会计报表附注

1、重庆奇骏实业有限责任公司会计报表附注2009年度（除特别说明外，金额以人民币表述）一、公司基本情况重庆奇骏实业有限责任公司（简称“本公司”或“公司”）成立于1995 年12 月 4 日，取得重庆市工商行政管理局九龙坡区分局颁发的500901000017296号企业法人营业执照。公司注册资本：1000 万元；地址：重庆市九龙坡区含谷镇华新村二社 ；公司法定代表人： 文年富 。公司经营范围：制造、销售汽油机（凭全国工业产品生产许可证从事经营）、小型农用机械、加工安装、销售摩托车及配件、汽车配件（不含发动机）等。二、公司主要会计政策、会计估计的说明1、会计制度本公司执行企业会计准

2、则、企业会计制度及其补充规定。2、会计年度本公司以公历年度为会计年度，即自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。3、记账本位币本公司以人民币为记账本位币。4、记账基础和计价原则本公司采用权责发生制为记帐基础，资产计价原则采用历史成本为计价原则。5、现金等价物的确定标准现金等价物为本公司持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。6、坏账准备核算方法根据公司董事会决议，本公司采用备抵法核算坏账损失。坏账准备核算方法如下：(1)计提坏帐准备的范围：包括应收帐款和其他应收款。公司的预付账款，如有确凿证据表明其不符合预付帐款性质，或者因

3、供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的，将原计入预付账款的金额转入其他应收款，并按规定计提坏帐准备。(2)坏帐确认标准：因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收款项；因债务单位经营状况恶化、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等原因逾期未履行偿债义务超过三年、以及其他足以证明应收款项可能发生损失的证据和应收款项逾期4年以上的，经批准确认为坏帐损失。 7、存货核算方法（1）存货分类：本公司存货包括原材料、产成品、包装物、低值易耗品及委托加工材料等。（2）存货取得和发出的计价方法：存货购入按实际成本计价；原材料领用和发出按“加权平均法”计价；低值易耗品、包装

4、物采用“一次摊销法”核算。（3）存货盘存制度：采用永续盘存制。8、固定资产计价及折旧核算方法（1）固定资产确认标准：本公司的固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机械、机器、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在人民币2,000元以上，并且使用年限超过2年的，也作为固定资产。（2）固定资产计价方法：固定资产按取得时的实际成本计价。（3）固定资产折旧方法：固定资产折旧方法采用直线法，按固定资产的原值和预计的使用年限扣除残值确定其折旧率。分类折旧年限、折旧率、预计残值率如下：固定资产类别预计残值率（%）使用年限（年）年折旧率（%）机器设

5、备5109.50运输设备5109.50办公他设备5109.50其他设备5109.509、长期待摊费用摊销方法公司的长期待摊费用是指不能全部计入当年损益，应当在以后年度内分期摊销的各项费用。长期待摊费用按实际发生额核算，并按受益期平均摊销。如果长期待摊的项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。10、收入确认原则（1）商品销售收入的确认：本公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时，确认销售收入的实现。（2）提供劳务：在劳务已经提

6、供，收到价款或取得收取价款的凭据时确认收入实现。11、所得税的会计处理方法本公司所得税的会计处理采用应付税款法，即按当期计算的应缴所得税额确认为当期所得税的方法。三、税项公司主要应纳税税种及税率如下：税   种        税   率                    说  

7、; 明增值税       （17%、13%）   应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。城建税       （7%）    按流转税计缴教育费附加  （3%）    按流转税计缴企业所得税   （15%）四、利润分配方法根据公司法及本公司章程的有关规定，本公司的税后利润分配顺序如下：（1）弥补以前年度亏损；（2）提取10%法定盈余公积金；（3）经股东会同意提取5%任意盈余公积金；（

8、4）分配股利。五、会计报表重要项目注释1、货币资金项  目期初数期末数现       金 84,791.00  91,975.00 银 行 存 款264,000.30 462,996.60 合    计348,791.30 554,971.60 2、应收账款（1）明细余额帐  龄期初数期末数金   额比例（%）坏帐准备金  额比例（%）坏帐准备1-2年3,704,644.18 91.40

