贷后管理的重点与债的追偿一

1、贷后管理的重点与债的追偿（一）一、贷后管理的重点贷后管理人员在对借款人进行贷后管理的过程中，也应充分应用贷前尽职调查与风险调查中惯用的相关程序，对影响借款人按期、足额偿还小额贷款的各个方面的重要风险点进行识别、分析和评价。并从贷后管理的效率出发，避免对借款人进行不必要的详细检查，而应主要通过对财务取信息与相关生产经营信息等，利用分析性程序从以下五个方面迅速捕获借款人的相关风险预警信息。（一）经营者方面的风险预警信息经营者主要是从股东与主要经营管理者的角度来定义的。经营者方面的主要风险预警信息包括：1.借款人（公司）股东的变动。一般情况下，对于发展与盈利能力较好的借款人，其股东给予对公司未来较好

2、的预期，不会轻易转让该公司股权。如果借款人的股东变动频繁，则往往意味着该借款人存在重大问题。2.精英团队的频繁变动或相关关键岗位长期缺位。同借款人股东变动相似，借款人的管理团队如果出现经常变动、财务负责人等频繁变动，一般意味着借款人存在较大不稳定的因素。如果相关关键岗位长期缺位，则应关注由此导致的组织结构是否存在缺陷，关注借款人的相关权力是否集中于个别人手中等。3.借款人的股东或借款人（自然人）与关键管理人员受到相关的刑事制裁。这里的刑事制裁包括刑事拘留、刑事处罚等。这里主要要关注刑事制裁的是由是否与借款人的生产经营有关。如果与借款人的生产经营有关，那么可以说明借款人的生产经营可能存在重大违法

3、事项，应充分关注由此导致的相关后果可能给小额贷款公司等债权人带来的不利影响。如果与借款人的生产经营活动无关，则应关注被刑事制裁的人员是故意犯罪还是过失犯罪，应该关注刑事制裁的严重程度将给包括小额贷款公司在内的债权人带来的影响。4.借款人或其关键管理人员存在吸毒、赌博等重大不良嗜好。如果贷后管理人员在贷后管理的过程中发现借款人或其关键管理人员存在吸毒、赌博等重大不良嗜好时，应该引起高度关注，吸毒除了能使借款人或者关键管理人员的身体出现重大健康问题，导致其不思进取外，高昂的吸毒费也是其现金流逐步枯竭的重要根源。赌博则能滋生借款人或其关键管理人员的投机心理，且风险巨大。对于借款人出现吸毒或赌博恶习的

4、，小额贷款公司应该立即启动相关的饿风险防范预案。5.借款人（自然人）的身体健康出现重大问题，甚至死亡。在贷后管理过程中，如果贷后管理人员出现借款人的身体出现严重的健康问题，甚至借款人出现死亡的清醒时，应引起告诉注意。对于出现严重健康问题的，除了应该关注其是否面临巨额的医疗费用支出之外，还应关注借款人是否还能继续从事经营与管理工作。如果不能继续经营与管理的，应该关注其是否有近亲属可以代替其进行经营管理。对于借款人出现死亡的，应该关注其遗产的继承情况，关注其生前的隐性债务是否真实寻在，关注相关利益方是否存在伪造相关证据从而非法处置借狂人的遗产情况。6.借款人（自然人）的家庭出现较大变化。包括在贷后

5、管理的过程中，借款人出现离异、丧偶以及家庭主要成员出现经营分歧。对于借款人出现离异的，应该特别关注在发放小额贷款时，借款人的配偶是否为共同借款人或者提供无线连带责任保证担保。对于不是共同借款人或没有提供无限连带责任保证的，应该关注其离异是否存在假离婚或者其离婚协议是否存在严重不利借款人财产分配的情况。对于丧偶的借款人，应该关注其配偶的遗产继承情况。对于家庭主要成员出现进行分歧的，贷后管理人员应该关注借款人是否通过经营分立转移相关财产情况，还应关注分立是否将对借款人的顺利偿债造成重大不利影响。7.借款人出现诚信危机或违规方面的风险。借款人出现诚信方面的分先，应该引起贷后管理人员的高度警惕。这往往

