7、商业保理公司保理业务保后管理办法

1、XXX商业保理有限公司保理业务保后管理办法第一章 总则第一条 为加强本公司对保理业务应收账款的管理，明确各部门职责、加强流 程控制、规范业务操作，提高应收账款管理能力，降低坏账风险，根据中华人民 共和国物权法、中华人民共和国合同法、中华人民共和国担保法等相关 法律法规和本公司制定的其他相关规章制度，制定本办法。第二条 本办法所称“应收账款管理”是指，我司与应收账款债权人签订商 业保理业务合同后，根据合同约定，围绕受让应收账款而开展的应收账款管理账 户建立、应收账款导入、应收账款日常管理、风险预警、应收账款催收及纠纷解决 等综合管理活动。第三条 本办法所称“卖方”是指销售商品或提供服务的一方，是

2、应收账款的 债权人；本办法所称“买方”是指购买商品或接受服务的一方，是应收账款的债务 人。第四条 业务部、风控部、财务部和综合管理部共同开展应收账款管理、应收 账款催收等工作。第二章 账户建立与应收账款导入第五条 业务部与卖方企业签订的商业保理业务合同应提交风控部备案 登记；综合管理部根据经备案登记的商业保理业务合同为卖方企业在公司数字 管理平台中建立应收账款管理账户（即销售分户账）。 我司受让应收账款并为卖 方建立应收账款管理账户是我司开展保理业务的基础。第六条 我司可以仅为卖方企业提供应收账款管理或应收账款催收服务，亦 可以同时为其提供应收账款融资或为买方提供信用担保等多项服务。我司为卖方

3、企 业提供应收账款管理服务，并不意味着一定要为其提供保理融资。第七条 我司为卖方提供全面应收账款管理服务的，卖方需将现有所有应收 账款进行并账，制作应收账款清单（未清偿部分）（附件一）列明应收账款编 号、交易合同编号、发票编号、应收账款金额、到期日期、应收账款总额等内容， 并提供交易合同原件、物流单据、验收清单、会计账务及会计原始凭证等材料，将 经并账处理后的应收账款一次性转让给我司。我司应将上述受让应收账款导入至卖 方应收账款管理账户。我司仅为卖方提供应收账款管理及催收服务，但不提供保理融资服务的，业 务部应对受让应收账款进行全面检查与核实，着重查明逾期的、未发货的、买方破 产的、债权不完整

4、的、存在争议的应收账款的情况，全面准确掌握卖方应收账款的 质量及卖方的业务情况。第八条 我司仅就卖方用于获取保理融资的应收账款，为其提供应收账款管 理服务的，卖方仅需就该部分应收账款做并账处理并转让给我司，单笔应收账款转 让的无需进行并账处理。卖方应当制作应收账款清单（融资转让部分）（附件 二），列明应收账款编号、交易合同编号、发票编号、应收账款金额、到期日期等 内容，并提供交易合同原件、物流单据、验收清单、会计账务及会计原始凭证等材 料。我司将受让应收账款导入至卖方应收账款管理账户，并根据保理合同约定向卖 方提供保理融资。第九条 我司受让卖方的应收账款并将其导入应收账款管理账户后，我司应通

5、知卖方由卖方单独或由卖方与我司联合，向买方发出应收账款转让通知书。如买方对应收账款转让通知书所载债权存在异议的，我司应暂停开展保 理业务及时查明情况并告知卖方，督促卖方出面与买方进行对账或协商。买方撤回 异议后，根据保理申请人的申请，恢复开展保理业务。第三章 应收账款日常管理第一节 账户管理与收款第十条 业务部、风控部和财务部负责台账的记录，综合管理部负责应收账 款管理账户的维护和导入工作。台账记录我司、卖方、买方三方之间的债权债务变 动情况，控制卖方授信额度使用，并根据账户的表现和变化趋势定期提供对账单和 相关的销售和财务分析报告。第十一条 风控部应在每月月末向每个买方和卖方提供应收账款管理

6、报告 （附件三），标明尚未到期但即将到期以及已经到期或逾期未付的应收账款。应 收账款管理报告不仅能起到对账作用，而且可以提示买方恰当安排未来的资金， 从而对买方的应付账款管理起到一定的辅助作用，在一定程度上有预先催收的性 质。第十二条 业务部人员根据应收账款管理报告，在应收账款到期前一周内 向买方企业发出付款提示；针对大额和集中到期的应收账款应尽早与买方沟通，或 向卖方进行提示，使二者做好相应的时间安排。第十三条 我司收到买方支付的款项，应做入账处理，按实际收到的金额及 时注销相应的应收账款及对应的发票。同时，我司应将已清除的应收账款所对应的 交易合同原件、发票、物流单据、验收清单等材料退还给

7、卖方，相关材料的复印件 保留至保理业务结束后 5 年。第十四条 我司应每周向卖方提供有关买方回款情况的统计报告，详细记录 买方的付款情况，说明有无迟延付款或逾期未付、逾期应收账款催收进展等情况， 以便我司与卖方之间进行对账，并及时发现坏账风险。第十五条 我司在核定的卖方国内保理融资额度内办理保理融资业务，在业 务过程中，经办部门应根据卖方和卖方的资信状况、业务需求及进展来控制和调整 额度的使用，对于资信下降或有不良付款记录的，应立即调减额度或停止使用额 度。第二节 间接付款的预防与应对第十五条 我司应谨慎防范买方企业发生间接付款的行为。间接付款是指买方 未将款项直接支付至应收账款转让通知书指定

