某学院财务会计与电算化管理知识实训指导书

1、中山火炬职业技术学院实训指导书会计电算化-用友通 许 薇 浩 主 编 现代服务与管理系 内容提要本实训指导书是针对本学院的实训设施和高职学生的现实情况，对电算化实训内容运用简单易懂，理论联系实际的授课方式，实训过程中让初学者从学生角度转为财务工作者的角度去做实验，从而能更好的理解会计电算化的核心管理电算化。为防止实训内容大而全，却不切实际的弊端，实训教材从会计做帐的基本流程来编排实训的顺序，综合介绍企业财务管理的各项功能。逐步实现实践教学由实验环境向真实（或模拟）环境跃进，在教学中突出岗位职业能力的培养，实现了教学效果与工作岗位间的“无缝连接”。 实训课内容与职业资格证书相对应。本课程以会计电

2、算化用友通10.1为教学软件，从用友通的安装与启动基础信息设置期初余额录入总帐日常业务处理工资管理系统初始化设置与日常业务处理固定资产管理系统初使化设置与日常业务处理期末业务处理总结会计做账基本流程和用友通操作流程图，并对重点操作步骤总结了注意事项，使学生们在边学边操作的过程中理解体会每一步骤要注意的事项，把财务理论知识通过电算化来具体操作实现。本书是作为高职会计电算化实训的指导书编写的，也适合高职、中职和成人教育的会计电算化用友通考试及专业培训等方面的指导书。目 录第一节会计电算化通用教学软件10.1的安装与启动一、目的二、内容三、安装前要准备的事项四、安装简要步骤五、连接不到服务器的典型案

3、例六、初级会计电算化考试模拟软件的安装第二节会计电算化通用教学软件10.1的基础信息设置一、目的二、实训一内容三、实训一资料四、实训步骤第三节 用友通基础信息设置及期初余额录入一、目的二、实训二内容三、实训二资料四、实训步骤第四节 总帐的日常业务处理一、目的二、实训三内容三、实训三资料四、实训步骤五、总结第五节 工资管理系统初始化设置与日常业务处理一、目的二、实训四内容三、实训四资料四、实训步骤第六节 固定资产管理系统初使化设置与日常业务处理一、目的二、实训五内容三、实训五资料四、实训步骤五、总结第七节 期末业务处理一、目的二、实训六内容三、实训六资料四、实训步骤五、总结附录第一部分会计做账基

4、本流程第二部分用友通操作流程图第三部分初级会计电算化实务题操作教程第四部分初级会计电算化考试注意事项第一节会计电算化通用教学软件10.1的安装与启动一目的：1. 掌握会计电算化通用软件10.1运行环境；2. 掌握会计电算化通用软件10.1安装步骤及常见问题的解决方法；3. 掌握会计电算化通用软件10.1启动的注意事项。4. 解决连接不到服务器的问题二内容1. 安装前系统的运行环境；2. 安装简要步骤；3. 安装中的常见问题及解决办法；4. 产品安装后系统初始的常见问题；5. 系统启动注意事项。6. 连接不到服务器的典型案例三、安装前要准备的事项1 请对照会计电算化通用教学软件10.1所描述的配

5、置准备环境主机配置：CPU  PIII 550或以上，内存128M或以上，硬盘至少10G以上，至少应有一个光驱。2 操作系统（系统软件环境）支持Windows 2000 Server +Sp4；Windows 2000 AD Server+Sp4；Windows 2003 Server；Windows XP +Sp1或者Sp2；Windows 2000 Professional+Sp4或Windows 98环境下运行。3 安装时操作系统所在的磁盘分区剩余磁盘空间应大于180M。4 安装教学软件的计算机，计算机名称中不能带有“-”或者用数字开头。5 会计电算化通用教学软件10.0不能和

6、用友其他版本软件安装在同一个操作系统中。注：但会计电算化通用教学软件10.0可与商贸通2005plus1或者商贸通2005plus2同时安装使用，安装无先后顺序。四、安装简要步骤（一）会计电算化通用教学软件10.1版安装步骤1 点击安装初始界面“会计电算化通用教学软件安装”或双击运行安装盘下的Setup.exe。2 在安装欢迎界面中选择下一步。3 点击“是”按钮接受许可证协议。4 选择安装路径。5 在安装类型界面中选择所要的安装类型（全部安装，客户端安装）。6 如果系统检测到未事先安装数据库会出现以下提示，此时选择“取消”，在光盘中执行MSDE2000安装程序，安装数据库环境后再继续安装会计电

