人民币银行结算账户管理知识

1、精选ppt12008年9月精选ppt2一、银行结算账户概念一、银行结算账户概念精选ppt31、什么是人民币银行结算账户？、什么是人民币银行结算账户？是指银行为存款人开立的用于办理是指银行为存款人开立的用于办理现金存取、转账现金存取、转账结算结算等等资金收付资金收付活动的人民币活期存款账户。活动的人民币活期存款账户。存款人：是指在中国境内开立银行结算账户的存款人：是指在中国境内开立银行结算账户的机关机关、团体团体、部队部队、企业企业、事业单位事业单位、其他组织其他组织、个体工商户个体工商户和和自然人自然人。是存款人办理存、贷款和资金收付活动的基础。是存款人办理存、贷款和资金收付活动的基础。按照存

2、款人的不同，可分为按照存款人的不同，可分为单位银行结算账户单位银行结算账户和和个人个人银行结算账户银行结算账户。精选ppt4单位银行结算账户单位银行结算账户是指存款人以是指存款人以单位名称单位名称开立的银行结算账户。开立的银行结算账户。 个体工商户凭个体工商户凭营业执照以字号营业执照以字号或或经营者姓名经营者姓名开立的银开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。行结算账户纳入单位银行结算账户管理。个人银行结算账户个人银行结算账户是指存款人凭是指存款人凭个人身份证件以自然人名称个人身份证件以自然人名称开立的银开立的银行结算账户。行结算账户。 个人因使用个人因使用支票、支票、借记卡、贷记卡，借记

3、卡、贷记卡，办理汇兑、定期办理汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡等结算业务借记、定期贷记、借记卡等结算业务在银行开立的银行在银行开立的银行结算账户，纳入个人银行结算账户管理。结算账户，纳入个人银行结算账户管理。精选ppt52、单位银行结算账户按用途分为可分为哪几类账户？、单位银行结算账户按用途分为可分为哪几类账户？ 基本存款账户基本存款账户 一般存款账户一般存款账户 专用存款账户专用存款账户 临时存款账户临时存款账户精选ppt63、四类单位银行结算账户间相互关系如何？、四类单位银行结算账户间相互关系如何？四类单位银行结算账户设立的目的及账户的使用各不四类单位银行结算账户设立的目的及账户的使用各不

4、相同，具体归纳为：相同，具体归纳为： 基本存款账户基本存款账户存款人因办理日常存款人因办理日常转账结算转账结算和和现金现金收付收付需要，可以开立基本存款账户，它是存款人的主办需要，可以开立基本存款账户，它是存款人的主办账户，存款人日常经营活动发生的资金收付以及工资、账户，存款人日常经营活动发生的资金收付以及工资、奖金的支取，都应通过该账户办理。奖金的支取，都应通过该账户办理。精选ppt73、四类单位银行结算账户间相互关系如何？、四类单位银行结算账户间相互关系如何？ 一般存款账户一般存款账户存款人因借款和其他结算需要，可存款人因借款和其他结算需要，可以在以在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构

5、基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立一开立一般存款账户。般存款账户。如为获得其他银行的借款、享受不同银行的特色服务如为获得其他银行的借款、享受不同银行的特色服务或分散在一家银行开立账户可能出现的资金风险等。或分散在一家银行开立账户可能出现的资金风险等。一般存款账户没有数量限制，存款人可以通过该账户一般存款账户没有数量限制，存款人可以通过该账户办理办理转账结算转账结算和和现金缴存现金缴存，但，但不得办理现金支取不得办理现金支取；精选ppt83、四类单位银行结算账户间相互关系如何？、四类单位银行结算账户间相互关系如何？ 专用存款账户专用存款账户存款人按照国家法律、行政法规和存款人按照国家法律

6、、行政法规和规章的规定，需要对其特定用途资金进行专项管理和使规章的规定，需要对其特定用途资金进行专项管理和使用的，可以开立专用存款账户。用的，可以开立专用存款账户。该类账户主要用于办理各项专用资金的收付，支取现该类账户主要用于办理各项专用资金的收付，支取现金应按照金应按照办法办法的具体规定办理。的具体规定办理。根据资金性质不同一类是明确规定不得支取现金的，一根据资金性质不同一类是明确规定不得支取现金的，一类是报人行批准后可以按规定支取现金，一类是无须报类是报人行批准后可以按规定支取现金，一类是无须报人行批准可按规定支取现金。人行批准可按规定支取现金。精选ppt93、四类单位银行结算账户间相互关

7、系如何？、四类单位银行结算账户间相互关系如何？ 临时存款账户临时存款账户临时机构或存款人因临时性经营活临时机构或存款人因临时性经营活动的需要，可以开立临时存款账户。动的需要，可以开立临时存款账户。用于办理临时机构以及临时经营活动发生的资金收付，用于办理临时机构以及临时经营活动发生的资金收付，此类账户可按照国家现金管理的规定支取现金。此类账户可按照国家现金管理的规定支取现金。由于临时存款账户与基本存款账户在功能上具有一定由于临时存款账户与基本存款账户在功能上具有一定的相似之处，为体现临时机构和临时经营活动所独有的的相似之处，为体现临时机构和临时经营活动所独有的临时性特点，与基本存款账户加以有效区