6、反映出贷前调查可能对借款人的诚信判断出现重大失误。同时，借款人出现诚信方面的问题，往往会由于媒体的曝光或相关供应商以及其他利益关系人的披露，对借款人的生产经营会造成重大的不利影响。借款人出现诚信方面的风险主要表现在：借款人一改以往的合作态度，不再积极配合小额贷款公司的贷后管理工作。比如，不再愿意提供相关资料和财务报表，或提供虚假的资料和财务报表，以及借款人难以联络或者约而不见。借款人由于不诚信或者违规，出现相关诉讼事项。这里的不诚信包括不遵守民事活动中的城市信用原则。如不遵守与上游供应商签订的相关合同，不按合同履行相关义务；也包括不遵守相关经济法律法规而被相关部门予以处罚或者流入“黑名单”等等

7、。比如，违反税法的相关规定，被税务机关列入重点稽查对象，违反环境保护法的相关规定，被相关主管部门限期整改等。（二）借款人生产经营方面的风险预警信息1.借款人（公司）存在被兼并、分立、破产等事项。对于被兼并、分立的，相关法律规定借款人的债务由兼并方与分立的各方承担。贷后管理人员主要要关注兼并与分立的进程以及是否存在重大异常情况。对于借款人破产的，意味着该笔小额贷款将面临部分损失甚至全部损失。贷后管理人员一旦获知借款人破产的，应立即按照相关法律的规定，做好债权人的相关工作，避免自身行动缓慢而造成相关权益的丧失。2.借款人存在重大资产处置或缩小生产经营规模等事项。对于借款人处置重大资产的，贷后管理人

8、员应该关注其处置重大资产的原因和动机，要关注该重大资产是否属于其生产经营所必须的资产；关注对该重大资产的处置将对其生产经营带来怎样的负面影响；尤其要关注是否因为其他债权人的债券到期，而借款人无法偿还到期债而被迫处置该资产的重大情况。此外，还要进一步了解该债权是否为借款人以前没有说明的隐性债务。对于其缩小生产经营的情况，应关注缩小的原因是由于市场的萎缩还是计划转换产业所致，并评估该事项对债权安全的不利影响。3.借款人存在盲目扩大投资的事项。一般的，对于借款人正常扩大生产经营的情况，往往能够说明其生产经营势头较好，但如果其盲目扩大投资，则往往容易导致较大的经营风险，也将严重危害小额贷款公司的未到期

9、债权。盲目扩大投资主要表现在：大规模的、不切实际的增加机器设备、营业网点与营业面积；大规模的投入研发或者更新相关生产技术；开展大规模的广告投入或大举进入新的市场等。4.借款人面临较大的系统性风险。比如，借款人所处的行业面临市场萎缩或竞争白热化的严重危机；借款人的生产经营面临国家或者地方政策方面的不利影响；借款人生产经营多需的重要原材料或依赖度较高的能源出现供应短缺或价格大幅攀升的情况。5.借款人的商业模式出现重大调整。商业模式是否可行，是否符合借款人的生产经营情况，对其盈利能力与获取现金能力有很大影响。如果在贷后管理过程中，处于对市场错误判断，借款人对其商业模式进行进行重大调整，从而对其生产经

10、营产生重大不利影响的，贷后管理人员应该予以关注。6.借款人出现某些反应其生产经营出现颓势的其他情况。该等情况包括：借款人的生产线出现寻在开工不足，甚至出现部分生产线出现停产的情况（比如，其生产经营活动赖以依靠的某些主要资源不复存在）；借款人的工资总额出现大幅下降（可以反映借款人存在大规模裁员）；借款人的用电量出现大幅下滑等。7.借款人出现某些套现或转移财产方面的迹象。主要包括借款人对其存货或其他资产存在非正常的转移与变卖；借款人将现金或银行存款通过某些交易进行与生产经营无关的转移；借款人出现的其他套现与转移财产的行为。（三）借款人财务方面的风险预警信息1.负债水平持续上升。主要反映在借款人的资