7、算化通用教学软件。7 开始产品文件的安装过程。8 安装完成对话框中选择重新启动计算机。（二）安装中的常见问题及解决办法序号环境现象说明及解决办法1Win Xp Sp2安装时：MDAC 2.8 RTM与此版本Windows不兼容。现在它的所有功能都成为Windows的一部分。点击取消按钮继续安装即可2WindowsXPWin2003在WindowsXP、Win2003环境中安装MSDE2000后没有任何提示需要重新启动机器后才能将数据库服务启动3Windows7无法正常使用已安装的软件请修改电脑设置日期样式为“YYY-M-D”（三）产品安装后系统初始的常见问题1 产品安装完后必须选择重新启动计算

8、机。2 计算机启动完后会计电算化通用教学软件服务会自动运行。3 在数据库服务器端运行账套管理进行建账或超级用户口令更改等操作。4 当停止SQL服务时，会计电算化通用教学软件服务也会停止，需要手工重新启动序号现象说明及解决办法1配置数据库服务器后确定，提示连接数据库失败检查所指定的数据库服务器的SQL Server是否正常2客户端登陆时提示：不能登陆到服务器请检查相关服务是否已启动检查客户端机器与服务端机器的网络连接是否正常3配置数据库服务器后确定，提示数据库sa登陆失败检查sqlserver安装时是不是选择的混合登陆模式，在企业管理器中选择相应的注册，编辑其注册属性，选择使用sql serve

9、r身份验证5 初次进入“系统管理”功能时，系统提示 出现此提示有可能是两种问题，一是安装教学软件的计算机未安装MSDE2000或SQL Server数据库，需先卸载会计电算化通用教学软件后，安装MSDE2000或SQL Server数据库，然后再重新安装会计电算化通用教学软件；另一种情况是已经安装数据库并设置有超级用户（sa）的口令，此时输入原设置的口令即可进入系统。（四）维护（修改，修复，卸载）的常见问题产品的维护可运行操作系统的控制面板或安装盘的Setup.exe或者开始菜单会计电算化通用教学软件的安装/卸载会计电算化通用教学软件来完成序号现象说明及解决办法1文件无法卸载检查产品是否正在运

10、行2客户端安装后无法修改安装服务端安装类型选定安装后无法更改，如要修改请卸载后重新安装（五）系统启动注意事项1、新建账套：n 用户安装产品完成之后，必须在服务器端“程序组会计电算化通用教学软件会计电算化通用教学软件”菜单中进行系统管理操作。n 初次登陆“系统管理”，系统会自动创建系统库和模板库；如是重新安装或升级用户，会出现如图提示： 升级用户在安装会计电算化通用教学软件10.1前需要备份原有的数据库，安装会计电算化通用教学软件10.1后第一次运行系统管理时一定要选择“是”，如选择“否”会造成系统库没有更新，导致后续的错误！2、系统登陆：n 初次登陆门户时，用户应点击门户服务器栏的按钮，如图：

11、说明：登陆门户的身份可以为系统管理员admin（口令为空）或系统默认账套主管demo(口令默认为demo)。在新弹出的界面的当前栏录入服务器机器名或者IP地址，如图：3、演示账套：n 系统提供一套演示数据，供用户参考及产品演示，账套号 998。演示账套数据期间：2005年4月2005年5月，其中4月数据已经结账。登陆日期：2005年5月（可处理期间，2005年4月数据可查询）。4、安装MSDE2000后，需要安装MSDE的补丁SQL-MSDE-CriticalUpdate_CHS，该补丁放在安装盘的MS目录中。（六）连接不到服务器的典型案例1、打开财务报表模块时,弹出登录信息对话框,不能登录到

12、服务器ms102557,请检查服务器配置:failed:不能发送服务器请求可是登录到别的模块没有问题,检查服务器接口也没有问题,在注册表中也配置正确.( 用友通标准版10.1)   因为别的模块会直接连接到登陆时选择的服务器。而财务报表会连接到本机，或者以前进入报表连接的服务器。所以如果是在客户端使用财务报表，或者本机如果时服务器，而又连接过别的电脑时，必须进行服务器配置。另外可以检查注册表中login下mr的server值是不是该服务器。2. UFO登陆不上，提示不能登陆服务器，其他模块都可以登陆.( 用友通标准版10.1PLUS1)，做服务器配置也不行，经检查发现装有杀

