除了残疾歧视，还包括（）。选择一项：D.传染病病原携带歧视题目9下列关于劳动合同的说法中，错误的是（ ）o选择一项：C. 劳动合同是实践性合同题目10劳动合同中当事人双方约定的具体的劳动标准和劳动条件（）。选择一项：B. 不能低于集体合同的规定题目11用人单位与劳动者已建立劳动关系，未同时订立书而劳动合同的，应当自用工之日起（）内订立书面劳动合同。选择一项：A. 1个

3、月题目12非全日制用工的计酬方式主要是（）。选择一项：C. 按小时计酬题目13以下各项中关于工会性质表述不正确的是（）。选择一项：D. 组织性题目14国有企业职工民主管理的基本形式是（）o选择一项：B. 职工代表大会题目15我国法律规定，职工代表大会至少（）。选择一项：C. 每半年召开一次题目16集体合同规定第38条规定：“集体合同或专项集体合同期限为（）,期满或双方约定的终止条件出现，即行终 止。选择一项:C. 1至3年题目17根据我国有关法律规定，下列各项支出不属于劳动者工资范围的有（）。选择一项：A. 职工福利费用题目18恒大公司安排工人刘路春节期间（正月初一到初二）上班。根据劳动法，该

4、公司应支付其不低于其日或小时工资标准 的（）。选择一项：C. 300%的工资报酬题目19属于特殊情况下的工资有（）o选择一项：B. 婚、丧假工资题目20我国现阶段在工资制度改革的过程中试行的年薪制，其适用范围是（）。选择一项：B. 企业的经营者题目21狭义上的国际劳动立法，主要指（）。选择一项或多项：A. 国际劳工公约B. 国际劳工组织章程C. 国际劳工建议书题目22劳动法的调整对象一般包括（）。选择一项或多项：A. 劳动关系D. 与劳动关系有密切联系的其他社会关系题目23劳动法成为独立的法律部门，其原因在于（ ）o选择一项或多项：A. 劳动法有独立的内容体系B. 劳动法有特定的主体D. 劳动

5、法有特定的调整对象题目24下列关于劳动法与民法的区别，正确的是（ ）o选择一项或多项：A. 劳动法与民法的主体不相同B. 劳动法与民法的调整的原则不完全相同C. 劳动法和民法的调整对象不同题目25下列对劳动法上劳动就业的理解，正确的有（ ）o选择一项或多项：B. 劳动就业的主体必须具有劳动权利能力C. 劳动就业必须是出自公民的自愿D. 劳动就业的主体必须具有劳动行为能力题目26公共就业服务机构为劳动者免费提供下列服务（）。选择一项或多项：A. 职业供求信息、市场工资指导价位信息和职业培训信息发布B. 对就业困难人员实施就业援助C. 办理就业登记、失业登记等事务D. 就业政策法规咨询、职业指导和

6、职业介绍题目27设立职业中介机构应当具备的条件有（）o选择一项或多项：A. 有明确的章程和管理制度B. 有一定数量具备相应职业资格的专职工作人员C. 法律、法规规定的其他条件D. 有开展业务必备的固定场所、办公设施和一定数额的开办资金题目28我国目前职业培训的种类主要有（）o选择一项或多项：A. 劳动预备制度培训B. 学校教育和培训C. 职业培训机构的培训D. 学徒培训题目29按照劳动合同期限的不同，劳动合同可分为（）o选择一项或多项：A. 无固定期限劳动合同B. 固定期限劳动合同D. 以完成一定工作任务为期限的劳动合同题目30竞业限制的人员限于（）o选择一项或多项：B. 用人单位的高级管理人

7、员C. 其他负有保密义务的人员D. 高级技术人员题目31有权确认劳动合同无效的机构有（）o选择一项或多项：C. 劳动争议仲裁委员会D. 人民法院题目32劳动合同法规定，劳务派遣一般实施在（）。选择一项或多项：A. 辅助性的工作岗位上B. 替代性的工作岗位上C. 临时性的工作岗位上题目33工会的性质，一般认为它具有（）o选择一项或多项：A. 群众性C. 自愿性D. 阶级性题目34我国工会组织的法律地位表现在（）。选择一项或多项：B. 独立性C. 合法性D. 代表性题目35集体协商一般要经过的阶段有（）o选择一项或多项：A. 进入谈判准备阶段B. 正式进行谈判阶段C. 集体协商的提出和协商代表资格

8、的确定D. 签订集体合同题目36根据集体合同签订的程序不同，可划分为（）o选择一项或多项：A. 强制合同B. 自由合同题目37目前我国的工资形式包括（）。选择一项或多项：A. 计件工资B. 津贴C. 计时工资D. 奖金题目38津贴的具体作用有（）o选择一项或多项：C. 补偿作用D. 调节作用题目39特殊情况下的工资有（）o选择一项或多项：A. 加班加点的工资B. 履行国家或社会义务期间的工资C. 休假期间的工资题目40最低工资，是指劳动者在法定工作时间或依法签订的劳动合同约定的工作时间内提供了正常劳动，用人单位依法应支 付的最低工资报酬。视为劳动者提供了正常劳动的情形包括()选择一项或多项：A

