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1、管理规范示范文本 | Excellent Model Text 资料编码：CYKJ-FW-892编号：_宝丽股份公司预算编制原则和编制程序审核：_时间：_单位：_宝丽股份公司预算编制原则和编制程序用户指南：该管理规范资料适用于管理中，为使规则公开化，让所有人保持集体的协调，维护集体的利益，从而充分发挥团体的力量，实现管理有法可依，内部运行有规则保障。可通过修改使用，也可以直接沿用本模板进行快速编辑。宝丽股份公司预算的编制原则和编制程序(一)编制预算必须遵守国家有关政策、法规和公司有关规定，应全面、完整、准确反映公司预算期全部生产经营、投资、财务活动，并以货币或其它计量形式加以表示。(二)预算以

2、实现公司利润最大化为目标，必须以开拓市场为基础，以降低成本为手段，预算的指标应既先进又切实可行。(三)预算应以价值链分析为主线，应按照先经营预算和投资预算后财务预算的程序，采用自上而下、自下而上、上下结合反复对接的方式科学合理地进行。(四)预算编制程序1、根据公司经营发展战略和对公司内外环境的分析，结合公司的要求，由全质、投资、财务等各预算部门共同研究提交各类预算，提出预算年度公司的经营总目标。2、公司各有关职能部门和所属子公司，根据公司批准的年度预算总目标组织编制本单位部门年度预算。第1条预算编制时间(一)预算期为一年，称为年度预算，预算期为一个季度称季度预算，预算期为一个月称月度预算，预算

3、期与会计期间一致并与自然时间顺序吻合。(二)每年10月初公司组织有关部门拟定下一年度生产经营和项目投资总目标。11月上旬前各部门将预算结果按程序对口逐级上报(含上下对接，专业对口，审核时间)。按预算编制程序经过综合平衡，于12月中旬形成下一年度预算。第2条预算的执行、控制、分析(一)预算一经审定、分解下达即开始执行，预算单位负责人和预算组织就必须认真组织执行，将预算进行横向和纵向的分解，使之成为预算期内组织、协调各项经营活动的基本依据，形成全方位的预算执行责任体系。预算内一般事项由预算单位自主执行，预算单位建立规范的预算内开支审批流程，并对审批权限做出界定。预算内重大事项由预算单位履行报告审批程序。(二)预算一经下达执行，原则上不再更改。预算单位如遇到市场环境、经营条件、政策法规等不可预见因素的客观重大原因，并对预算结果产生了直接重大影响，需书面报告预算编制的牵头部门，经批准后由公司财务部下达预算修订通知书。(三)预算下达的预算指标是与经济责任制挂钩的指令性指标。预算单位及时记录、严格监控预算执行进度，预算单位负责人和预算组织应对本单位预算执行情况进行经常性的检查、督促，强调事前、事中控制，及时发现和纠正执行中的偏差，并对最终执行结果负责。(四)建立预算分析和报告制度，各预算单位必须定期对预算执行情况进行分析，对

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