9、%  5,814,746.79 93.10%  2-3年348,577.03 8.60%  430,953.31 6.90%  合   计4,053,221.21 100%  6,245,700.10 100%   （2）截止2009年12月31日，无持本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。（3）金额较大的往来单位：项  目 金额云南鑫泰隆农机销售有限公司532841.20綦江县春顺农

10、业机械有限公司167020.00营山金丰农机有限责任公司122080.003、存货项目年初数年末数原材料2,789,158.03 5,165,716.71 产成品1,001,841.10 1,547,812.30 合计3,790,999.13  6,713,529.01 4、固定资产及累计折旧（1）固定资产原值固定资产类别期初数增加数减少数期末数机器设备 435,000.59 369,999.41   805,000.00运输设备 831,530.00    831,530.

11、00 其他设备办公设备1,732,406.35 38,935.00   1,732,406.35 38,935.00 合   计3,037,871.94    3,407,871.35 （2）累计折旧固定资产类别期初数增加数减少数期末数机器设备 363,256.25  42,651.25  405,907.50 运输设备150,091.16 45,394.65  195,485.81 其他设备184,823.25 35,045

12、.58219,868.83办公设备 10,541.65 3,513.88 14,055.53合   计 708,712.40    835,317.76 5、应付账款（1）明细余额帐  龄期初数期末数金   额比例（%）坏帐准备金  额比例（%）坏帐准备1-2年2,869,691.4889.80%  3,789,810.93 91.40%  2-3年325,956.0510.20%  356,590.52 8.60%

13、  合   计3,195,647.53100.%  4,146,401.45 100%   （2）截止2009年12月31日，无持本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。（3）金额较大的往来单位：项  目金额重庆新来电子科技有限公司182,171.32沙坪坝区助缘机械厂250,000.00重庆市北碚区渝祥仪表厂261,741.00璧山县浩祥机械厂83,520.006应交税金税  种期初数期末数增值税 22,621.27 城市维护建设税 1,583

14、.49 企业所得税 24,225.43 合  计48,430.19  7其他应交款项 目期初数期末数计缴标准教育费附加 678.64  =22,621.27*0.03合计 678.64  8、实收资本投资人年初数比例（%）年末数比例（%）文年富870,000.0013.26% 4,310,000.0043.10%文年信5,690,000.0086.74% 5,690,000.0056.90%合  计6,560,000.00 

15、100%10,000,000.00 100% 9、盈余公积项目年初数年末数法定盈余公积 76,652.37 189,124.40 任意盈公税38,326.1894,562.19 合计114,978.55  283,686.59  10未分配利润 项目金额期初未分配利润651,545.10 加：本期利润转入956,012.21期末未分配利润1,607,557.3111、主营业务收入与成本项目主营业务收入主营业务成本本年度上年度本年度上年度 18,876,497.106,545,411.20 15,753,569.42

16、 5,374,437.14 合   计 18,876,497.106,545,411.20 15,753,569.42 5,374,437.14  12、主营业务税金及附加项  目本期发生额上年同期发生额计缴标准城  建  税15,988.39 5,131.60  0.07教育费附加6,852.172,199.26  0.03合计22,840.56 7,330.86  13、营业费用项 

17、   目 本年发生额上年发生额工资150,000.0062,000.00差旅费108,741.2052,013.60福利费 9,000.004,320.00运输费 91,650.13广告费 32,101.0015,000.00业务招待费 68,491.8010,324.40快递费 1,508.00845.60水电费 6,645.003,124.50合    计468,137.13137,453.6014、其他业务利润项  目本期发生额上年同期发生额销售配件收入 377,679.17 26,085.82 减

18、:销售配件成本332,357.67 22,407.72 合计45,321.50 3,678.10 15、财务费用项    目 本年发生额上年发生额利息支出  减：利息收入7662.14 3719.94其他 7538.64 3697.14合    计-123.50 -22.816、管理费用项    目 本年发生额上年发生额工资1,004,125.00283,101.00差旅费 93,502.40 51,154

19、.22办公费 54,315.10 10,581.40印花税 11,049.25 3,806.58福利费 144,055.00 28,800.00其他 54,703.75 26,009.00合    计1,361,750.50403,452.2017、营业外收入 项    目本期发生额上年发生额 转销少付货款7,765.80 121.00 合    计7,765.80 121.00 18、营业外支出项    目本期发生额上年发生