05酒店财务及报表审核使用说明12页

1、、后台财务凭证制作说明应收帐款1 在华仪前台向应收转帐如有单位有未结帐款时 : 说明：根据应收帐户中的帐目明细在后台财务软件中对应相应的应收科目 做凭证，对应应收帐户科目作为借方，贷方为相应的收入科目。2 当在华仪应收帐款中结帐后说明：当挂应收单位来结账时，首先在前台应收系统中做结账处理，后台 财务凭证以收款科目（现金、支票、转帐等）作借方，应收单位科目作贷 方注意：也可使用当日的转应收帐单来作为凭证依据。 根据全店营业日报计收入1 帐务发生时 说明：以某日的全店营业日报中相应的收入对应财务凭证中的相应主 营业务收入为贷方，预收帐款科目为借方制作凭证。2收款说明：以押金发生明细一览表的相应账项

2、（预收现金、预收支票等）作为借方，相应的预收科目为贷方制作凭证。3 代外包单位收款说明：相应的外包单位的科目（应付账款）作贷方，代收账款作为借方。4。外包单位领款时说明：应付账款作为借方，银行存款（或转账）为贷方。二、夜审需打印的报表及关系1现住客人一览表说明：此表中的数据可用来核对客人的房价，packag,等信息，经核对无误后方可做夜审。2全店营业日报说明：此表中体现各账项的当日发生金额，一般不包括应收中冲补部分，也可通过参数控制将应收冲补部分统计进来。3客房销售情况统计表说明：此表中的房费是指房费类的总金额（例如，房费，加床费等）不同 与全店营业日报房费，核对时请将全店营业日报中所有的房费

3、类 账项加起来与该表中的“总房费”核对，此表中不包括应收冲补部分。4前台帐户按帐项实收报表说明：1.此表应满足：昨日余额 +今日发生+今日调整-今日收回-今日转应 收=今日余额；2. 合 计 中 的 今 日 余 额 = 客 人帐 户 明 细 帐 汇 总 一 览表 (NAUDIT047.RPT中的余额+团会主帐户明细帐汇总一览表 (NAUDIT047.RP)T 中 的 余额 + 特殊帐 户 明细帐 汇总一览表(NAUDIT047.RPT中的余额。这四张表应该同时打印，因为前台帐 户按帐项实收中的数据为夜审统计时的数据是一个定值，而客人 帐户明细帐汇总一览表 、团会主帐户明细帐汇总一览表 、特殊帐

4、 户明细帐汇总一览表这三张表中的数据是一个变值，会随着客人的 账目发生收回而变动；3. 当前台帐户按帐项实收中的余额不等于其它三个表中的余额 合计时有两种情况：一是在打印这四个表时有电话费(或宽带费、 VOD 费等)自动传账的费用产生，用户可通过前台查账根据时间段来核对。 另一种情况就是当日的账目有误，这就得核对相应的账单，报表找到 出错的地方。5免费房、自用房客人一览表 说明：此表中的数据用来核对客房销售情况统计表中的免费房、自用 房数。6房间状态一览表 说明：此表与现住客人一览表中的房号应一致。并且用于核对客房 销售情况统计表中的维修房与非出租房数。7.今日到今日离客人一览表说明：此表中的

5、数据用来核对客房销售情况统计表中的日租房数。8本日离店客人房费加收情况一览表说明：此表中的数据用来核对客房销售情况统计表中的过时出租房数。9.押金发生明细一览表 10 .操作员个人审计表借方审计表操作员：liuy, ly.SQJwhcYX, xj, rim, zcx 页号：I审计起始日期：2007-09-11审计终止日期：2C05-0?-11帐项操作员输入金额数计算机审计金额数房费1394. 001 391 皿0.00雾房赔偻1典0019. 0Qn. at)迷你吧276. DO27$. DO0. 00客房洗农151 00153. 000,00睿房网费2Qt 0020, 000.00E内长捷2.