9、. 劳动者依法享受带薪年休假B. 劳动者依法享受带薪探亲假、婚丧假C. 法定工作时间内依法参加社会活动期间D. 劳动者依法享受带薪生育(产)假、节育手术假题目41刘某与某有限责任公司签订了为期3年的劳动合同，自2013年2月1日起至2016年2月1日止，双方约定试用期为6 个月。2013年6月18日刘某向公司提出解除劳动合同，并向公司索要经济补偿金。公司认为刘某没有提出解除合同的 正当理由，且解除合同未征求公司意见，未经双方协商，因而不同意解除合同，并提出如果刘某一定要解除合同，责 任自负，公司不但不给予刘某经济补偿金，还要求刘某赔偿用人单位的损失，即在试用期内培训刘某的费用。试分析：1. 刘

10、某提出解除劳动合同时是否需要说明理由?为什么？2. 刘某是否可以单方解除劳动合同?为什么？3. 用人单位应否给予刘某经济补偿金?为什么？4. 刘某应否赔偿用人单位的培训费用?为什么？答：(1)不需说明理由。王某在2005年6月18日提出解除劳动合同时，尚处于试用期内，我国劳动法未规定在 试用期内劳动者提出解除劳动合同须说明理由。因此王某不需要说明理由。(2) 可以单方解除。试用期是劳动者与用人单位双向选择的考察期，双方可以随时解除劳动合同，因此王某可以在试 用期内提前3日通知用人单位，不用与用人单位协商，单方解除劳动合同的行为是法律所允许的。(3) 用人单位不应给予王某经济补偿金。因解除劳动合

11、同的要求是王某提出的，旦不属于双方协商解除，我国劳动法 没有规定试用期内解除劳动合同需给予经济补偿金，试用期内解除劳动合同不适用劳动法中有关经济补偿金的规定。(4) 王某不应赔偿用人单位的培训费用。劳动法规定的承担赔偿责任的条件是当事人有不履行或不适当履行劳动合同 的行为、当事人本身有过错。王某在试用期内提出解除劳动合同并未违反劳动法的有关规定，没有过错行为，依法不 应承担赔偿责任。形考任务2网上课堂案例讨论赵某是某公司的一名销售员，2018年8月，由于业务繁忙，公司多次要求赵某加班，并且威胁赵某如不加班则会辞退 他。赵某在8月份有20个工作日，工作时间达到10个小时，并且连续两个周末没有得到

12、休息。在月底领取工资的时 候，赵某发现公司没有支付给他应有的加班费，只是给予了少量的误餐费。赵某在进行一番协商无果之后，无奈之下 向某劳动争议仲裁委员会提起仲裁。试分析：1. 某公司要求赵某加班的行为是否合法。2. 某公司应当如何支付赵某加班工资。答:1. 该公司的行为不合法。根据劳动法规定，延长劳动时间应当遵循协商的原则，征得劳动者本人的同意，而不应当以胁迫或者威胁的手段。并 旦，延长工作时间，一般每F1不超过1小时；因特殊原因需要延长工作时间的，在保障劳动者身体健康的条件下，每 日不得超过3小时，每月合计不得超过36小时；劳动法第38条还规定，用人单位应当保证劳动者每周至少休息一 日。本案

13、中，公司加班不属于因特殊原因需要延长工作时间的情形，因此，何日加班不得超过1小时，每月合计不得超过 36小时。许某在2004年8月的加班时间明显已经超过了劳动法的限制，侵害了劳动者的休息权。2. 根据劳动法44条的规定：“安排劳动者延长工作时间的，支付不低于工资的150%的工资报酬；休息日安排劳动 者工作又不能安排补休的，支付不低于工资的200%的工资报酬;法定休息日安排劳动者工作的，支付不低于工资的300% 的工资报酬。”天景商贸公司应当遵照此条规定给许某支付加班工资。形考任务3一、单项选择题（每小题2分，共40分）题目1根据国务院关于职工工作时间的规定，我国目前实行的是（）o选择一项：c.

14、职工每日工作8小时，每周工作40小时题目2下列人员中能依法实行综合计算工作制的是（）。选择一项：a. 铁路巡检工题目3未婚职工探望父母，原则上每年给假一次，假期为（）o选择一项：a. 20 天题目4用人单位由于生产经营需要，履行（）程序后可以延长工作时间。选择一项：a. 与工会和劳动者协商同意题目5负有对职工广泛开展劳动安全卫生教育义务的主体是（）o选择一项：d.用人单位题目6对从事有职业危害作业的劳动者进行定期健康检查，其费用由（）。选择一项：a. 用人单位承担题目7特种作业人员必须接受安全技术培训，未经培训或培训考核不合格者（）。选择一项：b. 不得上岗作业题目8根据国家的有关规定，重大事