13、毒软件 关闭杀毒软件和防火墙，问题解决。3. 本地计算机系统:DELL服务器,操作系统是WINGDOUS2003 SERVER,数据库安装的是SQL企业标准版.客户另有个软件也用该数据库,且软件客用,还用了解析域名让下面的点跟总部连接.可是我们的10.1产品始终都无法登入,系统提示:本地计算机的用友通服务启动后又停止了,一些服务自动停止,如果他们没有什么可做的,请检查如:性能日志和警报服务.?( 用友通标准版10.1) 是不是数据库的SA设置了密码，如果设置了，那么需要在用友通软件系统管理登录时，也录入相同的密码，然后再重新启动服务就可以了。    如果不是这个问

14、题，请检测数据库安装是否正确，是否选择了默认实例安装，是否选择了混合模式？    如果还不行，可以打一下SQLServer2000的SP4补丁试一下4.  服务器上可以正常运行（XP2），客户端上输入用户名可以看到账套，点击确定就会弹出提示“登录失败”窗口，不能进去（三个客户端都是一样的问题）(用友通标准版10.1) 客户端是否已经安装了10.1，如果服务器端安装的10.1,而客户端安装的10.0或更低版本，那么可能会出现这样的情况。5. 有2家客户都是用友通10.0远程注册的,一家在使用工资时,出现演示版,再退出重进出现子系统登陆失败,另一家报表是同样

15、的问题,先出演示版然后进不去了,总帐都可以正常使用(用友通标准版10.0) 用友通10.0的加密盒需要远程注册。报表如果在客户端使用，则需要进行服务器配置后才能登陆。    现在产品不像财务通，总账模块如果是演示版，进入直接提示；现在不提示，只在注销的时候提示。所以可以打开总账模块，点荠菜单栏的“窗口”，注销总账，看是不是也提示演示版。    如果都提示的话，则说明加密程序没有写进去，重新远程注册。6、安装好软件以后，使用一切正常，没有任何问题。由于安装局域网，需要更改计算机名字，软件就不能正常使用，然后删除软件和数据库，重新安装软件

16、，数据库是联上了，但是注册时，提示不能登陆到服务器，以前的“计算机名faild”连接失败，需要现在计算机名字才能正常使用软件。请问这该如何解决了？(用友通标准版10.0) 注册表login中修改一下HKEY_LOCAL_MACHINESOFTWAREUfSoftUF20002.0LoginDP中的server值为你所要登陆的机器名。 7 . 基础版机器名更改后每次登陆都要更改服务器名(通2005) 修改注册表HKEY_LOCAL_MACHINE_SOFTWARE_UFSOFT_UF2000_2.0_LOGIN_IA或_GL_SERVER项录入机器名. 环境配置： WinXP 安装通1

17、0.0 在本机运行   8.  登陆通10.0，提示连接服务器错误。检查SQL Server2000运行正常。ODBC连接也正常。但是通服务无法启动。重新安装SQLServer和通软件，问题依旧。如何解决？(用友通标准版10.0)    首先对用友通文件夹admin备份。    卸载通10.0和SQLServer，并删除SQLServer的安装文件夹和c:Program FilesMicrosoft SQL Server文件夹。    重新安装SQLServer，并

18、在安装过程中选择其他的安装路径，安装好之后再安装通10.0即可.9.用友通在运行子系统时，无法打开功能键弹出错误信息对话框，提示我们出现负数语法错误。我们可以点击“我的电脑”按右键“属性”计算机名更改（计算机名中不能出现“-“）这样修改了计算机名就可以了。六、初级会计电算化模拟考试软件的安装第二节会计电算化通用教学软件10.1的基础信息设置一、目的：熟练用友通初次使用，建立新帐套和掌握基础信息设置。二、实训一内容：1建立账套2增加操作员3财务工作分工4基础信息设置（部门档案、人员档案、客户分类、客户档案、供应商分类、供应商档案、存货分类、存货档案、结算方式）三、实训一资料（一）单位概况1、建立

