ST四环：XXXX年半年度财务报告

1、2010 年半年度财务报告2010年 8月 31日1财务报告（一）公司2010年半年度财务会计报告未经审计。（二）会计报表2资产负债表编制单位 : 四环药业股份有限公司2010年6月 30日单位：人民币元项目期末余额年初余额合并母公司合并母公司流动资产：货币资金 3,342,958.002,776,583.941,076,195.90147,921.18结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款 7,691,621.023,508,029.237,060,795.063,258,579.15预付款项 1,914,173.23597,003.902,358,099.66597,003.90

2、应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 6,830,585.351,603,665.942,583,884.841,614,563.61买入返售金融资产存货 13,340,670.182,999,569.6711,389,319.383,745,503.31一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计33,120,007.7811,484,852.6824,468,294.849,363,571.15非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资500,000.0061,250,000.00500,000.0061,250,000.0

3、0投资性房地产固定资产 42,857,312.3028,572,735.9148,328,448.5530,059,363.21在建工程 12,023,265.5212,023,265.5211,841,476.0011,841,476.00工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 49,054,445.6949,054,445.6949,054,445.6949,054,445.69开发支出270,000.00270,000.00商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计104,705,023.51150,900,447.12109,994,370.24152,20

4、5,284.90资产总计 137,825,031.29162,385,299.80134,462,665.08161,568,856.05公司法定代表人：刘惠文主管会计工作负责人：徐志海会计主管人员：于卫3资产负债表（续）编制单位 : 四环药业股份有限公司2010年 6月30日单位：人民币元项目期末余额年初余额合并母公司合并母公司流动负债：短期借款拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款 8,340,381.181,202,155.3110,138,756.073,067,050.96预收款项 1,858,971.46270,836.401,495,825.63258,494.40卖出回购金融资

5、产款应付手续费及佣金应付职工薪酬364,168.44622,507.79907,441.42495,641.30应交税费 7,175,859.755,845,184.546,777,650.795,587,345.45应付利息应付股利 96,030.0096,030.0096,030.0096,030.00其他应付款 50,650,291.25104,429,706.5046,250,433.52102,684,191.95代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计68,485,702.08112,466,420.5465,666,137.43112,188,7

6、54.06非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款 4,000,000.004,000,000.00预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计4,000,000.004,000,000.00负债合计 72,485,702.08112,466,420.5469,666,137.43112,188,754.06所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）93,225,000.0093,225,000.0093,225,000.0093,225,000.00资本公积 185,350,983.15182,902,833.15185,350,983.15182,902,833.15减：库

7、存股专项储备盈余公积 9,527,229.849,527,229.849,527,229.849,527,229.84一般风险准备未分配利润 -227,388,060.25-235,736,183.73-227,936,056.43-236,274,961.00外币报表折算差额归属于母公司所有者权60,715,152.7449,918,879.2660,167,156.5649,380,101.99益合计少数股东权益 4,624,176.474,629,371.09所有者权益合计65,339,329.2149,918,879.2664,796,527.6549,380,101.99负债和所有者

8、权益总计137,825,031.29162,385,299.80134,462,665.08161,568,856.05公司法定代表人：刘惠文主管会计工作负责人：徐志海会计主管人员：于卫4利润表编制单位 : 四环药业股份有限公司2010年6月30日单位：人民币元项目本期金额上期金额合并母公司合并母公司一、营业总收入16,520,703.647,875,040.4918,328,843.278,818,130.10其中：营业收入16,520,703.647,875,040.4918,328,843.278,818,130.10利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本15,866,350.4

9、27,339,228.2217,720,097.958,080,076.01其中：营业成本11,836,233.805,498,070.8713,924,509.416,554,760.47利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加116,717.2272,116.57142,471.4646,410.11销售费用 1,937,186.12643,722.841,888,004.99775,059.74管理费用 2,160,383.131,121,739.751,776,120.98702,065.05财务费用 8,232.573,578

10、.196,193.201,780.64资产减值损失 -192,402.42-17,202.09加：公允价值变动收益 （损失以 “ -”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列） 654,353.22535,812.27608,745.32738,054.09加：营业外收入15,389.0015389减：营业外支出126,940.66124243,681.58其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“ -”号542,801.56538,777.27605,063.74738,054.09填列）

11、减：所得税费用五、净利润（净亏损以“-”号填列） 542,801.56538,777.27605,063.74738,054.09归属于母公司所有者的净利润547,996.18538,777.27624,217.54738,054.09少数股东损益 -5,194.620.00-19,153.800.00六、每股收益：（一）基本每股收益0.00580.0067（二）稀释每股收益0.00580.0067七、其他综合收益0.00八、综合收益总额542,801.56538,777.27605,063.74738,054.09归属于母公司所有者的综合收益547,996.18538,777.27624,2

12、17.54738,054.09总额归属于少数股东的综合收益总额-5,194.620.00-19,153.800.00公司法定代表人：刘惠文主管会计工作负责人：徐志海会计主管人员：于卫5现金流量表编制单位 : 四环药业股份有限公司2010年6月30日单位：人民币元项目本期金额上期金额合并母公司合并母公司一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金19,961,016.0010,873,542.1718,792,425.478,517,734.95客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金