8、别，临时性特点，与基本存款账户加以有效区别，办法办法规定，对临时存款账户实行有效期管理，有效期限最长规定，对临时存款账户实行有效期管理，有效期限最长不得超过不得超过2年年。 精选ppt103、四类单位银行结算账户间相互关系如何？、四类单位银行结算账户间相互关系如何？从从办法办法的具体规定来看，四类单位银行结算账户的具体规定来看，四类单位银行结算账户既相互独立，又相互联系。既相互独立，又相互联系。存款人只能在银行开立一个基本存款账户；存款人只能在银行开立一个基本存款账户；已开立基本存款账户的存款人，开立、变更或撤销其他三已开立基本存款账户的存款人，开立、变更或撤销其他三类账户，必须凭基本存款账户

9、开户许可证办理相关的手续，类账户，必须凭基本存款账户开户许可证办理相关的手续，并进入账户管理系统进行备案，以便于全面反映和控制存款并进入账户管理系统进行备案，以便于全面反映和控制存款人的各类银行结算账户开、销户情况，加强账户的管理。人的各类银行结算账户开、销户情况，加强账户的管理。由此，体现了基本存款账户在四类单位银行结算账户中处由此，体现了基本存款账户在四类单位银行结算账户中处于统驭地位，它是单位开立其他银行结算账户的前提，其他于统驭地位，它是单位开立其他银行结算账户的前提，其他三类单位银行结算账户则作为其功能和作用的有益补充。三类单位银行结算账户则作为其功能和作用的有益补充。 精选ppt1

10、14、开立哪类银行结算账户需要经中国人民银行核准？、开立哪类银行结算账户需要经中国人民银行核准？基本存款账户基本存款账户临时存款账户临时存款账户预算单位开立的专用存款账户预算单位开立的专用存款账户 QFll专用存款账专用存款账精选ppt12银行结算账户分类汇总如下：银行结算账户分类汇总如下：银银行行结结算算账账户户个人银行结算账户个人银行结算账户单位银行结算账户单位银行结算账户存款人存款人精选ppt13银行结算账户分类汇总如下：银行结算账户分类汇总如下：单单位位银银行行结结算算账账户户基本存款账户基本存款账户一般存款账户一般存款账户临时存款账户临时存款账户用途用途核准类银行结算账户核准类银行结

11、算账户非核准类银行结算账户非核准类银行结算账户预算单位专用存款账户预算单位专用存款账户专用存款账户专用存款账户非预算单位专用存款账户非预算单位专用存款账户QFllQFll专用存款账户专用存款账户注册验资需要而开立注册验资需要而开立非注册验资需要而开立非注册验资需要而开立精选ppt145 5、其他规定：、其他规定：存款人可以自主选择银行开立银行结算账户。除国家法存款人可以自主选择银行开立银行结算账户。除国家法律、行政法规和国务院规定外，任何单位和个人不得强令律、行政法规和国务院规定外，任何单位和个人不得强令存款人到指定银行开立银行结算账户。存款人到指定银行开立银行结算账户。存款人应在注册地或住所

12、地开立银行结算账户。符合办存款人应在注册地或住所地开立银行结算账户。符合办法规定可以在异地（跨省、市、县）开立银行结算账户的法规定可以在异地（跨省、市、县）开立银行结算账户的除外。除外。精选ppt155 5、其他规定：、其他规定：银行应依法为存款人的银行结算账户信息保密。对单位银行应依法为存款人的银行结算账户信息保密。对单位银行结算账户的存款和有关资料，除国家法律、行政法规银行结算账户的存款和有关资料，除国家法律、行政法规另有规定外，银行有权拒绝任何单位或个人查询。对个人另有规定外，银行有权拒绝任何单位或个人查询。对个人银行结算账户的存款和有关资料，除国家法律另有规定外，银行结算账户的存款和有

13、关资料，除国家法律另有规定外，银行有权拒绝任何单位或个人查询。银行有权拒绝任何单位或个人查询。中国人民银行是银行结算账户的监督管理部门。负责对中国人民银行是银行结算账户的监督管理部门。负责对银行结算账户的开立、使用、变更和撤销进行检查监督。银行结算账户的开立、使用、变更和撤销进行检查监督。精选ppt16二、银行结算账户开立二、银行结算账户开立精选ppt171 1、哪些存款人可以申请开立基本存款账户？、哪些存款人可以申请开立基本存款账户？办法办法第十一条对申请开立基本存款账户的存款人的第十一条对申请开立基本存款账户的存款人的身份资格做了明确规定。身份资格做了明确规定。具备开立基本存款账户资格的存

14、款人大部分是具备开立基本存款账户资格的存款人大部分是具有民事具有民事权利能力权利能力和和民事行为能力民事行为能力、并、并依法独立享有民事权利依法独立享有民事权利和和承承担民事义务担民事义务的法人和其他组织；同时，考虑到有些单位虽的法人和其他组织；同时，考虑到有些单位虽然不是法人组织，但具有独立核算资格，有自主办理资金然不是法人组织，但具有独立核算资格，有自主办理资金结算的需要，结算的需要，办法办法规定其具有开立基本存款账户资格，规定其具有开立基本存款账户资格，具体包括：具体包括：精选ppt18 企业法人企业法人 机关、事业单位机关、事业单位 社会团体（如协会、社会团体（如协会、宗教组织等）宗教