15、故从死亡人数上看是指（）。选择一项：b. 10人以上30人以下死亡的题目9我国劳动法规定，对怀孕（）以上的女职工，不得安排其延长工作时间和夜班劳动。选择一项：a. 7个月题目10在我国，未成年工是指（）。选择一项：a. 年满16周岁未满18周岁的劳动者题目11根据相关法律规定，我国对残疾人就业实行（）的方针。选择一项：b. 集中就业与分散就业相结合题目12女职工生育或者流产的医疗费用，按照生育保险规定的项目和标准，对未参加生育保险的，（）o选择一项：a. 由用人单位支付题目13 根据劳动法及劳动保障监察条例的规定，劳动保障行政部门实施（）。选择一项：d.劳动保障监察活动题目14劳动保障监察员进

16、行劳动法执行情况的调查、检查时，应当佩戴劳动保障监察标志，出示劳动保障监察证件并且不得少于（）o选择一项：c. 2人题目15下列不属于工会在进行劳动法律监督的时候，依法享有的权利的是（）。选择一项：a. 行政处罚权题目16劳动保障监察案件结案后应建立档案。档案资料应当至少保存（）。选择一项：d. 3年题目17根据我国法律规定，发生劳动争议的劳动者一方，人数在（）人或者以上，并且具有共同请求的，可视为集体争议。选择一项：c. 10人以上题目18下列各种纠纷中不属于劳动争议的是（）。选择一项：b. 劳动者请求社会保险经办机构发放社会保险金的纠纷题目19劳动争议一般由（）的劳动争议仲裁委员会管辖。选

17、择一项：c. 劳动合同履行地或用人单位所在地题目20我国劳动争议调解仲裁法规定，劳动争议申请仲裁的时效期间为（），自当事人知道或者应当知道其权利被侵害 之日起计算。选择一项：b. 1年二、多项选择题（每小题2分，共40分）题目21劳动法上所指的工作时间主要包括（）o选择一项或多项：a. 职业培训时间b. 停工待料的时间d女职工哺乳婴儿时间题目22下列各选项中属于我国现行法定节日的有（）o选择一项或多项：a. 中秋节b. 清明节c. 端午节d. 元旦、春节题目23下列各选项中属于职工不享受带薪年休假的情形有（）。选择一项或多项：a. 职工依法享受寒暑假，其休假夭数多于年休假天数的b. 累计工作满

18、1年不满10年的职工，请病假累计2个月以上的c. 累计工作满10年不满20年的职工，请病假累计3个月以上的d. 职工请事假累计20天以上旦单位按照规定不扣工资的题目24下列各选项中属于我国劳动法规定的，企业延长职工工作时间不受限制的情形有（）。选择一项或多项：a. 交通运输发生故障，必须及时抢修的b. 发生地震、洪水，需紧急救援的d. 发生重大事故，威胁劳动者生命健康，需紧急处理的题目25我国劳动法规定，新建、改建、扩建工程的劳动安全设施必须与主体工程（）。选择一项或多项：a. 同时投入生产和使用c. 同时施r.d. 同时设计题目26根据国务院生产安全事故报告和调查处理条例的规定，生产安全事故

19、分为（）o选择一项或多项：a. 一般事故b. 重大事故c. 特别重大事故d. 较大事故题目27对从事接触职业病危害的作业的劳动者，用人单位应当组织对其进行职业健康检查，时间有（）。选择一项或多项：a. 在岗期间的职业健康检查b. 离岗时的职业健康检查d. 上岗前的职业健康检查题目28下列各选项中，属于劳动者可以进行职业病诊断的医疗卫生机构有（）。选择一项或多项：a. 用人单位所在地的依法承担职业病诊断的医疗卫生机构c. 劳动者本人居住地的依法承担职业病诊断的医疗卫生机构题目29下列各选项中属于劳动法上的特殊群体的有（）o选择一项或多项：a. 农民工b. 残疾劳动者c. 未成年工d. 女职工题目

20、30对妇女生理机能变化过程中的保护包括（）。选择一项或多项：a. 哺乳期保护b. 产期保护c. 孕期保护d. 经期保护题目32文艺、体育和特种工艺单位招用未满16周岁的未成年人，必须依照国家的有关规定，（）。选择一项或多项：a. 履行审批手续b. 保障其身心健康c. 经未成年人的父母或者其他监护人同意d. 保障其接受义务教育的权利题目32残疾人就业条例规定残疾人就业保障措施有（）o选择一项或多项：a. 税费优惠与相关支持b. 规范残疾人就业保障金的征收与使用c. 拓宽残疾人就业渠道d. 扶持农村残疾人的生产劳动题目33劳动保障监察具有的基本特征有（）。选择一项或多项：a. 行政性b. 专门性c

