货币金融管理学第八章商业银行和其他金融机构监督与管理

1、整理课件1货币金融管理专题货币金融管理专题 第八章第八章 商业银行和其他金融机的监商业银行和其他金融机的监督与管理督与管理 整理课件2一、商业银行设立于撤并监管一、商业银行设立于撤并监管理理n（一）商业银行设立的监管（一）商业银行设立的监管n（二）设立商业银行程序监管（二）设立商业银行程序监管n（三）商业银行经营范围的监管（三）商业银行经营范围的监管n（四）商业银行的接管、撤并和清算的（四）商业银行的接管、撤并和清算的监管监管整理课件3二、商业银行日常经营监督管理二、商业银行日常经营监督管理预防性监督管理手段及其内容预防性监督管理手段及其内容1 1、资本充足率管理、资本充足率管理2 2、清偿能

2、力管理、清偿能力管理3、贷款集中程度管理、贷款集中程度管理4 4、银行业务经营活动的限制、银行业务经营活动的限制5 5、贷款的国家风险管理、贷款的国家风险管理6 6、最后的援助和制裁手段、最后的援助和制裁手段整理课件4三、存款保险制度三、存款保险制度（一）存款保险制度概述（一）存款保险制度概述（二）美国存款保险制度简介（二）美国存款保险制度简介（三）中国建立存款保险制度探讨（三）中国建立存款保险制度探讨整理课件5四、银行监督管理一般方法四、银行监督管理一般方法n事先检查筛选法事先检查筛选法n定期报告分析法定期报告分析法n现场检查分析法现场检查分析法n内、外稽核相结合的方法内、外稽核相结合的方法

3、n报表分析法报表分析法n管理评价管理评价n银行评级银行评级 整理课件6五、银行评级制度五、银行评级制度（一）美国的（一）美国的“骆驼评级体系骆驼评级体系”(CAMEL (CAMEL Rating System)Rating System)简介简介n资本状况资本状况(Capital Adequacy)(Capital Adequacy)n资产质量资产质量(Asset Quality)(Asset Quality)n管理水平管理水平(Management)(Management)n收益状况收益状况(Earnings)(Earnings)n流动性流动性(Liquidity)(Liquidity)整理

4、课件7五、银行评级制度五、银行评级制度（二）中国股份制商业银行风险评级体系（二）中国股份制商业银行风险评级体系 n1 1、资本充足状况评价、资本充足状况评价n2 2、资产安全状况评价、资产安全状况评价n3 3、管理状况评价、管理状况评价n4 4、盈利状况评价、盈利状况评价n5 5、流动性状况评价、流动性状况评价n6 6、市场风险敏感性状况评价、市场风险敏感性状况评价n7 7、总体评价、总体评价 整理课件8五、银行评级制度五、银行评级制度（三）中国股份制商业银行综合评级标准（三）中国股份制商业银行综合评级标准1 1、单项运作要素的评价、单项运作要素的评价n对银行运作要素的评价标准为：评分对银行运

5、作要素的评价标准为：评分8585分以上为分以上为1 1级，评分级，评分7575分至分至8585分为分为2 2级，级，评分评分6060至至7575分为分为3 3级，评分级，评分5050至至6060分为分为4 4级，评分级，评分5050分以下为分以下为5 5级。级。整理课件9五、银行评级制度五、银行评级制度2 2、综合评分标准、综合评分标准n综合评级采用加权汇总评分法，即各要素评价综合评级采用加权汇总评分法，即各要素评价分值乘以相应权重后进行相加，其总和为综合分值乘以相应权重后进行相加，其总和为综合评分。各要素的权重分别为：资本充足状况评分。各要素的权重分别为：资本充足状况20%20%，资产安全状

6、况，资产安全状况20%20%，管理状况，管理状况25%25%，盈利，盈利状况状况20%20%，流动性状况，流动性状况15%15%。暂不对市场风险。暂不对市场风险因素进行量化评分。在取得各要素的评分后，因素进行量化评分。在取得各要素的评分后，将各要素评价分值乘以相应权重后进行相加，将各要素评价分值乘以相应权重后进行相加，其总和为综合评分。其总和为综合评分。整理课件10五、银行评级制度五、银行评级制度3 3、综合评级等次、综合评级等次n根据股份制商业银行的综合评分，对应取得股根据股份制商业银行的综合评分，对应取得股份制商业银行的综合评级等次。股份制商业银份制商业银行的综合评级等次。股份制商业银行的

