商业银行经营学期末试卷

1、商业银行经营学期末考试考点（复习原题+原题拓展考点）一、单项选择题1、根据巴塞尔协议的要求，商业银行的资本充足率至少要达到 8% 。（P47）核心资本至少占总资本的50%，充足率至少要达到4%。2、在商业银行的收入中，属于手续费收入的是 汇款业务收取的费用 。（P333）手续费收入：存款账户的服务费用、其他服务费和佣金收入、其他等非利息收入。利息收入：发放贷款利息、费用收入；证券投资利息收入；其他利息收入包括存放同业所得利息、同业拆借、进行证券回购所得收入，以及购买其他银行发行定期存单所得利息。3、在商业银行的主要财务报表中，反映财务状况的是 损益表（又称“利润表”）。（P329-340）存量

2、报表是时点的信息，流量是特定时期的信息。资产负债表：存量报表，反映了特定时点上银行的财务状况，是银行经营活动的静态表现；损益表：流量报表，是银行在报表期间经营活动的动态体现。现金流量表：两种报表的联结，反映在一个经营期间内的现金流量来源和运用及其增减变化情况。4、下列属于商业银行资本附属资本的是 未公开储备 。（多选题有涉及）（P37）商业银行资本包括核心资本（或一级资本）和附属资本（或二级资本）。核心资本包括股本和公开的准备金，这部分至少占全部资本的50。附属资本包括未公开的准备金、资产重估准备金，普通准备金或呆帐准备金、混合资本工具和长期次级债务。5、借款人或者第三人在不转财产占有权的情况

3、下，将财产作为财权的担保称为 质押 。（参考18题）（P114）担保贷款包括：抵押贷款、质押贷款和保证贷款。抵押贷款是指以借款人或第三者的财产作为抵押发放的贷款；质押贷款是指以借款人或第三者的动产或权利作为质物发放的贷款。抵押和质押的区别：抵押的财产不转移占有，质押的动产转移债权人占有。6、在杠铃投资法中投资资金主要投放在 短期证券和长期证券 。（P175）7、我国银行主要实行的组织形式是 分行制 。（P18）单一银行制是指 那些不设立分支机构的商业银行，例如美联储（银行持股公司制）。8、能引起银行流动性需求增加的是 客户提取存款 。能引起银行流动性供给增加的是客户存入存款、银行收回贷款、银行

4、出售存款。9、不属于商业银行主动性负债的是 吸收存款（属于被动负债） 。（P82）属于主动性负债：向中央银行借款、同业借款（也称同业拆借，通过商业银行在中央银行的存款账户上进行，实际上是超额准备金的调剂，因此又称中央银行基金，在美国则称之为联邦基金）、转贴现、回购协议、大面额存单、发行金融债券（取决于银行经营的需要和银行经营者的主观决策）等。10、商业银行的内源资本主要来源于 留存盈余 。（P40）（P16）四大行最后上市的是农业银行，时间是2009年。11、关于商业银行表外业务的说法错误的是 取得利差收入（属于存贷款业务） 。（多选题第4题）（P208）取得利差收入的是存贷款业务。表外业务不

5、能列入银行资产负债表、有风险、取得手续费收入。12、商业银行内部机构中，属于监督机构的是 稽核部 。（P13）商业银行的监督系统由股东大会选举产生的监事会、董事会中的审计委员以及银行的稽核部门组成。决策系统：股东大会、董事会；执行系统：行长（总经理）、副行长（副总经理）。13、从资产方面看，保持适度流动性的首要方法是 保持分层次的准备资产 。14、公司债券的特点是，违约风险较大，收益较高。银行只能购买信用等级在 BB级 公司债券。（P166）BB级以上成为投资债券，BB级及以下成为投机（垃圾）债券。四大评级公司：穆迪、标准普尔、惠誉和金融世界服务公司。15、以下商业银行证券投资业务中，风险最小

6、的是 国库券（又称“金边债券”） 。（P164）风险排序：国库券 < 中长期国债 < 政府机构证券 < 市政债券或地方政府债券 < 公司债券16、在商业银行经营总原则的指导下，银行证券投资组合管理的目标是在控制风险的前提下增加收益。一下证券投资风险中，属于非系统性风险的是 信用风险 。（P166）系统风险：利率风险、通货膨胀风险、流动性风险（体现在变现的速度和变现的成本两方面）。17、以下商业银行经营的证券投资策略中，能够有效避免利率风险的是 杠铃结构方法 。（P172）流动性准备方法：较为保守或消极的投资策略，基本思想是证券投资应该满足银行流动性的需要，在资金运用安排