13、及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金2,363,802.95125,396.00311,782.89经营活动现金流入小计22,324,818.9510,998,938.1719,104,208.368,517,734.95购买商品、接受劳务支付的现金10,754,743.854,151,813.938,751,002.473,796,709.48客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及

14、为职工支付的现金4,974,977.472,376,679.814,021,368.261,908,506.09支付的各项税费1,518,408.051,072,161.261,620,666.81709,303.57支付其他与经营活动有关的现金2,503,665.97704,330.413,464,547.511,474,709.15经营活动现金流出小计19,751,795.348,304,985.4117,857,585.057,889,228.29经营活动产生的现金流量净额2,573,023.612,693,952.761,246,623.31628,506.66二、投资活动产生的现金流

15、量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期306,261.5165,290.001,344,194.56600,939.00资产支付的现金投资支付的现金6质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金5,575.005,575.00投资活动现金流出小计306,261.5165,290.001,349,769.56606,514.00投资活动产生的现金流量净额-306,261.51-65,29

16、0.00-1,349,769.56-606,514.00三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额2,266,762.102,628,662.76-103,146.2521,992.66加：期初现金及现金等价物余额1,076,195.90147,

17、921.182,891,533.11406,343.60六、期末现金及现金等价物余额3,342,958.002,776,583.942,788,386.86428,336.26公司法定代表人：刘惠文主管会计工作负责人：徐志海会计主管人员：于卫7所有者权益变动表编制单位： 四环药业股份有限公司2010 半年度本期金额上年金归属于母公司所有者权益所有归属于母公司所有者权少数实收项目一般未分者权实收资本（或资本 减：库 专项股东资本资本 减：库 专项盈余盈余配利其他益合股本）公积存股储备风险权益（或公积存股 储备公积公积润计准备股本）93,225,000.0185,39,527,-228,04,62

18、9,64,6993,22185,39,527,一、上年年末余额50,98229.841,37371.01,212.5,000.50,98229.803.1541.43965003.154加：会计政策变更前期差错更正105,3105,315.0015.00其他93,225,000.0185,39,527,-227,94,629,64,7993,22185,39,527,二、本年年初余额50,98229.836,05371.06,527.5,000.50,98229.803.1546.43965003.154三、本年增减变动547,9-5,194542,8金额（减少以 “-号”96.18.6201

19、.56填列）（一）净利润547,9-5,194542,896.18.6201.56（二）其他综合8收益上述（一）和（二）547,9-5,194542,8小计96.18.6201.56（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥9补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用93,225,000.0185,39,527,-227,34,624,65,3393,22185,39,527,50,98

20、229.888,06176.49,329.5,000.50,98229.8四、本期期末余额03.1540.25721003.154公司法定代表人： 刘惠文主管会计工作负责人：徐志海10母公司所有者权益变动表编制单位：四环药业股份有限公司2010 半年度单位本期金额上年金实收资资本公减：库专项储盈余公一般所有者实收资资本公减：库专项储项目未分配利权益合本（或本（或积存股备积风险积存股备股本）润计股本）准备93,225,182,9029,527,2-236,380,249,274,93,225,182,902一、上年年末余额,833.1529.8476.00786.99000.00,833.150

21、00.00加：会计政策变更0.00前期差错更正105,315.00105,315.00其他93,225,182,9029,527,2-236,274,949,380,93,225,182,902二、本年年初余额,833.1529.8461.00101.99000.00,833.15000.00三、本年增减变动金额538,777.27538,777（减少以“ -”号填列）.27（一）净利润538,777.27538,777.27（二）其他综合收益上述（一）和（二）538,777.27538,777小计.27（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本112股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利

22、润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用93,225,182,9029,527,2-235,736,149,918,93,225,182,902四、本期期末余额,833.1529.8483.73879.26000.00,833.15000.00公司法定代表人：刘惠文主管会计工作负责人：徐志海12四环药业股份有限公司财务报表附注资产减值准备明细表编制单位：四环药业股份有限公司单位：（人民币）元项目年初账面余额本期减少数期末账面余本

23、期计提额转销额转回一、坏账准备7,808,724.61192,402.42 86,868.007,529,454.19二、存货跌价准备三、可供出售金融资产减值准备四、持有至到期投资减值准备五、长期股权投资减值准备六、投资性房地产减值准备七、固定资产减值准备5,392,191.145,392,191.14八、工程物资减值准备九、在建工程减值准备十、生产性生物资产减值准备其中：成熟生产性生物资产减值准备十一、油气资产减值准备十二、无形资产减值准备17,589,185.0217,589,185.02十三、商誉减值准备十四、其他合计30,790,100.77- 192,402.42 86,868.00