15、组织等） 团级团级( (含含) )以上军队武以上军队武警部队及分散执勤的支警部队及分散执勤的支（分）队（分）队 民办非企业组织（如民办非企业组织（如不以盈利为目的的民办不以盈利为目的的民办学校、福利院、医院）学校、福利院、医院） 个体工商户个体工商户 村集体经济组织村集体经济组织 非法人企业（如具有营非法人企业（如具有营业执照的企业集团下属业执照的企业集团下属的分公司）的分公司） 居民、村民、社区及业居民、村民、社区及业主委员会主委员会 单位设立的独立核算的单位设立的独立核算的附属机构（如单位附属附属机构（如单位附属独立核算的食堂、招待独立核算的食堂、招待所、幼儿园）所、幼儿园） 异地常设机构

16、异地常设机构 外国驻华机构外国驻华机构 其他组织其他组织精选ppt192 2、存款人申请开立基本存款账户，需出具哪些证明文件？、存款人申请开立基本存款账户，需出具哪些证明文件？以企业法人为例以企业法人为例: :企业营业执照正本企业营业执照正本税务登记证税务登记证( (地税、国税登记证地税、国税登记证) )组织机构代码证组织机构代码证法定代表人或负责人身份证件法定代表人或负责人身份证件其他的详见附表其他的详见附表精选ppt203 3、什么情况下可以开立一般存款账户？、什么情况下可以开立一般存款账户？ 借款或其他结算需要借款或其他结算需要 存款人开立一般存款账户没有数量限制，存款人可自主选存款人开

17、立一般存款账户没有数量限制，存款人可自主选择不同经营理念的银行，既能充分享受多家银行的特色服务，择不同经营理念的银行，既能充分享受多家银行的特色服务，又能适应不同的经济往来对象，更为方便地使用不同银行提又能适应不同的经济往来对象，更为方便地使用不同银行提供的支付结算工具和手段。供的支付结算工具和手段。 需要明确的是，一般存款账户不能在存款人基本存款账户需要明确的是，一般存款账户不能在存款人基本存款账户的开户银行（指同一营业机构）开立。存款人如果在其基本的开户银行（指同一营业机构）开立。存款人如果在其基本存款账户开户银行取得借款或办理结算，完全可以直接在基存款账户开户银行取得借款或办理结算，完全

18、可以直接在基本存款账户中进行核算，无需另外开立一般存款账户，这也本存款账户中进行核算，无需另外开立一般存款账户，这也同存款人资金集中核算和统一管理的要求相吻合。同存款人资金集中核算和统一管理的要求相吻合。精选ppt214 4、存款人申请开立一般存款账户，需出具哪些证明文件？、存款人申请开立一般存款账户，需出具哪些证明文件？ 开立基本存款账户规定的证明文件开立基本存款账户规定的证明文件 基本存款账户开户许可证基本存款账户开户许可证 存款人因向银行借款需要，应出具借款合同或因其他结算存款人因向银行借款需要，应出具借款合同或因其他结算需要，应出具有关证明。需要，应出具有关证明。 证明证明台州市商业银

19、行台州市商业银行 支行：支行： 因我单位办理支付结算业务需要，现向贵行申请开立一般存款账户，因我单位办理支付结算业务需要，现向贵行申请开立一般存款账户，特此证明。特此证明。 某某单位公章某某单位公章 年年 月月 日日精选ppt225 5、哪些资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存、哪些资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户？款账户？ 基本建设资金基本建设资金 更新改造资金更新改造资金 政策性房地产开发资金政策性房地产开发资金 单位银行卡备用金单位银行卡备用金 住房基金住房基金 社会保障基金社会保障基金 财政预算外资金财政预算外资金 粮、棉、油收购资金粮、棉、油收购资金 证券交易结

20、算资金证券交易结算资金 期货交易保证金期货交易保证金 信托基金信托基金 金融机构存放同业资金金融机构存放同业资金 党、团、工会设在单位党、团、工会设在单位的组织机构经费的组织机构经费 收入汇缴资金和业务支收入汇缴资金和业务支出资金出资金 其他需要专项管理和使其他需要专项管理和使用的资金。用的资金。精选ppt23什么是什么是收入汇缴资金和业务支出资金？收入汇缴资金和业务支出资金？是指基本存款账户存款人附属的非独立核算单位是指基本存款账户存款人附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入和支出的资金。或派出机构发生的收入和支出的资金。 因收入汇缴资金和业务支出资金开立的专用存款账因收入汇缴资金和业务支

21、出资金开立的专用存款账户，应使用隶属单位的名称。户，应使用隶属单位的名称。 精选ppt246 6、存款人申请开立专用存款账户，应出具哪些证明文件？、存款人申请开立专用存款账户，应出具哪些证明文件？ 开立基本存款账户规定的证明文件开立基本存款账户规定的证明文件 基本存款账户开户许可证基本存款账户开户许可证基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、住房基金、社会保障基金，应出具主管部门批文住房基金、社会保障基金，应出具主管部门批文财政预算外资金，应出具财政部门的证明财政预算外资金，应出具财政部门的证明粮、棉、油收购资金，应出具主管部门批文粮

22、、棉、油收购资金，应出具主管部门批文单位银行卡备用金，应按照中国人民银行批准的银行卡单位银行卡备用金，应按照中国人民银行批准的银行卡章程的规定出具有关证明和资料章程的规定出具有关证明和资料精选ppt25证券交易结算资金，应出具证券公司或证券管理部门的证券交易结算资金，应出具证券公司或证券管理部门的证明证明期货交易保证金，应出具期货公司或期货管理部门的证期货交易保证金，应出具期货公司或期货管理部门的证金融机构存放同业资金，应出具其证明金融机构存放同业资金，应出具其证明收入汇缴资金和业务支出资金，应出具基本存款账户存收入汇缴资金和业务支出资金，应出具基本存款账户存款人有关的证明。款人有关的证明。党