7、上以流动性需要作为优先顺序的考虑。梯形期限策略：相对稳健的方法，根据银行资产组合中分布在证券商的资金量，把它们均匀地投资在不同期限的同质证券上，在由到期证券提供流动性的同时，可由占比重较高的长期限证券带来较高收益。杠铃结构方法：要求所投长期证券在其偿还期达到中期时就卖出，并将其收入重投资于长期债券。所投短期证券到期后若无流动性补充需要，再行投资于短期证券。利率周期期限决策方法：在预测利率将上升时，银行证券管理人员应更多地持有短期证券，减少长期证券；而预测利率处于上升周期转折点并逐步下降时，银行应将证券的大部分转换为长期证券。18、以下第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或连

8、带责任而发放贷款属于 保证贷款（主要是以担保人的信用为保证） 。（参考第5题）（P114）担保贷款包括：抵押贷款、质押贷款和保证贷款。抵押贷款是指以借款人或第三者的财产作为抵押发放的贷款；质押贷款是指以借款人或第三者的动产或权利作为质物发放的贷款。19、按照贷款的质量或风险程度，银行贷款可划分为五类，其中，借款人依靠其正常的经营收入已经无法还贷款的本息，而不得不通过重新融资或拆东墙补西墙的办法来归还贷款，属于 次级贷款 。（P115）五类：正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款。风险排序：正、关、次、可、损。正常贷款：指借款人能够履行借款合同，有充分把握按时足额偿还本息的贷款。关注贷

9、款：指贷款的本息偿还仍然正常，但是发生了一些可能会影响贷款常怀的不利因素，需要对其进行关注或监控。可疑贷款：指借款人无法足额偿还贷款利息。即使执行抵押或担保，也肯定要形成一部分损失。损失贷款：指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的贷款。20、国库券利率、大额定期存单利率及银行同业拆借利率等通常被视作基础利率，用于贷款定价。世界上第一张大额可转让定期存单是在1961年，由美国花旗银行在Q条例的背景下创造的，目的是 利率不变，增加流动性 （或者：稳定存款、扩大资金来源） 。Q条例：存款利率进行管制的代名词 ；银行对于活期存款不得公开支付利息，对储蓄

10、存款和定期存款的利率设定最高限度。（即：活期不能支付利息，定期利率有上限）21、表外业务是指商业银行所从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。以下狭义的表外业务中，属于承诺业务的是 票据发行便利 。（P208）票据发行便利承诺业务；信用证担保业务；互换、期货、期权、远期金融衍生工具；证券代理、包销和分销投资银行业务。22、巴塞尔协议对商业银行的资本机构和各类资产的风险权数作了统一规定，承诺业务的信用转换系数为 100% 。（担保业务的信用转换系数为100%，票据发行便利的信用转换系数为50%）23、最早形式的票据发行

11、便利是 循环包销便利 。特点：可转让的循环包销便利增加了商业银行在经营上的灵活性和流动性，便于相机抉择，更加符合商业银行的经营原则。多票据发形便利集中了短期预支条款、摆动信贷、银行承兑票据等提款方式于一身，使借款人无论在选择提取资金的期限上，还是在选择提取何种货币方面都获得了更大的灵活性。不包销的票据发行便利没有“包销不能售出的票据”承诺的NIFs。24、银行有一期限为2年的贷款，每年产生100元的现金流量，贴现率为10%，求该贷款的持续期（又名“久期“）为 1.476 。久期的计算程序步骤一：计算各期现金流的现值；步骤二：计算债券的内在价值或价值；步骤三：计算各期现金流现值占内在价值的比重；

12、步骤四：以比重为权重，以时间为乘数，计算全部付款作为现值收回的加权平均时间。题目解法：先求贷款的内在价值或现值：计算加权平均期限，即持续期：25、以下备用信用证，以下说法正确的是 商业信用证相比，备用信用证用途广 。二、多项选择题。（选项内容为修改后正确表述，括号内字母为原版答案，不一致。）1、久期，又称持续期，揭示了债券的市场价值（或均衡时的价格）对利率变动的敏感性，或利率波动对债券价格所产生的影响。关于债权久期的说法正确的是（A、C）度量债券的平均到期时间；贴现债券或零息债券的Macaulay久期等于其到期时间；直接债券的Macaulay久期小于其到期时间；统一公债的Macaulay久期等