24、30,510,830.3513四环药业股份有限公司财务报表附注四环药业股份有限公司2010年上半年财务报表附注一、公司基本情况四环药业股份有限公司(以下简称 “本公司 ”)原名中联建设装备股份有限公司，中联建设装备股份有限公司是1996 年以社会募集方式设立的股份有限公司。本公司于1996年 8月在深交所公开发行 1250 万社会公众股， 股本为 5000万元。1997年 7月，北京市证券监督管理委员会以京证监函（1997）50 号文批准本公司采取分红送股方式，每10 股送 1 股，股本增至 5500万元； 1997年 10月，北京市证券监督管理委员会以京证监函（1997） 68 号文批准本公

25、司采取分红送股和资本公积金转增股本方式，每 10 股送 2 股转增 3 股，股本增至 8250万元。2001年 6月 21日，本公司召开2001年度第二次临时股东大会，审议并通过了关于中联建设装备股份公司与北京四环时代生物药业有限公司进行资产置换的议案，同意以中联建设装备股份有限公司全资企业 山东起重机厂及其他部分资产与部分负债，与北京四环时代生物药业有限公司的全部经营性资产和负债进行置换。资产置换后，本公司主营业务从起重机械的制造及销售变更为生物制药、中西药的研究开发；小容量注射剂、冻干粉针剂的生产和销售。2001年 7月 4日，本公司经国家工商行政管理局核准更名为四环药业股份有限公司。20

26、06年 6月 14日，本公司第二次临时股东大会决议通过关于利用资本公积金向流通股股东定向转增股本进行股权分置改革的议案，全体流通股股东每10股定向转增 5.2股，全体流通股股东获得 1,072.50万股的股份，至此，本公司股本总额增至9,322.50 万元。2007 年 12 月26 日，根据山东省潍坊市中级人民法院出具的（2007）潍执字第 186 号民事裁定书，天津泰达控股有限公司取得四环生物产业集团有限公司持有的本公司股份5,197.50万股，占本公司总股本的55.76%，成为本公司的第一大控股股东。四环生物产业集团有限公司持有另外的412.50万股股份过户至武汉科技创新生物技术有限公司

27、。企业法人营业执照注册号：公司法定代表人：刘惠文注册资本： 9,322.50 万元注册地址：北京市顺义区南法信地区三家店村北14四环药业股份有限公司财务报表附注本公司经营范围： 生物医药、 中西药的研究开发, “欧立康牌玄驹口服液” 保健食品的委托加工，保健食品的销售（有效期限以卫生许可证为准）；医疗器械的经营（产品范围及有效期限以许可证为准）；小容量注射剂、冻干粉针剂的生产（有效期限以生产许可证为准）；对生物医药、中西药、高新技术产业、房地产、旅游项目的投资；资产受托经营；资产重组及企业收购、兼并、转让的咨询；经济信息咨询（国家有专项规定的除外）；技术开发，技术转让；技术咨询；技术服务；建筑

28、工程机械设计；建筑装修；起重机械制造、销售；经营本企业和成员企业自产产品及技术出口业务；本企业和成员企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外）；经营进料加工和“三来一补 ”业务。二、本公司采用的主要会计政策、会计估计（一）遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。（二）编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则 基本准则和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。（三）会计期间本公司

29、会计期间分为年度和中期，会计年度自公历1月 1日至 12月 31日止。（四）记账本位币本公司以人民币为记账本位币。（五）计量属性在本年度发生变化的报表项目及其本年度采用的计量属性本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。1. 计量属性在本年度发生变化的报表项目15四环药业股份有限公司财务报表附注本公司不存在计量属性在本年发生变化的报表项目。2. 本年度采用的计量属性本年度本公司采用的计量属性为历史成本。在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者按照购置资产时所付

30、出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额、或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。（六）现金等价物的确定标准本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。权益性投资不作为现金等价物。（七）外币业务核算方法外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人

31、民币金额进行调整。外币专门借款账户期末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。（八）外币会计报表的折算方法资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润 ”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。（九）金融资产和金融负债的核算方法1. 金融资产和金融负债的分类16四环药业股份有限

32、公司财务报表附注本公司管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的、基于风险管理、战略投资需要等所作的指定以及金融资产、金融负债的特征，将金融资产和金融负债划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。上述分类一经确定，不会随意变更。2. 金融资产和金融负债的确认和计量(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初

33、始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)持有至到期投资取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。如果本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资（较大金额是指相对该类

34、投资出售或重分类前的总额总金额而言） ，则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。(3) 应收款项本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常应按从购货方应收的合同或协议价17四环药业股份有限公司财务

35、报表附注款作为初始确认金额。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。(4)可供出售金融资产取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积） 。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。(5)其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。通常采用摊余成本进行后续计量。3金融资产转移的确

36、认依据和计量方法本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（ 1）所转移金融资产的账面价值；（ 2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所

37、转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（ 1）终止确认部分的账面价值；（ 2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金18四环药业股份有限公司财务报表附注融负债。4金融资产和金融负债公允价值的确定方法本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。5金融工具的汇率风险本公司不存在承担汇率波动的风险。（十）存货核算方法1存货的分类存货分类为：原材料、辅料、产成品、在产品(包括自制半成品及已完工待检品)、包装物、低值易耗品等。2取得和发出的计价方法日常核算取得时按实际成本计价；发出时按加权平均法计价。债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账