21、. 法定性d. 唯一*性题目34针对劳动违法行为的监察程序主要有（）。选择一项或多项：b. 立案c. 调查d. 处理题目35根据监督主体的不同，社会监督一般包括（）o选择一项或多项：a. 群众组织的监督b. 普通群众的监督c. 报刊等传媒监督题目37劳动保障行政部门调查、检查时，有下列情形之一的，可以采取证据登记保存措施（）。选择一项或多项：a. 当事人可能对证据采取伪造、变造行为b. 不采取证据登记保存措施以后难以取得c. 当事人采取措施不当可能导致证据灭失d. 当事人可能毁灭证据题目37根据劳动争议一方劳动者人数的多少，可分为（）。选择一项或多项：a. 团体争议b. 集体争议d. 个人争议

22、题目38在我国现行法律制度内，劳动争议的处理的方式主要有（）。选择一项或多项：a. 调解b. 仲裁c. 诉讼d. 和解题目39对下列案件中，根据当事人的申请，仲裁庭可以在满足特定条件下裁决先予执行的有（）。选择一项或多项：b. 追索经济补偿或赔偿金c. 追索劳动报酬d. 追索工伤医疗费题目40因用人单位的下列行为发生劳动争议的，在案件审理中由用人单位负举证责任的有（）。选择一项或多项：a. 用人单位开除、除名、辞退劳动者b. 用人单位解除劳动合同c计算劳动者工作年限d. 用人单位决定减少劳动者劳动报酬三、案例分析题（20分）题目41李某于2001年6月开始在某市化学纤维厂工作，在工作时接触过有

23、害气体。2014年12月突然病倒，被送疗养院治疗, 2015年6月再次发病。同年底，李某调入某市仪表厂，档案中没有患职业病的记载。2016年8月，李某丧失劳动能力， 医院确认为“三硫化碳中毒后遗症”，其职业病应形成于化学纤维厂工作期间。2017年3月，李某在某化纤厂补办了职 业病有关手续。现在某仪表厂虽然承认李某有职业病，但晋升工资时将李某列入病假之列不给晋升工资o2016年至2018 年三次住院不给报销医疗费，2017年停发了李某的保健费。2019年10月李某申诉到仲裁委员会，请求享受职业病有 关待遇，补发2017年至今的工资差额、补报医疗费、保健费等。试分析：李某的前后两个用人单位谁应该对

24、其患职业病承担责任。答：李某在化学纤维厂工作时接触过有害气体，并经医院证明，其职业病应确定为形成于化学纤维厂工作期间。化学 纤维厂将李某调出时，档案里未作从事有害作业记载，也没为其进行健康检查。职业病范围和职业病患者处理办法的 规定规定，从事有害作业的职工，其所在单位必须为其建立健康档案；变动工作单位时，事先须经当地职业病防治 机构进行健康检查，其检查材料装入健康档案；患有职业病的职匚变动工作单位时，其职业病待遇应由原单位负责或 两个单位协商处理，双方商妥后方可办理调转手续，并将其健康档案、职业病诊断证明及职业病处理情况等材料全部 移交新单位。据此，化学纤维厂应承担李某患职业病的责任，而仪表厂

25、对李某的职业病没有过错。形考任务4一、单项选择题（每小题2分，共40分）题目1一般认为，现代社会保障制度萌芽于1601年英国伊丽莎白女王颁布的（）o选择一项：d.济贫法题目2对于社会保障法所调整的社会保障关系可以用不同的标准做出多种分类。以下选项中不属于以社会保障行为为标准分 类的是（）。选择一项：b. 社会保险关系题目3在社会保障法发展史上具有里程碑意义的是1935年发布的社会保障法，其发布国家是（）o选择一项：c. 美国题目4世界各国社会保障模式中传统型模式的主要保障对象是（）。选择一项：a. 劳动者题目5以下各选项中不属于养老保险基金来源基本渠道的是（）o选择一项：b. 社会捐赠题目6根

26、据我国社会保险法的规定，参加基本养老保险的个人，达到法定退休年龄时累计缴费满（）的，按月领取基本养老金。选择一项：c. 15 年题目7目前，我国基本医疗保险费（）。选择一项：d. 由用人单位和职工共同缴纳题目8工伤保险实行的原则是（）。选择一项：c. 无过错责任原则题目9根据失业保险条例规定，按照规定参加失业保险，所在单位和本人已按照规定履行缴费义务满（）,且非因本人 意愿中断就业、已办理失业登记，并有求职要求的，失业人员即可领取失业保险金。选择一项：c. 1年题目10社会保险法规定（）。选择一项：a. 职工应当参加生育保险题目11社会救助法属于（）o选择一项：a. 社会法的体系题目12申请农

27、村最低生活保障，一般由（）。选择一项：a. 户主木人向户籍所在地的乡（镇）人民政府提出申请题目13廉租住房保障方式实行（）。选择一项：d. 货币补贴和实物配租等相结合题目14社会优抚的内容具有综合性，其中属于社会救助范畴的是（）。选择一项：a. 社区对军人家属生活的照顾题目15现役军人死亡，符合下列情形之一的，确认为因公牺牲：（）o选择一项：d. 在执行任务中或者在工作岗位上因病猝然死亡题目16下列选项中符合退出现役的士官作退休安置的条件是（）。选择一项：a. 服现役满30年的题目17在我国，残疾军人凭中华人民共和国残疾军人证购票乘坐境内运行的交通工具享受减收正常票价（）。选择一项：a. 50