19、账套基本信息：(1) 单位名称：（001）沈阳星光公司(2) 企业类型：工业(3) 行业性质：07年新会计制度科目(4) 记账本位币：人民币(5) 编码方案：科目级别：5级，科目位数4-2-2-2-2；其余默认(6) 存货分类、客户分类、供应商分类和有无外币业务全选(7) 账套启用期间：2008年1月（启用总帐、工资管理、固定资产模块）2、财务人员分工：（1）账套主管：李乐 拥有软件操作和管理的所有权限。（编号101，密码为1）（2）主管会计：张悦 拥有总账系统、工资管理和固定资产的所有操作权限（编号102，密码为2）（3）出纳：肖吉梅 拥有总账系统中出纳签字和出纳的权限。（编号103，密码为

20、3）（4）会计：张宏霞 拥有总账系统。（编号104，密码为4）（二）基础信息设置资料1、部门档案（1）管理部（2）财务部（3）供应部（4）销售部（5）生产车间其中：部门属性（1）（4）为管理部门，（5）为生产部门。 2、职员类别，在“10在职人员”下增加“1001管理人员，1002销售人员，1003生产人员” 3、职员档案：职员档案见表1 表1职员编号姓 名所属部门人员类别职务性别年龄001李宁管理部管理人员经理男40002张红管理部管理人员主任女30003张洪岩供应部管理人员部长男35004王一供应部管理人员采购员男25005张月销售部销售人员部长女40006邵兵销售部销售人员业务员男300

21、07李乐财务部管理人员财务部长男35008张悦财务部管理人员主管会计男33009肖吉梅财务部管理人员出纳女23010张宏霞财务部管理人员会计女30011卢志生产部生产人员员工男40012程志海生产部生产人员员工男403、客户分类与档案（1）客户分类（短期客户、中期客户、长期客户）（2）客户供应商档案见表2表2客户编码客户分类客户名称01短期上海大地公司02中期广州明媚公司03长期沈阳春光公司4、供应商分类与档案（3）供应商分类（工业、商业、其他）（4）供应商档案见表3表3供应商编码供应商分类供应商名称01工业大连海天公司02商业北京长江公司03其他长春和谐公司5、存货分类与档案：见表4（存货分

22、类：01原材料02库存商品；存货编号为001004，单位为箱）表4存货编码存货分类存货代码存货名称0101原材料M101A材料0102M102B材料0201库存商品K001甲产品0202K002乙产品6、结算方式（1）现金结算（2）支票（201）现金支票、（202）转账支票（选上票据管理标志）（3）汇兑（301）信汇、（302）电汇（4）银行本票（5）银行汇票（6）其他结算方式。四、实训步骤：（1）系统管理的操作 进入 系统 ： 选择 “ 系统 管理 ” 启动 打开 系统 管理窗 口 系统 (S) 注册以系统管理员 admin 注册 第 次进入密码为空 确认以 admin 注册后，点击 1 处

23、 “ 权限 ” 下的 “ 操作员 ” ，进入操作员管理界面下，点击 2 处 “ 增加 ” 按钮增加操作员四名：账套主管李乐（编号101，密码为1）；主管会计张悦（编号102，密码为2）；出纳肖吉梅 （编号103，密码为3）；会计张红霞（编号104，密码为4）。配点击 帐套 - 建立，输入帐套信息。 点击下一步，输入单位信息。 点击下一步，输入核算类型。 点击下一步，输入基础信息，全选后单击完成，创建帐套。 弹出 分类编码方案 - 修改科目编码级次为5级4-2-2-2-2，其他级次按系统提示默认。 数据精度定义为2，单击完成。 创建001帐套成功点击确定并立即启用帐套。 系统启用 - 启用总帐、

24、工资、固定资产三个模块- 日期为2008年1月1日， 在系统管理权限下设置操作员权限（注意：在2008年001沈阳星光公司帐套下设置操作员权限，选择操作员双击所选权限）账套主管：李乐 拥有软件操作和管理的所有权限。（选择2008年001沈阳星光公司帐套，在帐套主管处） 主管会计：张悦 拥有总账系统、工资管理和固定资产的所有操作权限。 出纳：肖吉梅 拥有总账系统中出纳签字和出纳的权限。 会计：张宏霞 拥有总账系统 l （2）进入用友通操作用户名101，密码为1，2008年001帐套，操作日期为2008年1月1日 基础信息设置（部门档案、人员档案、客户分类、客户档案、供应商分类、供应商档案、存货分