23、、团、工会设在单位的组织机构经费，应出具该单位党、团、工会设在单位的组织机构经费，应出具该单位或有关部门的批文或证明。或有关部门的批文或证明。其他按规定需要专项管理和使用的资金，应出具有关法其他按规定需要专项管理和使用的资金，应出具有关法规、规章或政府部门的有关文件。规、规章或政府部门的有关文件。精选ppt267 7、在何种情况下，存款人可以申请开立临时存款账户？、在何种情况下，存款人可以申请开立临时存款账户？ 设立临时机构（证明文件有效期在设立临时机构（证明文件有效期在2 2年以内，存款人还处年以内，存款人还处在筹建、备阶段）在筹建、备阶段） 异地临时经营活动异地临时经营活动 注册验资注册验

24、资精选ppt278 8、存款人申请开立临时存款账户、存款人申请开立临时存款账户, ,应向银行出具哪些应向银行出具哪些证明文件？证明文件？ 注册验资资金，应出具工商行政管理部门核发的企业注册验资资金，应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文名称预先核准通知书或有关部门的批文 其他的详见附表其他的详见附表精选ppt289 9、开立临时存款账户还有其他哪些规定？、开立临时存款账户还有其他哪些规定？存款人为临时机构的，只能在其驻地开立一个临时存款人为临时机构的，只能在其驻地开立一个临时存款账户，不得开立其他银行结算账户存款账户，不得开立其他银行结算账户存款人在异地从事临时活动

25、的，只能在其临时活动存款人在异地从事临时活动的，只能在其临时活动地开立一个临时存款账户地开立一个临时存款账户建筑施工及安装单位企业在异地同时承建多个项目建筑施工及安装单位企业在异地同时承建多个项目的，可根据建筑施工及安装合同开立不超过项目合同的，可根据建筑施工及安装合同开立不超过项目合同个数的临时存款账户个数的临时存款账户精选ppt291010、办理单位银行结算账户开户操作手续？、办理单位银行结算账户开户操作手续？ 客户填写一式三联开户申请书客户填写一式三联开户申请书 审查客户填写的开户申请书审查客户填写的开户申请书 审查客户提供的开户资料（核准类账户复印件二份，备案审查客户提供的开户资料（核

26、准类账户复印件二份，备案类账户复印件一份，复印件要求采用类账户复印件一份，复印件要求采用A4A4纸），无误后加盖纸），无误后加盖 “账户管理专用章账户管理专用章”、“与原件核对一致章与原件核对一致章”。对资料主要。对资料主要从真实性、完整性、合规性三个方面进行审查从真实性、完整性、合规性三个方面进行审查 符合条件进入系统办理开户手续符合条件进入系统办理开户手续 预留银行印鉴，在开户申请书上签署预留银行印鉴，在开户申请书上签署“同意开户同意开户”，以及，以及经办人复核人签名，并加经办人复核人签名，并加“账户管理专用章账户管理专用章”精选ppt30 与存款人签订银行结算账户管理协议，明确双方的权与

27、存款人签订银行结算账户管理协议，明确双方的权利与义务利与义务 备案类账户进入账户管理系统备案，成功后返还客户备案类账户进入账户管理系统备案，成功后返还客户开户申请书，开户资料归档开户申请书，开户资料归档 核准类账户进入账户管理系统录入待核准信息，将在核准类账户进入账户管理系统录入待核准信息，将在开户资料复印件一份及三份开户申请书在开户资料复印件一份及三份开户申请书在2 2个工作日内，个工作日内，由银行工作人员报送当地人民银行办理开户核准。由银行工作人员报送当地人民银行办理开户核准。（路桥、椒江片支行还需在身份证件复印件上加盖（路桥、椒江片支行还需在身份证件复印件上加盖“已联网核查章已联网核查章

28、” ）。待人行核准后，返还开户许可）。待人行核准后，返还开户许可证正本、副及二份开户申请书，应及时将开户许可证证正本、副及二份开户申请书，应及时将开户许可证正及一份开户申请书返还客户，副本及一份开户申请正及一份开户申请书返还客户，副本及一份开户申请书连同留存的一份开户资料进行归档书连同留存的一份开户资料进行归档精选ppt311111、申请开立银行结算账户的手续应由谁办理、申请开立银行结算账户的手续应由谁办理? ? 开立单位银行结算账户应由开立单位银行结算账户应由法定代表人法定代表人或或单位负责人单位负责人直直接办理；接办理； 如因特殊原因法定代表人或单位负责人不能亲自办理的，如因特殊原因法定代

29、表人或单位负责人不能亲自办理的，必须授权他人办理，除出具被授权人本人的身份证件外，必须授权他人办理，除出具被授权人本人的身份证件外，还应出具其法定代表人或单位负责人的授权书及其身份证还应出具其法定代表人或单位负责人的授权书及其身份证件。银行应加强对开户经办人身份的审查，对法定代表人件。银行应加强对开户经办人身份的审查，对法定代表人或单位负责人及被授权人的身份证件复印件和授权书应存或单位负责人及被授权人的身份证件复印件和授权书应存档备查。档备查。精选ppt321212、存款人申请开立个人银行结算账户，应向银行出具哪、存款人申请开立个人银行结算账户，应向银行出具哪些证明文件？些证明文件？ 居住在中