28、%的优待题目182006年修改的义务教育法规定，应当入学接受义务教育的儿童年龄是（）。选择一项：d. 6周岁题目19职工福利的提供者是（）0选择一项：c. 用人单位题目20国家鼓励地方建立低收入老年人高龄津贴制度，其年龄的规定是（）。选择一项：a. 80周岁以上二、多项选择题（每小题2分，共40分）题目21我国生育保险医疗服务项目主要包括（）o选择一项或多项：a. 检查费b. 手术费c. 接生费题目22下列社会救助对象属于根据社会成员的群体进行分类的有（）o选择一项或多项：a. 因突发事件造成生活一时拮据者c. 残疾人d. 患难者题目23在确定共同生活的家庭成员人均收入是否低于当地城市居民最低

29、生活保障标准时，下列各项中属于城市居民共同生活 的家庭成员的全部货币收入的有（）。选择一项或多项：a. 扶养费b. 抚养费d. 赡养费题目24以下各选项中对城市流浪乞讨人员救助费用表述正确的有（）o选择一项或多项：a. 不得以任何借口组织受助人员从事生产劳动b. 救助属于无偿，不得收取费用c. 救助站不得向受助人员、其亲属或者所在单位收取费用题目25在我国，实物配租的廉租住房的来源主要包括（）o选择一项或多项：a. 社会捐赠的住房b. 收购的住房C.政府新建的新房d. 腾退的公有住房题目26社会优抚的保障对象有（）。选择一项或多项：a. 退伍军人b. 复员军人c. 转业军人d. 军人及其家属题

30、目27军人抚恤优待的对象包括（）o选择一项或多项：a.现役军人家属c. 烈士遗属d. 因公牺牲军人遗属题目28现役军人死亡，符合下列情形之一的，确认为因公牺牲：（）0选择一项或多项：a. 在执行任务中或者在上下班途中，由于意外事件死亡的b. 被认定为因战、因公致残后因旧伤复发死亡的c. 因患职业病死亡的题目29退伍义务兵是指（）。选择一项或多项：a. 家庭发生重大变故，经家庭所在地的县、市、市辖区民政部门和人民武装部证明，需要退出现役的b. 服现役期未满，部队编制员额缩减，需要退出现役的c. 士官服现役未满木期规定年限，无正当理由坚持要求退出现役的题目30我国的公共教育福利的内容主要包括（）。

31、选择一项或多项：a. 实行助学金、奖学金制度b. 向学生提供无息贷款c. 普及义务教育d. 实行学生假期购票优惠制度题目31我国当前的法定职业福利包括（）。选择一项或多项：a. 探亲假制度b. 社会保险制度c. 年休假制度题目32以下选项中属于专门福利的有（）o选择一项或多项：a. 未成年人福利b. 残疾人福利c. 妇女福利题目33在我国，社会保障的内容体系包括（）。选择一项或多项：a. 社会优抚b. 社会保险c. 社会福利d. 社会救助题目34社会保障法的特征有（）。选择一项或多项：a. 严格的强制性b. 广泛的社会性c. 实体法与程序法的统一性d. 特定的技术性题目35社会保障法的基本原则

32、主要有（）。选择一项或多项：a. 社会保障水平与经济发展水平相适应的原则b. 普遍性原则c. 社会化原则d. 兼顾公平和效率的原则题目36各国社会保障模式的主要类型有（）。选择一项或多项：a. 储蓄型b. 传统型c. 国家保障型d. 福利型题目37我国当前社会保险制度涵盖的领域有（）o选择一项或多项：a. 失业保险和生育保险b. 医疗保险c. 养老保险d. 工伤保险题目38按我国现行法律规定，养老保险的待遇项目包括（）。选择一项或多项：a. 与在职职工相同的死亡待遇b. 与在职职工相同的医疗待遇c. 退休金d. 退职生活费题目39下列选项中，应当参加工伤保险的人有（）o选择一项或多项：a. 个

33、体工商户的雇工b. 某股份有限公司正式职工d. 某律师事务所律师题目40根据失业保险条例规定，失业人员领取失业保险金的条件为（）。选择一项或多项：b.非因本人意愿中断就业的c. 已进行失业登记，并有求职要求的d. 按照规定参加失业保险，所在单位和本人已按照规定履行缴费义务满1年的三、案例分析题（20分）题目41农村村民赵某常年在外打工，主要在建筑工地做小工。一次不幸从脚手架上摔下，双腿残疾，从此失去劳动能力。其 配偶因过度伤心导致精神失常，丧失劳动能力。赵某尚有一子现年八岁，正在读小学。很快，赵某一家便花光了当年 获得的伤残赔偿金，全家生活陷入窘境。试分析：1. 根据我国现行法的规定赵某一家哪