25、类、存货档案、结算方式）编码原则按系统提示的建帐分类编码设置。单击基础设置机构设置部门档案增加保存点击增加输入（1）管理部（2）财务部（3）供应部（4）销售部（5）生产车间其中：部门属性（1）（4）为管理部门，（5）为生产部门。 单击基础设置机构设置职员档案增加 单击基础设置往来单位客户分类增加保存 单击基础设置往来单位客户档案增加客户档案卡片保存 单击基础设置往来单位供应商分类增加保存 单击基础设置往来单位供应商档案增加供应商档案卡片保存 单击基础设置存货存货分类增加保存单击基础设置存货存货档案增加存货档案卡片保存 单击基础设置收付结算结算方式增加保存 实训一完成后，到系统管理中点击帐套备份

26、，把001帐套备份到所指定文件夹。 第三节 用友通基础信息设置及期初余额录入一、目的：掌握增减、修改和指定会计科目，熟练用友通在初次使用时录入期初余额。二、实训二内容：1、增减、修改和指定会计科目2、按资料对会计科目进行辅助核算设置3、设置凭证类别4、录入会计科目期初余额并试算和对帐。三、实训二资料1、会计科目的设置及初始数据(01月初数据).会计科目及期初余额,见下表5： 表5 会计科目期初余额表 (单位:元)科目编码科目名称方向辅助说明数量期初余额1001库存现金借现金日记帐3 000.001002银行存款借银行帐、日记帐2 074 540.00100201工行存款借银行帐、日记帐2 07

27、4 540.001012其他货币资金借100 000.00101201银行汇票存款借100 000.001101交易性金融资产借747 000.001122应收账款借客户往来1 400 000.001221其他应收款借7 000.00122101 私人借款借个人往来7 000.001403原材料借60 000.00140301 A材料借数量（kg）500050 000.00140302 B材料借数量（kg）50010 000.001405库存商品借400 000.00140501甲产品借数量（件）100100 000.00140502乙产品借数量（件）600300 000.001601固定资产

28、借15 218 000.001602累计折旧贷2 294 540.001604在建工程借600 000.001701无形资产借120 000.002001短期借款贷300 000.002202应付账款贷供应商往来1 300 000.002211应付职工薪酬贷50 000.002221应交税费贷222101应交增值税贷22210101应交增值税-进项税贷22210102应交增值税-销项税贷2501长期借款贷1 775 000.004001实收资本贷14 950 000.004002资本公积贷60 000.005001生产成本借500101生产成本-甲产品借500102生产成本-乙产品借6001主

29、营业务收入贷600101主营业务收入-甲产品贷数量（件）600102主营业务收入-乙产品贷数量（件）6401主营业务成本借640101主营业务成本-甲产品借数量（件）640102主营业务成本-乙产品借数量（件）2、客户往来期初余额应收账款上海大地公司07年09月25日, 销售商品, 尚未收到货款1 000 000元 广州明媚公司 07年10月26日, 销售商品, 尚未收到货款 400 000元3、供应商往来初期余额应付账款 北京长江公司 07年08月27日, 购入商品,尚未付款700 000 元 长春和谐公司 07年11月20日, 购入材料,尚未付款600 000元4、个人往来期初余额其他应收

30、款私人借款 07年11月20日管理部张红到深圳出差借款4000元。 07年12月06日管理部李宁到北京出差借款3000元。5、存货期初余额见表6：表6 存货名称计量单位存货数量存货单价存货价值A材料KG50001050 000B材料KG5002010 000甲产品件1001 000100 000乙产品件600500300 0006、凭证类别：记账凭证四、实训步骤（1）进入系统管理，恢复试验一帐套文件，点击帐套恢复以帐套主管李乐用户名101进入用友通（2）进入用友通操作 单击总帐设置选项 在选项的凭证中选择制单和凭证控制，编号方式为系统编号。在选项的其他中数量和单价小数位改为，部门、个人、项目排