7、综合评级分为五级：行的综合评级分为五级：n1 1级级- -良好：综合评分在良好：综合评分在8585分以上。分以上。n2 2级级- -一般：综合评分在一般：综合评分在7575分至分至8585分之间。分之间。n3 3级级- -关注：综合评分在关注：综合评分在6060分至分至7575分之间。分之间。n4 4级级- -欠佳：综合评分在欠佳：综合评分在5050分至分至6060分之间。分之间。n5 5级级- -差：综合评分在差：综合评分在5050分以下。分以下。整理课件11六、国际银行监管六、国际银行监管 （一）国际银行监管概述（一）国际银行监管概述（二）（二）“巴塞尔协议巴塞尔协议I I” 根据根据巴塞

8、尔协议巴塞尔协议规定，银行资规定，银行资本分为核心资本（也叫一级资本）和附本分为核心资本（也叫一级资本）和附属资本（也叫二级资本）：属资本（也叫二级资本）： 整理课件12（二）（二）“巴塞尔协议巴塞尔协议I I”n目标：目标：1 1、致力于、致力于“加强国际银行业系统的安加强国际银行业系统的安全性和稳定性全性和稳定性”；n2 2、致力于、致力于“创立全球银行间同等竞争的平台创立全球银行间同等竞争的平台”；n国际规则巴塞尔协议第一次确定了银行资本的国际规则巴塞尔协议第一次确定了银行资本的国际最低标准国际最低标准8%8%，同时资本需求和资产组合的，同时资本需求和资产组合的信用暴露水平结合起来。信用

9、暴露水平结合起来。整理课件13（二）（二）“巴塞尔协议巴塞尔协议I I”n核心内容：核心内容：n资本充足率资本充足率= =资本资本/ /信用风险加权资产总额信用风险加权资产总额=8%=8%n主要进步：主要进步：n1 1、提出了统一的资本充足率监管标准；、提出了统一的资本充足率监管标准；n2 2、将资本需求与银行的资产的风险相联系，、将资本需求与银行的资产的风险相联系，建立了以风险为基础的资本监管标准；建立了以风险为基础的资本监管标准；n注定资本协议将银行的资本监管与银行的风险注定资本协议将银行的资本监管与银行的风险管理将紧密联系在一起管理将紧密联系在一起整理课件141 1、核心资本包括：、核心

10、资本包括：n实收资本实收资本/ /普通股；普通股；n公开储备。公开储备。整理课件152 2、附属资本包括：、附属资本包括：n非公开储备；非公开储备；n资产重估储备；资产重估储备；n普通准备金普通准备金/ /普通贷款损失准备金；普通贷款损失准备金；n混合（债券混合（债券/ /股票）资本工具；股票）资本工具；n次级长期债务。次级长期债务。 附属资本的总额将不得超过核心资本附属资本的总额将不得超过核心资本成份总额的成份总额的100%100%；次级长期债务将不得超；次级长期债务将不得超核心资本的核心资本的50%50%。 整理课件16根据根据巴塞尔协议巴塞尔协议对各类资产对对各类资产对风险权数作出如下规

11、定：风险权数作出如下规定：n0%0%n现金。现金。n以本国货币定值并以此通货对中央政府和中以本国货币定值并以此通货对中央政府和中央银行融通资金的债权。央银行融通资金的债权。n对经济合作与发展组织国家的中央政府和中对经济合作与发展组织国家的中央政府和中央银行的其他债权。央银行的其他债权。用现金或用经济合作与发展组织国家中央政用现金或用经济合作与发展组织国家中央政府债券作担保，或由这些国家的中央政府提府债券作担保，或由这些国家的中央政府提供担保的债权。供担保的债权。 整理课件17根据根据巴塞尔协议巴塞尔协议对各类资产对对各类资产对风险权数作出如下规定：风险权数作出如下规定：n20%20%n对多边发

12、展银行（国际复兴开发银行，泛美对多边发展银行（国际复兴开发银行，泛美开发银行，亚洲开发银行，非洲开发银行，开发银行，亚洲开发银行，非洲开发银行，欧洲投资银行）的债权，以及由这类银行提欧洲投资银行）的债权，以及由这类银行提供担保，或以这类银行发行的债券作抵押品供担保，或以这类银行发行的债券作抵押品的债权。的债权。 对经合组织国家内的注册银行的债权及由这对经合组织国家内的注册银行的债权及由这些国家内注册银行担保的贷款。些国家内注册银行担保的贷款。整理课件18根据根据巴塞尔协议巴塞尔协议对各类资产对对各类资产对风险权数作出如下规定：风险权数作出如下规定：n20%20%n对经合组织国家以外注册的银行余