34、些人可以获得农村“五保”供养待遇。2. 农村五保供养待遇主要包括哪些供养内容。答：1 .根据我国现行法规定，老年、残疾或者未满16周岁的村民，无劳动能力、无生活来源又无法定赡养、抚养、扶养义 务人，或者其法定赡养、抚养、扶养义务人无赡养、抚养、扶养能力的，享受农村五保供养待遇。因此，赵某全家若 符合上述条件可以享受农村五保供养待遇。2.农村五保供养包括下列供养内容：供给粮油、副食品和生活用燃料；供给服装、被褥等生活用品和零用钱；提供符 合基本居住条件的住房；提供疾病治疗，对生活不能白理的给予照料；办理丧葬事宜。农村五保供养对象未满16周岁 的，还应保障他们依法接受义务教育所需费用。农村五保供养

35、对象的疾病治疗，应当与当地农村合作医疗和农村医疗 救助制度相衔接。纳税筹划网络课答案形考任务1一、单选题（10道，共40分）题目1税务筹划与逃税、抗税、骗税等行为的根本区别是具有（）选择一项：A. 合法性题目2以下选项中，不属于累进税率形式的是（）选择一项：B. 定额累进税率题目3以下选项中，属于纳税人的有（）选择一项：C. 居民企业题目4税收筹划是在纳税人（）对相关事项的安排和规划。选择一项：B. 纳税义务发生之前题目5税收筹划的目标是（）选择一项：D.企业价值最大化题目6下列关于个人独资企业、合伙企业征收个人所得税的表述错误的是（）。选择一项：B. 实行查账征收方式的个人独资企业和合伙企业

36、改为核定征税方式后，在查账征收方式下认定的年度经营亏损未弥补 完的部分可以逐年延续弥补题目7下列单位不属于企业所得税纳税人的是（）o选择一项：C. 合伙企业题目8我国实行法人所得税制度，（）是企业所得税的独立纳税人，经营亏损不能冲抵母公司利润。选择一项：B. 子公司题目9下列关于企业所得税收入确认时间的表述正确的是（）o选择一项：D. 利息收入，按照合同约定的债务人应付利息的日期确认收入的实现题目10需要同时缴纳企业所得税和个人所得税的是（）选择一项：D. 公司制企业二、多选题（5道，共30分）题目11递延纳税筹划法是（）选择一项或多项：A. 企业没有减少税款的缴纳B. 获取了货币时间价值的相

37、对收益C. 推迟纳税义务发生时间题目12税收管辖权筹划法是（）选择一项或多项：A. 避免白己的所得成为行使地域管辖权国家的征税对象B. 减轻或消除有关国家的纳税义务C. 避免成为行使居民管辖权国家的公民D. 避免成为行使居民管辖权国家的居民题目13由于税收待遇的差别，以下（）承担全而纳税义务。选择一项或多项：B. 母公司C. 子公司D. 总公司题目14企业利用纳税人身份进行税收筹划，可以达到节省税金支出的目的。下列说法正确的是（）选择一项或多项：A. 子公司具有独立法人资格，通常履行与该国其他居民企业一样的全面纳税义务C. 应当尽可能避免作为居民纳税人，而选择作为非居民纳税人题目15依据财产组

38、织形式和法律责任权限，国际上通常把企业组织形式分为（）三类。选择一项或多项：A. 公司制企业B. 合伙企业D. 个人独资企业三、判断题（10道，共30分）题目16自然人逃避缴纳税款，对自然人犯罪主体在各层次量刑幅度内判处有期徒刑或者拘役，不再进行其他处罚。选择一项：错 题目17根据我国税法规定，居民纳税人对于来源于我国境内的所得缴纳个人所得税。选择一项：错题目18 税收抵免是指居住国允许非居民纳税人在本国税法规定的限额内，用已向来源国缴纳的税款抵免其向居住国应缴纳税 额的部分。选择一项：错题目19税收筹划是纳税人在纳税义务发生时对相关事项的安排和规划。选择一项：错题目20代收代缴义务人是依照有

39、关规定，在向纳税人收取商品、劳务或服务收入时，有义务代收代缴其应纳税款的单位和个 人，因此应承担相应的纳税义务。选择一项：错题目21要避免成为居民纳税人身份，关键在于要明确中国对公司、企业居民纳税人身份的判定标准。按中国法律注册成立或 实际管理机构所在地在中国境内，即为中国居民纳税人，从而负有无限纳税义务。因此，对其进行税收筹划的方法是: 一方而要尽可能将实际管理机构设在避税地或低税区；另一方面也要尽可能减少某些收入与实际管理机构之间的联系。 选择一项：错题目22不组成企业法人的中外合作经营企业，由合作各方依照国家有关税收法律、法规分别计算缴纳所得税。选择一项：错题目23总机构设在A地的某外商