31、序按编码排序。 点击基础设置财务会计科目，选择科目名称进行修改、复制、删除和指定会计科目。 单击现金修改选上日记帐 单击银行存款编辑复制新增二级科目工行存款，选上银行日记帐。 选上短期投资的所有明细科目点击删除单击短期投资修改改为交易性金融资产单击应收帐款修改辅助核算客户往来 单击其他应收帐款私人借款修改辅助核算个人往来 单击原材料编辑复制增加明细科目、材料数量核算（千克） 单击库存商品编辑复制增加明细科目甲、乙产品数量核算（件） 单击应付帐款修改辅助核算供应商往来 单击生产成本基本、辅助生产成本，点击修改名称改为甲、乙产品。 单击主营业务收入编辑复制增加明细科目甲、乙产品收入数量核算（件）

32、单击主营业务成本编辑复制增加明细科目甲、乙产品成本数量核算（件） 为出纳指定现金、银行存款科目点击编辑指定科目单击基础设置财务凭证类别记帐凭证单击总帐设置期初余额录入按实训二资料录入期初余额双击应收帐款弹出客户往来期初对话框录入双击其他应收款私人借款弹出个人往来期初对话框录入按资料录入、原材料和甲、乙产品的金额、数量。双击应付帐款弹出供应商往来期初录入点击试算弹出期初试算平衡表结果平衡对帐完成实训后，在系统管理帐套备份下对实训二的001帐套做备份第四节 总帐的日常业务处理一、目的：熟练用友通总帐系统的日常业务处理流程，掌握凭证的填制、签字、审核和记帐。二、实训三内容：1、填制会计凭证2、出纳签

33、字3、审核会计凭证4、记账。5、反记帐。三、实训三资料（1）8日，开现金支票到银行取5 000元备用。（2）8日，销售部邵兵、供应部张洪岩各借支3 000 元出差，财务开出现金支票。（3）9日，开出银行汇票委托书，办理100 000元银行汇款，准备采购材料。（4）9日，收到采购员从交来的发票等报销凭证，其中采购A材料8 000kg，价格为10元/kg，共计80 000元，增值税13 600元，材料已经验收入库，多余款项电汇交回6 400元。（5）10日，开出银行汇票委托书，办理5 000元银行汇票。（6）10日，向广州明媚公司出售甲产品100件，销售价格1 800元/件，共计180 000元，

34、增值税率为17%，增值税30 600元，价税合计210 600元，已向银行办妥托收承付手续。（7）13日，收到开户银行通知，广州明媚公司划来购货款总计210 600元。（8）13日，向上海大地公司销售乙产品200件，销售价格为1000元/件，货款200 000元，增值税34000元，代垫运费5000元用转账支票支付，产品发货并办妥托收手续。（9）17日，上海大地公司的货款收回239 000元，银行已转来收账通知。（10）18日，收到上海大地公司还来前欠购货款总计1 000 000元，电汇至开户银行。（11）18日，从北京长江公司购买B材料1 000kg，单价20元/kg，货款为20 000元，

35、税金为3400元，全部款项由银行存款电汇支付。发票账单已到，已验收入库。（12）21日，接受各股东增资，接受货币资金投资（银行汇票）500 000元，接受无形资产投资250 000元。（13）22日，出纳提备用金50000元，报销管理费用20 000元。（14）26日，支付短期借款利息：利息费用20 000元。（15）26日，销售部报销销售费用： 30 000元。四、实验步骤1）进入系统管理，恢复试验二帐套文件 1、帐套主管李乐填制会计凭证以帐套主管李乐用户名101进入用友通用友通-总帐-凭证-填制单击【增加】系统会自动新增一张空白记帐凭证（1）8日，开现金支票到银行取5 000元备用。（2）

36、8日，销售部邵兵、供应部张洪岩各借支3 000 元出差，财务开出现金支票。（3）9日，开出银行汇票委托书，办理100 000元银行汇款，准备采购材料。（4）9日，收到采购员从交来的发票等报销凭证，其中采购A材料8 000kg，价格为10元/kg，共计80 000元，增值税13 600元，材料已经验收入库，多余款项电汇交回6 400元。 （5）10日，开出银行汇票委托书，办理5 000元银行汇票。 （6）10日，向广州明媚公司出售甲产品100件，销售价格1 800元/件，共计180 000元，增值税率为17%，增值税30 600元，价税合计210 600元，已向银行办妥托收承付手续。 （7）13