13、期在对经合组织国家以外注册的银行余期在一年内的债权和由经合组织国家以外法一年内的债权和由经合组织国家以外法人银行提供担保，所余期限在一年之内人银行提供担保，所余期限在一年之内的贷款。的贷款。 n对非本国的经合组织国家的公共部门机对非本国的经合组织国家的公共部门机构（不包括中央政府）的债权，以及由构（不包括中央政府）的债权，以及由这些机构提供担保的贷款。这些机构提供担保的贷款。 托收中的现金款项。托收中的现金款项。整理课件19根据根据巴塞尔协议巴塞尔协议对各类资产对对各类资产对风险权数作出如下规定：风险权数作出如下规定：n50%50%完全以居住用途的房产作抵押的贷款，完全以居住用途的房产作抵押的

14、贷款，这些房产为借款人所占用使用，或由他们这些房产为借款人所占用使用，或由他们出租。出租。 整理课件20根据根据巴塞尔协议巴塞尔协议对各类资产对对各类资产对风险权数作出如下规定：风险权数作出如下规定：n100%100%n对私人机构的债权。对私人机构的债权。n对经合组织国家以外的法人银行余期在对经合组织国家以外的法人银行余期在一年以上的债权。一年以上的债权。n经合组织以外的国家的中央政府的债权经合组织以外的国家的中央政府的债权（以本国货币定值和以此通货融通的除（以本国货币定值和以此通货融通的除外）。外）。对公共部门所属的商业公司的债权。对公共部门所属的商业公司的债权。整理课件21根据根据巴塞尔协

15、议巴塞尔协议对各类资产对对各类资产对风险权数作出如下规定：风险权数作出如下规定：n100%100%n行址、厂房和设备及其他固定资产。行址、厂房和设备及其他固定资产。n不动产和其他投资。不动产和其他投资。n其他银行发行的资本工具。其他银行发行的资本工具。n所有其他的资产。所有其他的资产。 银行自有资本对加权风险资产的目标银行自有资本对加权风险资产的目标标准比率（资本充足率）应为标准比率（资本充足率）应为8%8%，其中核，其中核心资本成分至少为心资本成分至少为4%4%。 整理课件22（二）（二）“巴塞尔协议巴塞尔协议I I”n对于国有大项商业银行资本充足率不得对于国有大项商业银行资本充足率不得低于

16、低于11%11%，股份制商业银行资本充足率不，股份制商业银行资本充足率不得低于得低于10%10%，核心资本充足率分别不得低，核心资本充足率分别不得低于于6%6%整理课件23（三）（三）“巴塞尔协议巴塞尔协议IIII”n巴塞尔协议巴塞尔协议IIII的出台背景的出台背景n1 1、风险类别不全面，仅反映信用风险、风险类别不全面，仅反映信用风险,96,96年加入市场风险年加入市场风险n19881988年的巴塞尔协议主要针对的是信用风险，但是随着衍生金年的巴塞尔协议主要针对的是信用风险，但是随着衍生金融品种及其交易规模的迅猛增长，银行业越来越深地介入了衍生融品种及其交易规模的迅猛增长，银行业越来越深地介

17、入了衍生品种的交易，或是以资产证券化和控股公司的形式来逃避资本金品种的交易，或是以资产证券化和控股公司的形式来逃避资本金管制，并将信用风险转化为市场风险管制，并将信用风险转化为市场风险n,1996,1996年加入了市场风险监管要求。但操作风险、流动性风险、年加入了市场风险监管要求。但操作风险、流动性风险、法律风险及名誉风险等也没有重点考虑。法律风险及名誉风险等也没有重点考虑。n2 2、事件敏感性差、事件敏感性差n在拉美金融危机、东南亚金融危机中，许多资本充足率在在拉美金融危机、东南亚金融危机中，许多资本充足率在8%8%左右左右的银行陷入危机的银行陷入危机n3 3、风险敏感性差，监管标准与银行内

18、部风险管理脱节，容易使、风险敏感性差，监管标准与银行内部风险管理脱节，容易使银行为了追求短期利润进行资本套利产生较大风险银行为了追求短期利润进行资本套利产生较大风险整理课件24（三）（三）“巴塞尔协议巴塞尔协议IIII”n目标：提高银行资本配置的风险敏感度目标：提高银行资本配置的风险敏感度，使商业银行不断提高风险管理水平；，使商业银行不断提高风险管理水平；n主要进步：主要进步：n1 1、使监管资本与资产风险大小相匹配；、使监管资本与资产风险大小相匹配；n2 2、资本监管协议与银行风险管理相统一、资本监管协议与银行风险管理相统一，监管资本与经济资本的结合；，监管资本与经济资本的结合；n3 3、通

