销售内控制度

1、I批准栏i审核栏“ - .- - =li - “ - . +1-一 . . =a - Ba - .t -ii1:L1编写栏?和?企签定销销售内控制度一、总那么1、 为了加强对本公司的销售各环节的内部控制，根据？中华人民共和国会计法 业内部控制根本标准？及相关具体标准，制定本制度。2、 本制度所称销售是指本公司在销售过程中的承受客户订单、核准客户信用、 售合同、发运商品、开具发票并收取相关款项等一系列行为。3、销售与收款业务的以下职责应当别离： 客户信用调查评估与销售合同的审批签订； 销售合同的审批、签订与办理发货； 销售货款确实认、回收与相关会计记录； 销售退回货品的验收、处置与相关会计记录；

2、 销售业务经办与发票开具、管理；二、分工及授权4、分工： 销售部：销售客户的开拓、客户信用情况的调查、客户档案的建立与维护、4 售合同的签订、销售合同的执行、货款的催收和分析； 仓库：负责产品的保管、验收、发货； 财务部：销售开票、会计记录；5、授权： 客户信用额度、销售订单合同的最终确定由总经理授权； 销售订单内的发货由销售部主管负责； 会计记账由会计主管审核；三、销售客户及信用额度确实定6、本公司对客户的选择要求： 具有本产品经营资质的销售单位； 具有本公司产品使用资质的医疗单位或医疗管理单位；7、对客户档案建立的流程及要求： 新客户确认流程：客户资质审查t新客户申请t总经理审核t信用评定

3、t签订销售合同t代理 授权代理商需要，医疗机构不需要t建立客户档案 销售部对新客户进展以下调查：客户的营业执照、经营许可证、税务登记证 信用评定要求：信用包括：账款回收期限、赊欠额度业务提出申请T销售经理审核T总经理审批新客户一般为现金交易，不给予信用；信用逾期或超过信用额度的，不得发货。 客户档案的建立和维护：客户档案的建立和维护由销售部负责，至少每年对客户的信用情况重新进展一次评估。四、销售与发货内部控制8、 销售价格、折扣标准、收款政策根据董事会决策执行；9、流程： 流程：销售合同谈判t合同评审t签订合同t组织销售t组织发货 销售合同谈判：企业在销售合同订立前， 应当指定专门人员就销售价

4、格、 信用 政策、发货及收款方式等具体事项与客户进展谈判。 对谈判中涉及的重要事项， 应当有 完整的书面记录。 合同评审：本公司实行合同评审制度，由销售部组织，与质量部、生产部、财务部等合同要素涉及的相关部门共同对合同中相关条款进展评审，通过评审的合同由总经理最终授权执行。 合同签订：经过评审的合同由销售部代表公司与客户签订。销售合同应当明确 与销售商品相联系的所有权和风险与报酬的转移时点。销售合同要素：签订合同双方单位名称、地址、授权代表、销售产品名称、数 量、单价、交货期、交货地点、付款方式、付款期、违约责任、签字人、授权委托 书非单位法人代表签字合同； 组织销售：销售流程：承受客户订单t

5、销售部下达销售单T总经理审核T销售单生效T仓库承受开发货单T销售部复核T发货单生效T仓库安排发货销售单、发货单应连续编号，不得缺号 销售、发货单据：销售部业务人员根据客户或书面订单填写？销售单？，内容包括：详细的客户信息客户名称、送货地址、联系人及联系方式 ；订货信息，产品名称、规格 型号、数量、价格，经销售经理审核，总经理批准发货。 注：无销售经理情况下 可直接由总经理批准仓库应当对销售单据进展审核确认后，按照销售单所列的发货品种和规格、发货数量、发货时间、发货方式组织发货，并填制“发货单，“发货单一式三联，仓库联、客户联、财务联。 发票：财务依据销售合同订单价格核对销售单、发货单开具发票，

6、通过快 递或承运部门交客户，交客户发票应取得客户签收；10、销售退回：执行销售退回内控制度五、收款11、销售部负责相应业务的销售人员直接负责应收账款的催收；12、 财务部与销售部共同编制应收账款账龄分析表，对逾期应收账款由财务催促销售部 门进展催收13、 企业收款收取的标的为银行存款包括：转账支票、本票、汇票，如果收取信用 证、银行承兑汇票应报请董事会或董事长授权同意。本公司不承受商业承兑汇票。14、公司每年最少一次与客户进展一次书面对账，对对账的资料应妥善保存。六、附那么15、本制度解释权归财务部16、本制度自公布之日起执行附件一：客户管理流程:新客户资质审查1r新客户申请1F总经理审核kJr信用评定1F厂f合同谈判、评审、 签