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文档简介

1、货币资金的清查库存现金的清查借余：待处理净亏损额借贷资产类账户 盘亏数 批准转销的盘盈数 盘盈数 批准转销的盘亏数待处理财产损溢贷余：待处理净盈余额期末结账后没有余额库存现金清查处理方式一、长款（实账）审批之前贷：待处理财产损溢借：库存现金审批之后借：待处理财产损溢贷：其他应付款 （应付给有关人员或单位）营业外收入（无法查明原因的）一、短款（实账）审批之前贷：库存现金借：待处理财产损溢审批之后借：其他应收款贷：待处理财产损溢（应由责任人或者保险公司赔偿）管理费用 （无法查明原因的）营业外支出 （自然灾害非常损失）库存现金清查处理方式（1）现金清查中，发现库存现金较账面金额多出800元。经查其中

2、500元为应付给A单位的账款，其余原因不明库存现金清查处理方式（2）现金清查中，发现库存现金较账面金额少出600元。经查现金的短缺属于出纳员李丽的责任，责任人赔偿400元，其余不明收到开户银行转来的对账单，余额为67000元，该公司银行存款日记账余额为59650元，经逐笔核对，发现几笔未达账项：（1）12月27日，公司购买设备一台，开出转账支票8200元，持票人尚未到银行兑现（2）12月27日，银行收到外地汇款7900元，已存入公司账户，公司尚未收到收款通知（3）12月28日，银行代公司支付本月电话费1200元，公司尚未收到付款通知（4）12月29日公司预收货款，收到转账支票5000元，送存银行，银行尚未入账（5）12月30日，银行已从公司存款账户中扣掉了公司应付的短期借款利息3600元，公司尚未收到付息通知（6）12月30日，发生银行存款收入1050元，银行已入账，公司尚未收到利息清单银行未减企业未加企业未减银行未加企业未减企业未加银行存款余额调节表项目项目金额金额项目项目金额金额银行存款日记账余额银行存款对账单余额加：银行已记增加加：企业已记增加减：银行已记减少减：企业已记减少调节后余额调节后余额5965

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