19、过资本管理实现了风险管理的全覆、通过资本管理实现了风险管理的全覆盖；盖；整理课件25（三）（三）“巴塞尔协议巴塞尔协议IIII”n新巴塞尔协议的基本内涵新巴塞尔协议的基本内涵n新协议的主要目的是采用银行先进风险管理实新协议的主要目的是采用银行先进风险管理实践改善风险管理，进一步提高国际银行体系稳践改善风险管理，进一步提高国际银行体系稳健性。在保持旧协议中资本定义、健性。在保持旧协议中资本定义、8 8的最低的最低标准、继续采用会计数据以及维持标准、继续采用会计数据以及维持1996 1996 年市年市场风险补充协议等主要内容不变的情况下，引场风险补充协议等主要内容不变的情况下，引入了对风险更加敏感

20、的风险计量方法，并覆盖入了对风险更加敏感的风险计量方法，并覆盖了操作风险。了操作风险。整理课件26（三）（三）“巴塞尔协议巴塞尔协议IIII”n3、新巴塞尔协议的五大目标、新巴塞尔协议的五大目标（1 1）将资本充足率与银行面对的主要风险紧密将资本充足率与银行面对的主要风险紧密联系，促进全球银行经营的安全稳健性；联系，促进全球银行经营的安全稳健性；（2 2）在强调银行自己内部风险评估体系的基础在强调银行自己内部风险评估体系的基础上，促进世界各国银行的公平竞争；上，促进世界各国银行的公平竞争；（3 3）激励银行提高风险计量与管理水平；激励银行提高风险计量与管理水平；（4 4）更为敏感地反映银行头寸

21、和业务的风险度；更为敏感地反映银行头寸和业务的风险度；（5 5）重点放在国际活跃银行，基本原则适用于重点放在国际活跃银行，基本原则适用于所有银行。所有银行。n整理课件27（三）（三）“巴塞尔协议巴塞尔协议IIII”n4 4、两个转变、两个转变n从管制性资本到经济性资本的转变从管制性资本到经济性资本的转变n从基本规则的监管到面向过程监管从基本规则的监管到面向过程监管的转变的转变整理课件28（三）（三）“巴塞尔协议巴塞尔协议IIII”n法定资本是指符合监管当局对合格资本法规定义的银法定资本是指符合监管当局对合格资本法规定义的银行发行的合格资本工具，包括：核心资本，股东权益行发行的合格资本工具，包括

22、：核心资本，股东权益、公开储备；附加资本，未公开储备、重估储备、一、公开储备；附加资本，未公开储备、重估储备、一般准备金、合成债务资本工具、次级定期债务；扣除般准备金、合成债务资本工具、次级定期债务；扣除商誉、对附属银行和金融机构的投资，且该资本数额商誉、对附属银行和金融机构的投资，且该资本数额必须达到监管当局的最低要求。必须达到监管当局的最低要求。 n经济资本指用于承担业务风险或购买外来收益的股东经济资本指用于承担业务风险或购买外来收益的股东投资总额。经济资本风险资本商誉。如果没有购投资总额。经济资本风险资本商誉。如果没有购买外来收益计划，经济资本和风险资本的差别可以忽买外来收益计划，经济资

23、本和风险资本的差别可以忽略。而风险资本是指抵补一定时间段内，给定置信区略。而风险资本是指抵补一定时间段内，给定置信区间内资产和其他头寸价值的潜在损失金额，即指能够间内资产和其他头寸价值的潜在损失金额，即指能够令损失超过资本的概率小于一定水平的资本要求。令损失超过资本的概率小于一定水平的资本要求。 整理课件29（三）（三）“巴塞尔协议巴塞尔协议IIII”n5 5、三根支柱、三根支柱（1 1）最低资本要求）最低资本要求（2 2）监管部门的监督检查）监管部门的监督检查（3 3）市场纪律）市场纪律 整理课件30风险加权资产风险加权资产资本定义资本定义信用风险信用风险操作风险操作风险市场风险市场风险标准

24、法标准法内部评级法内部评级法基本指标法基本指标法内部测量法内部测量法标准法标准法标准法标准法内部模型法内部模型法操作风险操作风险监督检查监督检查监督检查监督检查三大支柱三大支柱资本充足率资本充足率监管方式与监督重点监管方式与监督重点市场约束市场约束整理课件31整理课件32（四）巴塞尔协议（四）巴塞尔协议IIIIIIn巴塞尔协议巴塞尔协议IIIIII的出台背景的出台背景整理课件33整理课件34整理课件35整理课件36整理课件37整理课件38整理课件39整理课件40整理课件41整理课件42整理课件43（五）（五）新巴塞尔协议在中国的新巴塞尔协议在中国的实施实施（1 1）全面评估该协议的实施可能对我