11、产负债率持续攀升，其流动比率、速动比率出现持续下降。负债水平上升主要基于单个方面的原因：资产的持续下降，负债的持续增加，资产下降的同时负债增加。无论哪方面的原因导致负债水平的上升都应该引起贷后管理人员的注意。贷后管理人员在调查过程中要对资产总额及其结构的变化、流动资产总额及其结构的变化、流动负债总额及其结构的变化、负债总额及其结构的变化予以必要的关注。2.现金流结构域流出出现恶化。主要指借款人在获得借款后，由于内外部条件的不利变化，导致其现金流结构与现金流量出现恶化。出现恶化的表现形式为：借款人的银行存款月均余额持续下降；银行存款月均借方发生额持续下降而贷方发生额持续上升。对于个人与企业财务混

12、合在一起的借款人，贷后管理人员除了对银行存款科目进行检查分析以外，还应对企业主或者有资金收支的其他自然人私人存折进行检查。3.反映经营规模的财务信息持续恶化。主要指反应借款人经营规模的销售额出现较大的下滑以及借款人的主营业务出现明显的萎缩。借款人的销售额出现较大下滑的原因可能为：借款人的主要下游客户或大量下游客户流失；借款人的下游客户出现经营恶化从而大量减少对借款人的采购量；由于市场竞争加剧，借款人主要产品的市场价格出现较大下滑。4.反映资产周转能力的财务信息出现恶化。主要包括借款人的应收账款增幅出现较大规模增长，应收账款增幅明显超过销售收入的增幅；应收账款的主要明细科目的账龄明显延长，有大量

13、应收账款出现坏账的迹象；主要上下游客户的收付款条件出现或者即将出现不利于借款人的变化；借款人的存货出现大规模的增长，存货的增幅远远大于销售的增幅，在销售旺季过后仍有大量的存货被积压。5.反映盈利能力的财务信息出现恶化。主要包括借款人主营产品的毛利率呈现出较大的下降；销售数量的下滑与毛利率的降低的综合作用导致主营业务利润出现较大下降；由于相关上游成本的上升或自身管理的失效导致借款人的运营成本、费用出现较大增长，且增长远远大于销售的增长。6.反应借款人关联交易异常的有关信息。借款人与其关联方的正常交易无可厚非，但如果与关联方出现重大异常交易则应引起贷后管理人员的关注。主要反应为其他应收款、其他应付

14、款出现激增，可能反映出存在股东抽逃出资或者其他转移资金与利润的行为。（四）借款人出现挪用贷款或出现偿债能力不足的风险1.借款人出现挪用贷款的情况。主要表现在借款人不按合同约定的用途使用贷款，如将生产性贷款用于消费甚至赌博等；贷款人不按贷款合同约定的使用方式使用贷款，如将流动资金贷款用于长期股权投资等。2.借款人出现偿债不能的风险预警信息。主要包括小额贷款公司或其他贷款主体的有关贷款需要展期或重组；小额贷款公司或其他贷款主体的贷款本息出现逾期，借款人用于偿还小额贷款公司或其他贷款主体的贷款的资金来源不是依靠经营活动产生的现金流净额，而是来源于借新还旧；借款人以往的隐性债务逐步浮出水面，且大量的隐

15、性债务的到期日在该笔小额贷款到期日之前。3.相关利益方第借款人做出非预期的要求或评价。主要包括由于借款人违约或出于对贷款安全的担忧，小额贷款公司或其他贷款主体提前收回贷款；由于贷款人违约或者其他侵权行为，相关手守约方或受害人提出大额的赔偿要求；由于借款人对其他承债主体的担保导致其承担担保责任，借款人面临支付大额现金的义务；相关贷款主体对借款人的信用评级出现较大下降。（五）借款人担保措施方面的预警信息1.第三方保证担保人的担保能力出现大幅下降，甚至消失的情况。主要包括由于经营不善或天灾人祸等导致保证人出现大幅亏损，自身不保；由于小额贷款公司相关人员操作不当，造成保证担保形同虚设、实际没有产生担保效力或担保效力出现重大瑕疵；由于借款人与保证人而恶意串通，导致小额贷款公司接受了不具备担保能力的第三方保证担保。2.抵押物或者质押物出现较大不利于保证债权实现的迹象。主要包括抵押物或者质押物的价值出现较大下降；抵押物或者质押物被第三方查封；用于小额贷款抵押的相关动产出现不明失踪或被损毁；由于借款热的恶意行为与动产抵