30、国境内居住在中国境内1616岁以上的中国公民，应出具居民身份证岁以上的中国公民，应出具居民身份证或临时身份证。或临时身份证。 军人、武装警察尚未申领居民身份证的，可出具军人、武军人、武装警察尚未申领居民身份证的，可出具军人、武装警察身份证件。装警察身份证件。 居住在境内或境外的中国籍的华侨，可出具中国护照。居住在境内或境外的中国籍的华侨，可出具中国护照。 居住在中国境内居住在中国境内1616岁以下的中国公民，应由监护人代理开岁以下的中国公民，应由监护人代理开立个人银行账户，出具监护人的有效身份证件以及账户使立个人银行账户，出具监护人的有效身份证件以及账户使用人的居民身份证或户口簿。用人的居民身

31、份证或户口簿。精选ppt33 香港、澳门特别行政区居民，应出具港澳居民往来内地通香港、澳门特别行政区居民，应出具港澳居民往来内地通行证；台湾居民，应出具台湾居民来往大陆通行证或其他行证；台湾居民，应出具台湾居民来往大陆通行证或其他有效旅行证件。有效旅行证件。 外国公民，应出具护照或外国人永久居留证（外国边民，外国公民，应出具护照或外国人永久居留证（外国边民，按照边贸结算的有关规定办理）。按照边贸结算的有关规定办理）。除以上法定有效证件外，银行还可根据需要，要求存除以上法定有效证件外，银行还可根据需要，要求存款人出具户口簿、护照、工作证、机动车驾驶证、社会保款人出具户口簿、护照、工作证、机动车驾

32、驶证、社会保障卡、公用事业账单、学生证、介绍信等其他能证明身份障卡、公用事业账单、学生证、介绍信等其他能证明身份的有效证件或证明文件，以进一步确认存款人身份。的有效证件或证明文件，以进一步确认存款人身份。 精选ppt341313、开立个人银行结算账户操作手续、开立个人银行结算账户操作手续 填写一式二联个人银行结算账户开户申请书。填写一式二联个人银行结算账户开户申请书。 身份证件复印件一份（第二代身份证正反都要复印）。身份证件复印件一份（第二代身份证正反都要复印）。 对申请书及客户身份证件进行审查，对申请书及客户身份证件进行审查，存款人为中国居存款人为中国居民的需进行联网核查。民的需进行联网核查

33、。 代理他人开立个人存款账户的，代理人应当出示被代代理他人开立个人存款账户的，代理人应当出示被代理人和代理人的身份证件。理人和代理人的身份证件。 进入系统办理开户手续，返还客户申请书。进入系统办理开户手续，返还客户申请书。精选ppt351414、存款人开立银行结算账户，其账户名称应如何确定？、存款人开立银行结算账户，其账户名称应如何确定？ 单位开立银行结算账户的名称应与其提供的申请开户的单位开立银行结算账户的名称应与其提供的申请开户的证明文件的名称全称及预留银行的印章一致。如果单位的证明文件的名称全称及预留银行的印章一致。如果单位的名称过长，可使用规范化简称，但必须与预留银行的印章名称过长，可

34、使用规范化简称，但必须与预留银行的印章一致。一致。 非独立核算单位或派出机构因收入汇缴和业务支出需要非独立核算单位或派出机构因收入汇缴和业务支出需要开立的专用存款账户，其账户名称应使用其隶属单位的名开立的专用存款账户，其账户名称应使用其隶属单位的名称。称。精选ppt36 单位独立核算的附属机构开立银行结算账户，存款人应单位独立核算的附属机构开立银行结算账户，存款人应使用其主管单位名称加附属机构名称。使用其主管单位名称加附属机构名称。 有字号的个体工商户开立银行结算账户的名称应与其营有字号的个体工商户开立银行结算账户的名称应与其营业执照的字号相一致；无字号的个体工商户开立银行结算业执照的字号相一

35、致；无字号的个体工商户开立银行结算账户的名称，由账户的名称，由“个体户个体户”字样和营业执照记载的经营者字样和营业执照记载的经营者姓名组成。姓名组成。 个人开立个人银行结算账户的账户名称应与其提供的有个人开立个人银行结算账户的账户名称应与其提供的有效身份证件中的名称全称一致。效身份证件中的名称全称一致。精选ppt371515、存款人预留银行签章哪些规定？、存款人预留银行签章哪些规定？ 存款人为单位的，其预留签章为该单位的公章或财务存款人为单位的，其预留签章为该单位的公章或财务专用章加其法定代表人专用章加其法定代表人( (单位负责人单位负责人) )或其授权的代理或其授权的代理人的签名或者盖章。存

36、款人为个人的，其预留签章为人的签名或者盖章。存款人为个人的，其预留签章为该个人的签名或者盖章。该个人的签名或者盖章。精选ppt38 存款人在申请开立单位银行结算账户时，其申请开立存款人在申请开立单位银行结算账户时，其申请开立的银行结算账户的账户名称、出具的开户证明文件上的银行结算账户的账户名称、出具的开户证明文件上记载的存款人名称以及预留银行签章中公章或财务专记载的存款人名称以及预留银行签章中公章或财务专用章的名称应保持一致，但下列情形除外：用章的名称应保持一致，但下列情形除外：预留银行签章中公章或财务专用章的名称依法可使预留银行签章中公章或财务专用章的名称依法可使用简称的，账户名称应与其保持