13、于（1+y/y）；2、Malkiel定理用于描述债券价格与利率之间的关系，下列说法正确的有（A、C）债券的价格与到期收益率（利率）之间呈负相关关系；利率变动的幅度比所引起的价格变动的幅度大（即凸度）；长期债券的价格比短期债券的价格对利率变动更敏感；利率风险与债券的息票率呈负相关关系；3、下列关于利率敏感性缺口（融资缺口）表述正确的有（A、B、E）利率敏感型缺口是敏感性资产与敏感性负债的差额；敏感性资产大于敏感性负债，利率敏感型缺口为正缺口；（> , +）敏感性资产小于敏感性负债，利率敏感型缺口为负缺口；（< , -）补充：利率变动、利率敏感性缺口与净利息收入的关系4、狭义的表外业务

14、包括 信用证 担保 贷款承诺 衍生产品 。区别：广义的表外业务包括信托与咨询服务；支付与结算；代理人服务；与贷款有关的服务；辛迪加贷款代理；进出口服务；代理行服务、贸易报单。广义表外业务无风险，狭义的有风险，通常所说的表外业务主要是指狭义的表外业务。（选择题第11题）5、商业银行对绩效评价常用指标 资产收益率、股权收益率、每股盈利率、营业利润率 、净利息收益率（P341）6、当存款无法满足贷款和投资增长的需要时，银行可以寻求的存款以外的其他资金来源有 同业拆借、票据贴现和信用贷款、长期借款、证券回购、 国际金融市场融资 。7、商业银行的核心资本包括 股本、公开储备 。（单选第四题）8、信用证结

15、算具有的特点包括 开证银行承担第一付款责任、开证行只认单据不认货物（纯单据交易）、信用证是独立于贸易合同的文件 。9、以下属于融资性租赁的有（ABCDF） 直接租赁、杠杆租赁、转租赁、回租租赁、单一投资租赁 。10、负债是商业银行最基本的业务，作用具体表现在（ABCDE） 是经营的先决条件；保持保持银行流动性的手段；构成社会流通中的货币量；同社会各界建立广泛联系的主要渠道；银行业竞争的焦点 。三、名词解释（这道题除了第一小题的答案是确定的以外，其他的不确定，跪求专业人士给专业答案）1、商业银行流动性：商业银行流动性是指商业银行满足存款人提取现金、支付到期债务和借款人正常贷款需求的能力。商业银行

16、提供现金满足客户提取存款的要求和支付到期债务本息，这部分现金称为“基本流动性”，基本流动性加上为贷款需求提供的现金称为“充足流动性”。保持适度的流动性是商业银行流动性管理所追求的目标。2、转租赁: 简称转租。承租人在租赁期内将租入资产出租给第三方的行为，这种方式一般适用于引进外资或设备。转租至少涉及三方（原出租人、原承租人和新承租人）和两份租约（原出租人和租约）。（P187）3、可疑贷款：指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。可疑贷款的基本特征是：可疑类贷款具有次级类贷款的所有表现，只是程度更加严重，往往是因重组或诉讼等原因损失程度难以确定而划为可疑类。企事业单位贷

17、款有以下情况之一可以划为可疑贷款：（1）借款人处于停产或借款人的贷款项目因非正常因素处于停、缓建状态；（2）借款人实际已严重资不抵债；（3）借款人进入清算程序；（4）借款人或其法定代表人涉及重大案件，对借款人的正常经营活动造成重大影响；（5）借款人改制后，难以落实农村信用社债务或虽落实债务，但不能正常还本付息；（6）贷款重组后仍不能正常归还本息；（7）已诉诸法律追收贷款；（8）借款人在其他金融机构的贷款被划为损失类；（9）本金或利息逾期361天以上的贷款或垫付款项。（P152）4、回购协议：回购协议是指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即时可

18、用资金的交易方式。回购协议通常孩子有一个交易日，协议签订后由银行向资金供给者出售证券等金融资产以换取即时可用资金；协议期满后，再以即时可用资金做相反交易。回购协议是发达国家央行公开市场操作的重要工具。（P83）四、计算题1、某公司于8月15日拿一张银行承兑汇票申请贴现，面值1000，贴现率2.62%，签发于上年的12月30日，到期日为10月29日，贴现利息是多少？ 不带息票据贴现 ：贴现利息=票据面值×贴现率×贴现期贴现天数算头不算尾，算尾不算头 16(16-31日)+30(9月)+29(1-29日)=75天 或 17(15-31日)+30(9月)+28(1-28日)=75

