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文档简介

1、借支管理制度第十二条借支类型及申请根据集团业务实际情况将借支分为：出差借支、采购借支、业务费借支、工程借支和其他借支。1. 出差借支。员工因公出差 3 天以上或有重要支出事项办理时，可以申请出差借支。借支时填写借支单，同时需附上出差审批单和费用明细支出预算表。2. 采购借支。发生临时性、金额 2000 元以上的采购时， 可以申请采购借支。借支时填写借支单，同时需附上经审批的采购申请或采购计划表。3. 业务费借支。发生公关等业务性质的支出时，可以申请业务费借支。由经办人填写借支单，同时需附上经审批的业务招待费审批表。4. 工程借支。适用于工程进度已完成，但进度款项尚未完成结算，为不影响工程进度的

2、情况下必须发生的工程款借支。 由经办人填写借支单， 同时需附上施工方的加盖公章的正式借款申请书和工程管理部门的审批意见。5. 其他借支。属上述借支情况以外的其他临时性借支，由经办人填写借支单，并附上相关证明材料（如有） 。第十三条 借支原则1. 借支款项实行专款专用原则，不得私自改变资金用途，不得将未使用完毕的借支款挪作他用。2. 借款经办人如系出差借款，应于回单位 3 日内，按规定到财务部门报账并清理借款； 如系业务需要借款， 应于借款后 7 内报销业务费并清理借款。 特殊情况下报部门负责人和财务管理中心同意后可适当延长借支期限， 但原则上应在借款当月内核销。3. 借款经办人报账后结欠部分款

3、项未还，或规定时限内不办理报销手续又无合理说明的，财务管理中心或项目公司财务部有权在借支人下月工资中直接扣回此笔借支款项。4. 借款经办人报账时，执行费用报销管理制度。5. 凡员工因公借款，原则上在原借款未还清前，不得再借。出纳对借支单进行单独归档和管理，在已归还和已报销的借支单上备注销账信息。6. 借支款项限额：原则上以借支人的月基本工资为上限。特殊情况下报集团总裁审批后可适当放宽限额。金额在 20000 元以上的大额现金支付， 由财务部门指定专人负责跟进付款事宜。7. 借款人归还借支款时，有权向出纳要求开具还款收据。第十四条 审批流程1集团总部：申请人申请人部门负责人总部审核会计财务管理中心总监集团总裁2项目公司：（1）单笔借支 2000 元（含）以下：申请人申请人部门负责人项目公司会计项目公司总经理（2）单笔借支 2

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