8、的付款账户，而是将款项支付给 卖方企业的付款行为，例如买方企业以签发支票或者银行承兑汇票的方式向卖方支 付款项，或者直接将款项汇入卖方银行账户等。第十六条 我司应采取措施，防范买方企业发生间接付款的行为，具体而 言，可以采取以下预防措施：（1）我司应确保债权人已采取稳妥有效的方式，向债务人通知了标的应收账 款转让事宜。一般宜采取债权人与我司联合通知的形式，不得采取由我司单独通知 的形式。由债权人单独通知的，我司应及时向债务人确认是否已收到卖方的债权转 让通知，必要情况下，应要求买方在通知书回执上签署印鉴并寄回，以防卖方弄虚 作假。（2）应收账款转让的具体通知的方式一般应为邮寄通知或当面通知，且

9、均应 当获得并保留相关的书面凭证，如邮寄存根、签收回执、书面确认函等。如果合同 双方在交易合同中指定了联系邮箱的，亦可以以邮件方式通知，并注意保存通知的 邮件。（3）我司应确保受让的每一笔应收账款均已向债务人发出了应收账款转让 通知书，具体可以根据实际情况采取逐笔通知或概括性一次通知的方式。采用概 括性通知的方式时，需要明确指明应收账款的期间、金额以及基础交易内容，便于 买方及时确认概括性通知当中的具体应收账款。（4）应收账款转让通知书应明确载明标的应收账款债权人名称、债务人 名称、受让人名称（我司）、交易合同编号、发票编号、应收账款金额、应收账款 到期日期等；明确表明债权人将标的应收账款转让

10、给我司的意思；指定我司的账户 为新的付款账户（即“保理专户”），并指令债务人向该账户支付款项；提醒债务 人，未经我司书面同意，基础交易合同买卖双方均不能以任何方式变更该付款账 户；根据具体保理业务情况，无法以我司抬头银行账户作为保理专户的，我司应采 用虚拟子账户的方式；无法变更原付款账户时，我司应实际控制该付款账户，如将 该账户设为共管账户、取消该账户的网上交易功能、对资金进行监控等方式；若以 商业票据形式进行付款的亦应以我司为收款人或被背书人；应收账款转让通知 书中还应释明债务人间接付款的行为，并不产生债务清偿的法律效果，亦不能免 除其向我司付款的法律责任，同时我司作为新的应收账款债权人，可

11、以要求相应的 违约责任。（5）业务部客户经理应经常与卖方和买方保持联系，尤其是应收账款临近到 期前以及与新客户合作初期，以便及时得知任何不利的付款信息。（6）风控部人员应根据应收账款管理报告定期对账，及时发现间接付 款，重点关注到期未付的应收账款是否已发生间接付款的情况。对于大额应收账款 或集中到期的应收账款，业务部客户经理应提前 5 日提示买方事先做好资金安排。（7）应收账款到期前，买方向卖方提前付款的间接付款，具有很强的隐蔽 性，业务部、风控部人员应保持警惕，尽量防止此类情况出现。第十七条 买方已经发生间接付款的，我司应及时查明发生间接付款的原因， 并及时采取措施妥善应对：（1）我司发现买

12、方企业将应收账款直接支付给卖方企业时，应立即通知卖方 企业将款项归还至我司指定的保理专户（2）业务部应及时查清发生间接付款的原因，并填写异常付款情况调查 表（附件四）提交至综合管理部和风控部备查。（3）业务部根据调查的结果，区分不同情况与买卖双方进行沟通，督查企业 按要求付款，确保不再发生类似情况：若是因为买方企业疏忽大意导致的间接付款，我司可采用较为温和的措辞对 买方企业进行善意提醒；若是因为买卖双方沟通不畅或者与基础交易有关的其他原因导致的间接付 款，我司应要求卖方立即与买方进行协商，保证买方今后遵循我司要求付款，不再 出现类似现象；若买方一再发生间接付款或者经卖方出面沟通仍然无效的，我司

13、应判断买方 的付款意愿及付款能力，并及时启动应收账款反转让措施，将未受偿部分应收账款 反转让给卖方；若情况进一步恶化的，我司应及时采取法律手段维护自身的合法权益。（3）买方发生间接付款时，综合管理部人员应在应收账款管理系统中做相应 记录，将该笔应收账款及买卖双方列入预警名单，时刻监控该笔应收账款的风险。第三节 应收账款风险第十八条 应收账款风险主要体现在以下几个方面：买方信用风险、卖方信用 风险、基础交易导致的风险、欺诈风险及保理业务操作风险。一）买方信用风险：买方资信差，财务状况差，到期不能偿还应收账款。（二）卖方信用风险：交易标的商品不适合办理保理，商品适销性较差、易 引起商业纠纷，卖方履约能力差。在反向保理业务中，需要着重对卖方信用风险进 行审查。（三）基础交易导致的风险：基础交易合同不真实、基础交易卖方履约有瑕 疵。（四）欺诈风险：无真实贸易背景，卖方单方或买卖双方以伪造单据骗取保 理公司融资。（五）操作风险：在国内保理业务操作过程中，保理公司业务人员未严格按 照国家有关法律法规和保理公司制定的规章制度进行业务操作。第十九条我司综合