19、天贴现利息=1000 x 2.62% x（75/360)= 5.462、2004年3月23日，企业销售商品收到一张面值为10000元，票面利率为6%，期限为6个月的商业汇票。5月2日，企业将上述票据到银行贴现，银行贴现率为8%，则票据贴现利息是多少？带息票据的贴现 贴现利息=票据到期值×贴现率×（贴现天数/360） 贴现天数=贴现日到票据到期日实际天数-1票据到期值=10 000 x(1+6% /2)=10 300(元)该应收票据到期日为9月23日，其贴现天数应为： (30 +30 +31 +31+23-1)= 144天票据贴现利息=票据到期值x贴现率x贴现天数/360 =

20、10300 x 8% x （144/360)=329.60(元)3、 Rf = 2%，求PB。解：1071 + 1.02 L1 = 103981 + 1.02 L1 = 98.5 解得：1=0.5 L1=48.53PB=100*0.5+1*48.53=98.53Pb的价格为98.53元。4、存在一个完全市场，无风险利率为3%，并且存在债券A和B的价格规律如下图所示。请运用状态价格定价技术，估计债券B的期初价值与在第一期期末的两种状态价格Pb1和Pb2.(计算结果保留两位小数)解：假设将此期分成等额两期，且每期无风险利率均为3%，根据上图，得假设方程组为：110.251 + 1.032 L1 =

21、 108.1699.751 + 1.032 L1 = 98.84 解得 1=0.89 L1=9.46Pb1 = 1051 + 1.03L1 = 103.2099.752 + 1.032 L2 = 98.84.90.252 + 1.032 L2 = 92.16 解得 2=0.70 L2=27.35Pb2 = 952 + 1.03L2 = 94.67联立 得1053 + 1.03 L3 = 103.20953 + 1.03 L3 = 94.67 解得 3=0.85 L3=13.54Pb = 1003 + 1*L3 = 98.54估计债券B的期初价值为98.54，第一期期末的两种状态价格Pb1为10

22、3.2，Pb2为94.67。五、案例题。1、我国某轻工业进出口公司向国外客户出口某商品一批，合同中规定以即期不可撤销信用证为付款方式，信用证的到期地点规定在我国。为保证款项的收回，应议付行的要求，我商请我国香港地区某银行对中东某行开立的信用证加以保兑，在合同规定的开证时间内，我方收到通知银行（议付行）转来的一张即期不可撤销信用证。我出口公司在货物装运后，将有关单据交议付行议付。不久，接保兑行通知：“由于开证行已破产，我行将不承担该信用证的付款责任。”试分析（1）保兑行的做法是否正确？问什么？ （2）对此情况，我方应如何处理？答：（1）保兑行的做法不正确。本案是以不可撤销信用证方式结汇的一宗业务

23、。在保兑情况下，保兑银行和开证银行一样承担第一付款责任。其付款依据是只要出口商在信用证有效期内提交符合信用证条款规定的合格单据，保兑行就必须履行付款义务。而不是在开证行不能履行付款义务时才付款，因此，只要我方提交的单据符合信用证的规定，保兑行就应履行付款义务。（2）在此情况下，我方应负责促成保兑行履行付款义务，以确保我方到利益不受损害。2、某笔进口业务，约定分两批装运，支付方式为即期不可撤销信用证。第一批货物发送之后，卖方办理了付款赎单手续，但收到货物后，发现货物品质与合同规定严重不符，便要求开证行通知议付行对第二批信用证项下的货运单据不要议付，银行不予理睬，付款行通知买方付款赎单，遭到买房的

24、拒绝。试分析：银行的处理方法是否合适？买方应如何处理此事为宜？答：（1）银行的处理方法是合适的。本案凭即期不可撤销信用证支付方式结汇。在信用证结算方式下，信用证是一种自足文件，银行在办理信用证业务时，银行只根据信用证的有关规定审核出口商提交的单据，只要“单单一致，单证一致”，银行就承担第一性的付款责任。因此，本案中议付行对第二批货物的议付，是符合信用证业务的做法的。（2）案中的买方应先付款赎单，再与出口商取得联系，共同商议如何解决货物品质与合同严重不符的问题。3、某日，上海大众食品公司出口黑龙江大豆5000吨至朝鲜，双方约定采用信用证方式结算。于是，朝鲜客商要求朝鲜外贸银行开出不可撤销信用证一份，该不可撤销信用证的受益人为上海大众食品公司，开证申请人为朝鲜客商，开证行为朝鲜外贸银行，议付行则为上海大同银行。信用证的有效期为2004年5月30日，货物的装运期为2004年5月15日。2004年4月，朝鲜客商通过朝鲜外贸银行发来修改电一份，要求货物分两批分别于5月15日、30日出运，信用证的有效期展延至6月15日。上