37、一致；用简称的，账户名称应与其保持一致；无字号的个体工商户开立的银行结算账户，其预留无字号的个体工商户开立的银行结算账户，其预留签章中公章或财务专用章应是签章中公章或财务专用章应是“个体户个体户”字样加营业字样加营业执照上载明的经营者姓名。执照上载明的经营者姓名。精选ppt39 个人申请开立个人银行结算账户时，可委托他人代办，个人申请开立个人银行结算账户时，可委托他人代办，但最好由存款人本人亲自办理。申请开立使用支票、信用但最好由存款人本人亲自办理。申请开立使用支票、信用卡等信用支付工具的个人银行结算账户时，因存款人要办卡等信用支付工具的个人银行结算账户时，因存款人要办理预留签名或名章等开户手

38、续，必须由存款人本人亲自办理预留签名或名章等开户手续，必须由存款人本人亲自办理。此规定是为了维护存款人的合法利益，防止被授权人理。此规定是为了维护存款人的合法利益，防止被授权人超越代理权限进行越权代理，防止假冒他人名义开立银行超越代理权限进行越权代理，防止假冒他人名义开立银行结算账户进行诈骗、洗钱等违法犯罪活动，切实保障存款结算账户进行诈骗、洗钱等违法犯罪活动，切实保障存款人的资金安全。人的资金安全。精选ppt40三、银行结算账户的使用三、银行结算账户的使用精选ppt411 1、单位银行结算账户的使用规定？、单位银行结算账户的使用规定？基本存款账户是存款人的主办账户。基本存款账户是存款人的主办

39、账户。存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。现金的支取，应通过该账户办理。一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。精选ppt42专用存款账户用于办理各项专用资金的收付。专用存款账户用于办理各项专用资金的收付。单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入。该账户不得办理现金收付业务。入。该账

40、户不得办理现金收付业务。财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户不得支取现金。金和信托基金专用存款账户不得支取现金。基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金账户需要支取现金的，应在金、金融机构存放同业资金账户需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准。中国人民银行开户时报中国人民银行当地分支行批准。中国人民银行当地分支行应根据国家现金管理的规定审查批准。当地分支行应根据国家现金管理的规定审查批准。精选ppt43粮、棉、油收购资金、社

41、会保障基金、住房基金和粮、棉、油收购资金、社会保障基金、住房基金和党、团、工会经费等专用存款账户支取现金应按照国党、团、工会经费等专用存款账户支取现金应按照国家现金管理的规定办理。家现金管理的规定办理。收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外，只收不付，不得支取现金。政专用存款户划缴款项外，只收不付，不得支取现金。业务支出账户除从其基本存款账户拨入款项外，只付业务支出账户除从其基本存款账户拨入款项外，只付不收，其现金支取必须按照国家现金管理的规定办理。不收，其现金支取必须按照国家现金管理的规定办理。精选ppt44临时存款账户

42、用于办理临时机构以及存款人临时经临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。营活动发生的资金收付。临时存款账户应在有效期限内使用。临时存款账户应在有效期限内使用。临时存款账户支取现金，应按照国家现金管理的规临时存款账户支取现金，应按照国家现金管理的规定办理。定办理。注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付，注注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付，注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致。册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致。精选ppt45单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过款项，每笔超过5 5万元的，

43、应向其开户银行提供下列付万元的，应向其开户银行提供下列付款依据：款依据：代发工资协议和收款人清单。代发工资协议和收款人清单。奖励证明。奖励证明。新闻出版、演出主办等单位与收款人签订的劳务合新闻出版、演出主办等单位与收款人签订的劳务合同或支付给个人款项的证明。同或支付给个人款项的证明。证券公司、期货公司、信托投资公司、奖券发行或证券公司、期货公司、信托投资公司、奖券发行或承销部门支付或退还给自然人款项的证明。承销部门支付或退还给自然人款项的证明。债权或产权转让协议。债权或产权转让协议。精选ppt46借款合同。借款合同。险公司的证明。险公司的证明。税收征管部门的证明。税收征管部门的证明。农、副、矿

44、产品购销合同。农、副、矿产品购销合同。其他合法款项的证明。其他合法款项的证明。 从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应纳税的，税收代扣单位付款时应向其开户银行款项应纳税的，税收代扣单位付款时应向其开户银行提供完税证明。提供完税证明。精选ppt47中国人民银行发布关于改进个人支付结算服务的通中国人民银行发布关于改进个人支付结算服务的通知知 简化从单位银行结算账户向个人银行结算账户支简化从单位银行结算账户向个人银行结算账户支付款项的处理手续，对单笔超过付款项的处理手续，对单笔超过5 5万元人民币、付款单万元人民币、付款单位在付款用途栏或备注栏注明

45、事由的，可不再另行出位在付款用途栏或备注栏注明事由的，可不再另行出具付款依据，但付款单位须对支付款项事由的真实性、具付款依据，但付款单位须对支付款项事由的真实性、合法性负责。合法性负责。精选ppt482 2、个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金存取。、个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金存取。下列款项可以转入个人银行结算账户：下列款项可以转入个人银行结算账户：工资、奖金收入。工资、奖金收入。稿费、演出费等劳务收入。稿费、演出费等劳务收入。债券、期货、信托等投资的本金和收益。债券、期货、信托等投资的本金和收益。个人债权或产权转让收益。个人债权或产权转让收益。个人贷款转存。个人贷款转存