37、日，收到开户银行通知，广州明媚公司划来购货款总计210 600元。 （8）13日，向上海大地公司销售乙产品200件，销售价格为1000元/件，货款200 000元，增值税34000元，代垫运费5000元用转账支票支付，产品发货并办妥托收手续。（9）17日，上海大地公司的货款收回239 000元，银行已转来收账通知。（10）18日，收到上海大地公司还来前欠购货款总计1 000 000元，电汇至开户银行。（11）18日，从北京长江公司购买B材料1 000kg，单价20元/kg，货款为20 000元，税金为3400元，全部款项由银行存款电汇支付。发票账单已到，已验收入库。（12）21日，接受各股东增

38、资，接受货币资金投资（银行汇票）500 000元，接受无形资产投资250 000元。（13）22日，出纳提备用金50000元，报销管理费用20 000元。（14）26日，支付短期借款利息：利息费用20 000元（15）26日，销售部报销销售费用： 30 000元。2、出纳肖吉梅签字重新注册用户名103点击总帐凭证出纳签字弹出出纳签字对话框选制单人李乐确认打开一张凭证，点击出纳成批签字弹出成批出纳签字结果对话框确认3、会计主管张悦审核凭证重新注册用户名102点击总帐凭证审核弹出凭证审核对话框选择制单人李乐确认打开一张凭证，点击审核成批审核弹出成批审核结果表对话框确认4、会计主管审核完凭证后记帐点

39、击总帐凭证记帐弹出记帐对话框全选下一步点击下一步点击记帐确认5、帐套主管反记帐重新注册用户名101点击总帐期末对帐按trl+H键恢复记帐前状态功能已被激活确定点击总帐凭证恢复记帐前状态选择最近一次记帐前状态确定弹出输入对话框，请输入帐套主管口令“”，记帐恢复完成后要重新记帐。实训完成后，进入【系统管理-帐套-备份】选择文件夹实验三备份实训三001帐套文件。五、总结1、总帐与其他子系统的关系2、修改凭证的注意事项 未经审核的错误凭证可通过填制凭证功能直接修改；已审核的凭证应先取消审核后，再进行修改。 若已采用制单序时控制，则在修改制单日期时，不能把制单日期改为在上一张凭证的制单日期之前。 若不选

40、中“允许修改或作废他人填制的凭证”复选框，则不能修改或作废他人填制的凭证。 如果涉及银行科目的分录已录入支票信息，并对该支票做过报销处理，修改操作将不影响支票登记簿的内容。 外部系统传过来的凭证不能在总帐系统中进行修改，只能在生成该凭证的系统中进行修改。 若当前分录的金额为其他所有分录的借贷方差额，则在金额处按“=”键即可。3、作废凭证的注意事项 作废凭证仍保留凭证内容及编号，只显示“作废”字样。 作废凭证不能修改和审核。 在记帐时，已作废的凭证应参与记帐，否则月末无法结帐，但不对作废凭证做数据处理，它相当于一张空凭证。 帐簿查询时，查不到作废凭证的数据。 若当前凭证已作废，可选择“编辑”“作

41、废/恢复”命令，取消作废标志，并将当前凭证恢复为有效凭证。4、整理凭证的注意事项 如果不想保留作废凭证，可以通过整理凭证功能将其彻底删除，并对未记帐凭证重新编号。 只能对未记帐凭证做整理。 对已记帐凭证做凭证整理，应先恢复本月月初的记帐前状态，再做凭证整理5、出纳签字的注意事项 凭证填制人和出纳签字人可以为不同的人，也可以为同一个人。 按照会计制度规定，凭证的填制与审核不能是同一个人。 在进行出纳签字和审核之前，通常需先更换操作员。 涉及指定为现金科目和银行科目的凭证才需出纳签字。 凭证一经签字，就不能被修改、删除，只有取消签字后才可以修改或删除。取消签字只能由出纳自己进行。 凭证签字并非审核

42、凭证的必要步骤。若在设置总帐参数时，未选中“出纳凭证必须由出纳签字”复选框，则可不执行出纳签字功能。 可以选择“签字”/“成批出纳签字”命令对所有凭证进行出纳签字。6、审核凭证的注意事项 审核人必须具有审核权。当通过凭证审核权限设置了明细审核权限时，还需要有对制单人所制凭证的审核权。 作废凭证不能被审核，也不能被标错。 审核人和制单人不能为同一个人。凭证一经审核，就不能被修改、删除，只有取消审核签字后才可修改或删除。已标记作废的凭证不能被审核，需先取消作废标记后才能审核。7、记帐的注意事项 第1次记帐时，如果期初余额试算不平衡，则不能记帐。 若上月未记帐，则本月不能记帐。 未审核凭证不能记帐，