40、投资企业，在B地设有一销售分机构，对分机构生产经营所得应按A地企业所得税税率，由 总机构汇总缴纳所得税。选择一项：对题目24假如总公司内部有甲、乙分公司，甲分公司为盈利公司，而乙分公司为亏损公司，则在汇总纳税时，甲、乙分公司盈亏 不能互抵，不能产生较好的亏损抵税效应。选择一项: 错题目25生产经营处于起步阶段、发生亏损的可能性较大的情况，考虑设立分公司，从而使外地发生的亏损在总公司冲减，以 减轻总公司的负担。而当生产经营走向正轨，产品打开销路，可以盈利时，应考虑把分公司变更为子公司，可以在盈 利时保证能享受当地税收优惠的政策。选择一项：对形考任务2一、单选题（10道，共40分）题目1企业从事下

41、列项目的所得，减半征收企业所得税的是（）选择一项：C. 香料作物的种植题目2根据企业所得税的有关规定，以下对于所得来源确定的表述中，正确的是（）。选择一项：A. 股息、红利权益性投资所得，按照分配所得的企业所在地确定。题目3进行企业资本结构税收筹划时，企业债务资本与权益资本比重（）,其节税作用越大。选择一项：A. 越高题目4某国有企业2017年11月接受捐赠一台生产设备，取得增值税专用发票上注明价款200万元，增值税34万元。2018 年6月进行股份制改造时将其出售，售价为260万元，出售时的清理费用为3万元，按税法规定已计提折旧4万元； 假如不考虑增值税及其他相关税费，该国有企业2016年就

42、该转让收入应缴纳企业所得税（）万元。选择一项：A. 15. 25题目5企业从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起（）选择一项：C. 第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税题目6纳税人在购进货物时，在不含税报价相同的情况下，税负最重的是（）。选择一项：D. 能开增值税普通发票的小规模纳税人题目720X7年2月，某增值税一般纳税人将20X2年购进的一台已抵扣过进项税额的生产设备改变用途,用作职工福利设施, 该设备原值200万元，已提折旧18万元，则应做进项税额转出（）万元。选择一项：D. 29. 12题目8下列属于固定资产加速

43、折旧方法的是（）。选择一项：A. 双倍余额递减法题目9甲公司代乙公司采购一批商品，下列行为符合委托代购业务要求的是（）。选择一项：B. 采购商品的发票开具给乙公司题目10增值税一般纳税人的下列行为，涉及的进项税额不得从销项税额中抵扣的是（）选择一项：D. 将外购的货物用于企业发放集体福利二、多选题（5道，共30分）题目11根据跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理规定，总机构应按照上年度分支机构的（）因素计算各分支机构当期 应分摊所得税款的比例选择一项或多项：A. 职工薪酬B. 营业收入D.资产总额题目12利用无差别平衡点增值率判别法，进行增值税两类纳税人身份选择时，下面的选项正确的是（）0选择

44、一项或多项：B. 增值率=（销售额一购进额）/销售额D.作为一般纳税人，销项与进项适用的增值税税率一致题目14全面实行营改增之后，下列各项可抵扣进项税额的扣税凭证包括（）选择一项或多项：A. 增值税专用发票B. 农产品收购和销售发票C. 海关进口增值税专用缴款书D. 机动车销售统一发票题目14下列关于消费税纳税义务发生时间，说法正确的有（）o选择一项或多项：A. 某汽车厂采用委托银行收款方式销售小汽车，其纳税义务发生时间为发出小汽车并办妥托收手续的当天。C. 纳税人进口摩托车，其纳税义务发生时间为报关进口的当天D. 某金银珠宝店销售金银首饰10件，收取价款25万元，其纳税义务发生时间为收款当天

45、题目15下列做法，对企业有利的有（）o选择一项或多项：A. 采取赊销和分期付款方式B. 付款之前，先取得对方开具的发票C. 使销售方接受托收承付与委托收款结算方式D. 尽可能少用现金支付三、判断题（10道，共30分）题目16权益性投资资产转让所得按照投资企业所在地确定。选择一项：错题目17企业以非货币形式取得的收入，应当按照交易价格确定收入额。选择一项：错题目18纳税人采取商业折扣方式销售货物，折扣额无论是否另开发票，均不得从销售额中扣除。选择一项：错题目20现行增值税法律制度规定，销售额没有达到起征点的，不征增值税；超过起征点的，应就超过起征点的部分销售额依法计算缴纳增值税。选择一项：错题目

46、20如果外国投资者在股权转让前先进行股利分配，合法地使转让价格降低，可以节税。选择一项：对题目21对于生产设备的出租人来说，按税法规定，公司无论从事经营租赁业务还是融资租赁业务，均应缴纳增值税。选择一项：对题目22技术转让所得二技术转让收入一技术转让成本一相关税费，相关税费是指技术转让允许抵扣的增值税、合同印花税等相 关税金及附加、合同签订费用、律师费等相关费用及其他支出。选择一项：错题目23增值税一般纳税人2016年5月1日以后取得并在会计上按固定资产核算的不动产以及所发生的不动产在建工程，其进项税额应分2年平均从销项税额中抵扣，即每年抵扣进项税额的50%o选择一项：错题目24纳税人支付的交