46、。证券交易结算资金和期货交易保证金。证券交易结算资金和期货交易保证金。精选ppt49继承、赠与款项。继承、赠与款项。保险理赔、保费退还等款项。保险理赔、保费退还等款项。 纳税退还。纳税退还。农、副、矿产品销售收入。农、副、矿产品销售收入。其他合法款项。其他合法款项。精选ppt503 3、为什么要对单位银行结算账户实行生效日制度、为什么要对单位银行结算账户实行生效日制度? ? 银行结算账户实行生效日制度，即单位银行结算账户在银行结算账户实行生效日制度，即单位银行结算账户在正式开立之日正式开立之日起三个工作日内，除资金转入和现金存入外，起三个工作日内，除资金转入和现金存入外，不能办理付款业务，三个

47、工作日后方可办理付款。不能办理付款业务，三个工作日后方可办理付款。一是为了确保开户银行有充足的时间对存款人的真实身一是为了确保开户银行有充足的时间对存款人的真实身份和开户资料进行必要的调查核实。银行可在生效日前，份和开户资料进行必要的调查核实。银行可在生效日前，通过收集信息、实地调查等措施，识别存款人的真实身份，通过收集信息、实地调查等措施，识别存款人的真实身份，掌握存款人的真实情况，包括住址、经营规模、主营业务掌握存款人的真实情况，包括住址、经营规模、主营业务及业务收入等，充分了解存款人的资信状况。及业务收入等，充分了解存款人的资信状况。精选ppt51二是为了防止不法分子利用伪造或变造的证明

48、文件骗取二是为了防止不法分子利用伪造或变造的证明文件骗取银行开立结算账户，进行诈骗、敲诈勒索、洗钱等犯罪活银行开立结算账户，进行诈骗、敲诈勒索、洗钱等犯罪活动。动。“正式开立之日正式开立之日”具体是指：对于核准类银行结算账户，具体是指：对于核准类银行结算账户，“正式开立之日正式开立之日”为中国人民银行当地分支行的核准日期；为中国人民银行当地分支行的核准日期；对于非核准类单位银行结算账户，对于非核准类单位银行结算账户，“正式开立之日正式开立之日”为银为银行为存款人办理开户手续的日期。行为存款人办理开户手续的日期。精选ppt52当存款人在同一银行营业机构撤销银行结算账户后重新当存款人在同一银行营业

49、机构撤销银行结算账户后重新开立银行结算账户时，重新开立的银行结算账户可自开立开立银行结算账户时，重新开立的银行结算账户可自开立之日起办理付款业务。之日起办理付款业务。对因注册验资开立的临时存款账户转为基本存款账户，对因注册验资开立的临时存款账户转为基本存款账户，或因借款转存开立的一般存款账户，因已对存款人的身份或因借款转存开立的一般存款账户，因已对存款人的身份等进行了审核，故不受生效日制度限制。等进行了审核，故不受生效日制度限制。精选ppt53四、银行结算账户的变更与撤销四、银行结算账户的变更与撤销精选ppt541 1、银行账户信息变更、银行账户信息变更存款人更改名称，变更单位法定代表人或主要

50、负责存款人更改名称，变更单位法定代表人或主要负责人、住址以及其他开户资料，但不改变开户银行及账人、住址以及其他开户资料，但不改变开户银行及账号的，应向开户银行提出银行结算账户的变更申请，号的，应向开户银行提出银行结算账户的变更申请，并出具有关部门的证明文件。并出具有关部门的证明文件。银行接到存款人的变更通知后，应及时办理变更手银行接到存款人的变更通知后，应及时办理变更手续，并于续，并于2 2个工作日内报送中国人民银行当地分支行。个工作日内报送中国人民银行当地分支行。 精选ppt552 2、撤销、撤销是指存款人因开户资格或其他原因终止银是指存款人因开户资格或其他原因终止银行结算账户使用的行为。行

51、结算账户使用的行为。有下列情形之一的，存款人应向开户银行提出撤销有下列情形之一的，存款人应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请：银行结算账户的申请：被撤并、解散、宣告破产或关闭的。被撤并、解散、宣告破产或关闭的。注销、被吊销营业执照的。注销、被吊销营业执照的。因迁址需要变更开户银行的。因迁址需要变更开户银行的。其他原因需要撤销银行结算账户的。其他原因需要撤销银行结算账户的。 存款人因存款人因3 3、4 4项原因撤销基本存款账户后，需要项原因撤销基本存款账户后，需要重新开立基本存款账户的，应在撤销其原基本存款账重新开立基本存款账户的，应在撤销其原基本存款账户后户后1010日内申请重新开立基本存款

52、账户。日内申请重新开立基本存款账户。精选ppt562 2、撤销单位银行结算账户、撤销单位银行结算账户 撤销核准类账户，银行应在撤销银行结算账户之日起撤销核准类账户，银行应在撤销银行结算账户之日起2 2个工作日内，向中国人民银行报告。个工作日内，向中国人民银行报告。 撤销非核准类账户，银行应在及时进入账户管理系统撤销非核准类账户，银行应在及时进入账户管理系统自行撤销非核准类账户自行撤销非核准类账户 银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户位银行结算账户, ,应通知单位自发出通知之日起应通知单位自发出通知之日起3030日内日内办理销

53、户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。久悬未取专户管理。 精选ppt573 3、撤销银行结算账户操作规定、撤销银行结算账户操作规定撤销核准类银行结算账户撤销核准类银行结算账户 存款人填写一式三联存款人填写一式三联“撤销银行结算账户申请撤销银行结算账户申请书书”，加盖存款人公章，开户银行审核同意其销户，加盖存款人公章，开户银行审核同意其销户，必须在销户申请书上签署意见、经办人签名并加盖业必须在销户申请书上签署意见、经办人签名并加盖业务公章，向存款人收回开户许可证原件。销户申请书务公章，向存款人收回开户许可证原件。销户申请书一联存款