25、国银行业）全面评估该协议的实施可能对我国银行业带来的影响和挑战。带来的影响和挑战。 （2 2）切实加强有关资本充足率管理的制度建设，）切实加强有关资本充足率管理的制度建设，着力提高我国银行业的资本充足率水平。着力提高我国银行业的资本充足率水平。 （3 3）根据新协议，商业银行要采取内部评级法）根据新协议，商业银行要采取内部评级法计算监管资本，需要满足一系列很严格的前提计算监管资本，需要满足一系列很严格的前提条件。条件。 。 整理课件44（五）（五）新巴塞尔协议在中国的新巴塞尔协议在中国的实施实施（4 4）从监管资本着手逐步完善资本配置体）从监管资本着手逐步完善资本配置体系是我国商业银行的现实选

26、择系是我国商业银行的现实选择（5 5）切实完善我国银行监管法律制度和提）切实完善我国银行监管法律制度和提高银行监管的法治水平。高银行监管的法治水平。 （6 6）切实加强我国银行信息的有效披露。）切实加强我国银行信息的有效披露。 整理课件45整理课件46整理课件47整理课件48整理课件49整理课件50（六）中国实施巴塞尔协议（六）中国实施巴塞尔协议IIIIII的准备的准备n制订了制订了商业银行资本管理办法（试行商业银行资本管理办法（试行），20122012年年6 6月通过，月通过，20132013年年1 1月月1 1日日实行。实行。整理课件51（六）中国实施巴塞尔协议（六）中国实施巴塞尔协议II

27、IIII的准备的准备n在资本充足率方面，商业银行一级资本充足率，从现在资本充足率方面，商业银行一级资本充足率，从现行的行的4%4%上调至上调至5%5%，资本充足率保持，资本充足率保持8%8%不变；第二，在不变；第二，在拨备覆盖率的基础上，引入动态拨备率指标控制经营拨备覆盖率的基础上，引入动态拨备率指标控制经营风险，原则上不低于风险，原则上不低于2.5%2.5%；第三，引入杠杆率监管指；第三，引入杠杆率监管指标，按照监管规划，标，按照监管规划，“十二五十二五”期间，我国银行业杠期间，我国银行业杠杆率监管标准确定为不低于杆率监管标准确定为不低于4%4%；第四，在现有流动性；第四，在现有流动性比率监

28、管基础上，引入流动性覆盖率和净稳定融资比比率监管基础上，引入流动性覆盖率和净稳定融资比率指标。预计杠杆率、流动性指引预计将先期发布。率指标。预计杠杆率、流动性指引预计将先期发布。而拨备率仍需和财政部做最后协商。而拨备率仍需和财政部做最后协商。整理课件52（七）中国商业银行的资本充足（七）中国商业银行的资本充足率率1 1、表内风险资产、表内风险资产2 2、市场风险资本、市场风险资本3 3、资本充足率的计算、资本充足率的计算整理课件531、表内资产风险权重表、表内资产风险权重表 项 目权重a.现金类资产现金类资产 aa.库存现金0% ab.黄金0% ac.存放人民银行款项0%b.对中央政府和中央银

29、行的债权对中央政府和中央银行的债权 ba.对我国中央政府的债权0% bb.对中国人民银行的债权0% bc.对评级为AA-及以上国家和地区政府和中央银行的债权0% bd.对评级为AA-以下国家和地区政府和中央银行的债权100%整理课件54c.对公用企业的债权对公用企业的债权(不包括下属的商业性公司不包括下属的商业性公司) ca.对评级为AA-及以上国家和地区政府投资的公用企业的债权50% cb.对评级为AA-以下国家和地区政府投资的公用企业的债权100% cc.对我国中央政府投资的公用企业的债权50% cd. 对其他公用企业的债权100%d.对我国金融机构的债权对我国金融机构的债权 da.对我国政策性银行的债权0% db.对我国中央政府投资的金融资产管理公司的债权 dba. 金融资产管理公司为收购国有银行不良贷款而定向发行的债券0%dbb.对金融资产管理公司的其他债权100% dc.对我国商业银行的债权 dca.原始期限四个月以内（含四个月）0% dcb.原始期限四个月以上20%整理课件55e.对在其他国家或地区注册金融机构的债权对在其他国家或地区注册金融机构的债权 ea.对评级为AA-及以上国家或地区注册的商业银行或证券公司的债权20% eb.对评级为AA-以下国家或地区注册的