47、际应酬费以及购进的旅客运输服务均属于企业业务开展所需，因此其进项税额均可从销项税额中抵扣。选择一项：错题目25按照规定不得抵扣进项税额的不动产，发生用途改变，用于允许抵扣进项税额项目的，可抵扣进项税额=增值税扣税凭证注明或计算的进项税额X不动产净值率，不动产净值率=（不动产净值+不动产原值）X 100%o选择一项：对形考任务3一、单选题（10道，共40分）题目1合理提前所得年度或合理推迟所得年度，从而起到减轻税负或延期纳税的作用。这种税务处理属于（ ）o选择一项：C. 企业成果分配中的税收筹划题目2采取缩短折旧年限方法的，最低折旧年限不得低于规定折旧年限的（）o选择一项：D. 60%题目3某小

48、型零售企业20X7年度自行申报收入总额250万元，成木费用258万元，经营亏损8万元。经主管税务机关审核， 发现其发生的成本费用真实，实现的收入无法确认，依据规定对其进行核定征收。假定应税所得率为9%,则该小型零 售企业20X7年度应缴纳企业所得税（）万元。选择一项：A. 2. 55题目420X7年初A居民企业以实物资产2000万元直接投资于B居民企业，取得B企业40%的股权。20X7年12月，A企业 全部撤回对B企业的投资，取得资产总计2800万元，投资撤回时B企业累计未分配利润为1000万元，累计盈余公积 150万元。A企业投资转让所得应缴企业所得税为（）万元。选择一项：B. 85题目5境

49、外某公司在中国境内未设立机构、场所，20X7年取得境内甲公司支付的贷款利息收入800万元，取得境内乙公司支 付的财产转让收入180万元，该项财产净值120万元。20X7年度该境外公司在我国应缴纳企业所得税（）万元。选择一项：A. 86题目6在一个纳税年度内，纳税人发生的与基本医保相关的医药费用支出，扣除医保报销后个人负担（指医保目录范围内的 自付部分）累计超过（）的部分，由纳税人在办理年度汇算清缴时，在80000元限额内据实扣除。选择一项：C. 15000 元题目7在新个人所得税法规定中，大病医疗费用的扣除属于（）选择一项：C. 专项附加扣除费用题目8对于只有两个子女的家庭关于赡养老人的扣除，

50、其二者可能分摊的费用组合为（）。选择一项：D. 1000 元，1000 元题目9关于子女教育的扣除，按照每孩每月（）扣除选择一项：C. 1000 元题目10关于住房贷款利息的扣除，新税法规定纳税人本人或其配偶购买中国境内住房发生的首套住房贷款利息支出，可以选 择由夫妻一方按每月（）扣除。选择一项：A. 1000 元二、多选题（5道，共30分）题目11下列关于企业发生的职工教育经费支出的阐述，正确的有（）选择一项或多项：A. 若支出超过上述限额的，准予在以后纳税年度结转扣除B. 一般企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额2.5%的部分，据实扣除C. 高新技术企业和经认定的技术先进型服务企

51、业，不超过工资薪金总额8%的部分，据实扣除D. 软件生产企业发生的职工教育经费中的职工培训费用，可以全额税前扣除题目12下列关于企业价值最大化理论及这一目标下的税收筹划的说法，正确的是（）o选择一项或多项：C. 现金流量价值的评价标准，不仅仅看企业目前的获利能力，更看重企业未来的和潜在的获利能力D. 企业价值最大化是从企业的整体角度考虑企业的利益取向，使之更好地满足企业各利益相关者的利益题目13下列各项行为中，视同销售的行为有（）。选择一项或多项：C. 将生产的产品用于市场推广D. 将资产用于境外分支机构加工另一产品题目14个人所得税的纳税人包括（）选择一项或多项：A. 在中国有所得的外籍人员

52、和港澳台同胞B. 个体工商业户C. 个人独资企业、合伙企业投资者D. 中国公民题目15“三险一金”指的是（）选择一项或多项：A. 基本医疗保险B. 住房公积金C. 失业保险D. 养老保险三、判断题（10道，共30分）题目16企业为促进商品销售而在商品价格上给予的价格扣除属于商业折扣，商品销售涉及商业折扣的，应当按照扣除商业折 扣后的金额确定销售商品收入金额。选择一项：对题目17企业应与具有合法经营资格的中介服务机构或个人签订服务协议或合同，除委托个人外，企业以现金等非转账方式支 付的手续费及佣金不得在税前扣除。选择一项：对题目18债权人为鼓励债务人在规定的期限内付款而向债务人提供的债务扣除属于

53、现金折扣，销售商品涉及现金折扣的，应当 按扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金额，现金折扣在实际发生时作为财务费用扣除。选择一项：对 题目19企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具（指除房屋、建筑物以外的固定资产），单位价 值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。选择一项：对题目20对受托加工制造大型设备、船舶、飞机，以及从事建筑、安装、装配工程业务或者提供其他劳务等，持续时间超过6 个月的，可以通过生产进度或完成工作量的安排来调节收入确认的时间。选择一项：错题目21在中国境内无住所的个人，在一个纳税年度内在中国境内居住累计不超过90天的，其来源于