43、记帐范围应小于等于已审核范围。 作废凭证不需审核可直接记帐。 记帐过程因断电或其他原因造成中断后，系统将自动调用恢复记帐前状态功能恢复数据，然后重新记帐。第五节 工资管理系统初始化设置与日常业务处理一、目的：熟练用友通工资管理系统启用与设置及平时的业务处理、分摊、制单、审核和记帐。二、实训四内容：1、工资管理系统启用与设置2、工资业务处理3、月末工资费用分摊并制单。4、会计主管审核并记帐三、实训四资料1、工资类别单个：正式职工；核算币别：人民币；工资管理代扣个人所得税；人员编码：3位。2、人员附加信息见实验一中的表1内容3、人员类别：管理人员，销售人员，甲生产人员，乙生产人员4、工资计算公式：

44、应发工资=基本工资+岗位工资+奖金5、本月工资数据：在职员“工资表”中姓 名所属部门基本工资岗位工资奖金李宁管理部350015002000张红管理部26006001000张洪岩供应部28008001000王一供应部2200600600张月销售部28008001000邵兵销售部2200600600李乐财务部280010001000张悦财务部2600600600肖吉梅财务部2200600600张宏霞财务部2200600600卢志生产部300010001200程志海生产部2200100012006、工资分摊(按人员类别进行分摊)：管理人员 工资费用科目代码：5502 应付职工薪酬科目：2151甲生产

45、人员 工资费用科目代码：410101 应付职工薪酬科目：2151乙生产人员 工资费用科目代码：410102 应付职工薪酬科目：2151销售人员 工资费用科目代码：5501 应付职工薪酬科目：2151 （卢志的费用记到甲产品；程志海的费用记到乙产品）（四）实训步骤进入系统管理，恢复试验三帐套文件 1、工资管理系统启用与设置进入用友通，用户名101，密码为1，选择2008年001帐套。点击工资启用工资管理系统参数设置（工资类别单个）扣税设置（是从工资中代扣个人所得税）扣零设置无人员编码（编码长度为，启用日期为2008年1月1日）点击工资设置人员档案人员附加信息设置参照查询增加职务、性别、年龄点击工

46、资设置人员档案人员类别设置类别录入管理人员、销售人员、甲生产人员和乙生产人员增加点击工资设置工资项目设置增加名称参照（基本工资、岗位工资和奖金）点击工资设置银行设置工商银行点击工资设置人员档案引入批量从职员档案中引入人员人员批量增加双击选择“是”双击销售部张月和邵兵，修改基本信息中的人员类别为销售人员双击生产车间的卢志和程志海，修改基本信息中的人员类别为甲、乙生产人员。人员档案附加信息填入银行名称：工商银行，银行帐号自定义。根据实训一职员档案中职务、性别和年龄，填入人员档案附加信息点击公式设置应发合计基本工资岗位工资奖金点击工资业务处理工资变动录入基本工资、岗位工资和奖金的金额。点击工资业务处

47、理所得税申报弹出栏目选择对话框确认弹出个人所得税扣缴申报表，点击税率处弹出税率表，修改基数为000。税率表点击工资业务处理工资变动重新计算点击工资业务处理扣缴所得税税率表点击工资业务处理银行代发银行代发一览表点击银行格式处弹出银行文件格式设置对话框，按银行要求进行设置。银行格式点击工资业务处理工资分摊工资分摊设置类型名称录入工资费用、分摊计提比例100%点击下一步弹出分摊构成设置对话框，录入部门名称：管理部、财务部、供应部，管理人员借方为管理费用5502，贷方为应付职工薪酬，销售部销售人员借方为营业费用5501，生产车间甲、乙生产人员借方为生产成本甲、乙产品。工资分摊确定工资费用一览表制单工资费用一览表制单记帐凭证修改日期保存生成凭证退出回到工资费用一览表已经制单4、会计主管审核并记帐重新注册