6、402.400.00传真(收)12. 0012. 0C0. Ot)传真伐J12+0012. 0C0.00僉谏室租金mo. 007180. 0Qn. qd会优杂项150. 00150. 00U. 00美睿美发1770. 00177 0. 000,00二展餐136S. 001 368, Q00.00星巴菟453. 1045 3. 10O'. 00康乐康1320, 001320, 000.00金码西餐4329. 004329. 000.00茶艺55k 00551. 00n. oo商品销售36?. 0C367. 000.00合计；1831.50IW1.500.0010 .夜审/日审审计规程及表

7、和表的相互关系使用全店营业日报表的今日发生数做帐，并以夜审中的帐项合计表 作为附件即可。(1)夜审审计规程夜审主要是审核当天发生和收回帐目是否正确，避免由于操作员的失误而造成收入上的损失。对于饭店来说，夜审人员的工作态度和工作效果 直接影响到整个饭店的营业收入。因此，夜审工作应有专职的、有一定工作经验的财务人员完成。在计算机审计方面，夜审人员的工作内容主 要包括以下几个方面：1 ）、收集、整理各站点各部门上交的原始单据、帐单、报表。2 ）、打印夜审报表并进行审核，所有报表应逐一核对，不能遗漏。 系统中的夜审报表分为四大类：有关客人信息的、有关房费的、 有关房间状态的、有关帐目帐单的。3 ）、认

8、真检查接待处上交的当日应到客人一览表和现住客人一 览表（接待处操作员用以检查是否已将所有当日到店客人输入 计算机，检查现住客人房费及 package 设置是否正确） ，检查报 表是否齐全、是否有接待处操作员的签字。4 ）、认真检查帐务处上交的当日应离客人一览表 （帐务处操作员 用以检查是否已将所有当日离店客人退出计算机，检查应离未离 客人是否办理了延住手续） ，检查报表是否齐全、是否有操作员 的签字。5 ）、认真检查客房部上交的房间状态一览表 （客房部操作员用以 检查所有房间状态是否正确） ，检查报表是否齐全、是否有客房 部操作员的签字。8 ）、认真检查前台帐务处上交的各种单据和报表：、检查报

9、表是否齐全，不齐全的话应补打所需报表、检查计算机帐单的帐单号是否连续，每张帐单上是否有客人签字、检查信卡底单、支票等原始单据小计与缴款袋上填写的金额及操作员审计表是否相符、检查帐单中各种付款方式的小计与操作员审计表是否相符、检查所有操作员审计平衡表合计与帐项合计表是否相符、检查每张传帐单（冲补帐时）是否后附有调帐报告及负责人签字9 ）、认真检查应收帐款上交的各种单据和报表；、检查报表是否齐全，不齐全的话应补打所需报表、检查现金押金等原始单据与缴款袋上填写的金额及操作员 审计表是否相符、检查帐单中各种付款方式的小计与操作员审计表是否相符、检查所有操作员审计平衡表合计与帐项合计表是否相符、检查每张

10、传帐单（冲补帐时）是否后附有调帐报告及负责人签字10 ）、整理、核对、统计无计算机的外围站点全天的发生和收回数据，以传帐方式将现收的发生和收回金额按帐项合计传入特殊帐户 中，以保证全店营业收入的全面与正确。（ 2）夜审所审计报表之间关系1）、现住客人一览表中 packag 分餐收入与全店营业日报中餐厅收入对 比（如下）Package 分餐收入 =餐厅总收入 - 日营业收入2）、客房销售情况统计报表中过时出租房数 =本日离店客人房费加收情况表中加收的和相同 免费房数和自用房数 =免费房 / 自用房客人一览表中房间数对应3）、以下三张报表余额之和等于帐项实收表今日余额。客人帐户明细汇总一览表团队帐户明细汇总一览表特殊帐户明细汇总一览表（3） 日审工作规程以下内容仅仅是与计算机管理系统有关、针对计算机审计内容而言的。日审人员负责的、与计算机审计无关的其他事务不在本章中说明。1）、与夜审人员进行交接。2）、认真检查收到的、夜审上交的及工作报告： 检查上述内容是否齐全 检查夜审工作报告中反映的、计算机夜审工作是否全部正确 完成有重点的核对各种原始单据、帐单、报表3）、检查夜审手工制作的各种报表的数据正