54、人留存，一联开户银行按规定归档留存，另一联存款人留存，一联开户银行按规定归档留存，另一联连同收回的开户许可证原件自销户之日起一联连同收回的开户许可证原件自销户之日起2 2个工作个工作日内由开户银行负责移交人民银行台州市中心支行营日内由开户银行负责移交人民银行台州市中心支行营业部。业部。精选ppt583 3、撤销银行结算账户操作规定、撤销银行结算账户操作规定撤销备案类银行结算账户撤销备案类银行结算账户 存款人填写一式二联存款人填写一式二联“撤销银行结算账户申请撤销银行结算账户申请书书”，加盖存款人公章，开户银行审核同意其销户，加盖存款人公章，开户银行审核同意其销户，必须在销户申请书上签署意见、经

55、办人签名并加盖业必须在销户申请书上签署意见、经办人签名并加盖业务公章。销户申请书一联存款人留存，一联开户银行务公章。销户申请书一联存款人留存，一联开户银行按规定归档留存。并进入人民银行结算账户管理系统按规定归档留存。并进入人民银行结算账户管理系统“撤销备案账户撤销备案账户”菜单做撤销处理。菜单做撤销处理。精选ppt593 3、撤销银行结算账户操作规定、撤销银行结算账户操作规定撤销个人银行结算账户撤销个人银行结算账户 存款人填写一式二联存款人填写一式二联“撤销银行结算账户申请撤销银行结算账户申请书书”，并在存款人（签章）签名，开户银行审核同意，并在存款人（签章）签名，开户银行审核同意其销户，必须

56、在销户申请书上签署意见、经办人签名其销户，必须在销户申请书上签署意见、经办人签名并加盖业务公章。销户申请书一联存款人留存，一联并加盖业务公章。销户申请书一联存款人留存，一联开户银行留存，次年年初按年装订成册并移交档案室。开户银行留存，次年年初按年装订成册并移交档案室。精选ppt60四、四、 银行结算账户的管理银行结算账户的管理精选ppt611 1、存款人在哪些情况下，应换发或补发开户许可证、存款人在哪些情况下，应换发或补发开户许可证? ?换发或换发或补发开户许可证应如何处理补发开户许可证应如何处理? ? 存款人需要再变更名称、法人代表或负责人姓名的；存款人需要再变更名称、法人代表或负责人姓名的

57、； 预算单位专用存款账户存款人需要变更存款人名称、法人预算单位专用存款账户存款人需要变更存款人名称、法人代表或负责人姓名的；代表或负责人姓名的； 临时存款账户存款人需要变更存款人名称、法人代表或负临时存款账户存款人需要变更存款人名称、法人代表或负责人姓名的；责人姓名的； 开户许可证破损的。开户许可证破损的。精选ppt62 存款人的开户许可证遗失的，应及时到发证银行申请补发存款人的开户许可证遗失的，应及时到发证银行申请补发开户登记证。存款人申请换发或补发开户许可证时，应填写开户登记证。存款人申请换发或补发开户许可证时，应填写“换换( (补补) )发开户登记证申请书发开户登记证申请书”，内容应包括

58、：存款人名称、，内容应包括：存款人名称、账号、开户银行名称、开户银行代码、账户性质、申请换账号、开户银行名称、开户银行代码、账户性质、申请换( (补补) )发原因、原开户许可证核准号。换发开户许可证的，存发原因、原开户许可证核准号。换发开户许可证的，存款人还应向银行提交原开户许可证。款人还应向银行提交原开户许可证。精选ppt632 2、如何办理、如何办理基本户基本户“转户转户”手续？手续？3 3、开户许可证遗失如何办理补证手续？、开户许可证遗失如何办理补证手续？精选ppt643 3、存款人变更预留银行签章应如何处理、存款人变更预留银行签章应如何处理? ? 存款人预留银行签章是存款人开立银行结算

59、账户后凭以办存款人预留银行签章是存款人开立银行结算账户后凭以办理款项支付结算的权利证明，也是开户银行办理收付结算理款项支付结算的权利证明，也是开户银行办理收付结算的审核依据。因此，的审核依据。因此，办法办法规定存款人应加强对预留银规定存款人应加强对预留银行签章的管理，并对存款人遗失或更换预留银行签章的处行签章的管理，并对存款人遗失或更换预留银行签章的处理方法作出了规定。理方法作出了规定。单位因遗失原因需要变更预留银行签章的，应向开户银单位因遗失原因需要变更预留银行签章的，应向开户银行出具书面申请、开户许可证、营业执照、司法部门证明行出具书面申请、开户许可证、营业执照、司法部门证明等相关证明文件

60、；单位因管理需要变更预留银行签章的，等相关证明文件；单位因管理需要变更预留银行签章的，应向开户银行出具书面申请、原预留签章的式样等相关证应向开户银行出具书面申请、原预留签章的式样等相关证明文件。明文件。精选ppt65单位存款人申请变更预留印章，应由法定代表人或单位单位存款人申请变更预留印章，应由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权他人办理。由法定代表人或单负责人直接办理，也可授权他人办理。由法定代表人或单位负责人直接办理的，除出具相应的证明文件外，还应出位负责人直接办理的，除出具相应的证明文件外，还应出具法定代表人或单位负责人的身份证件；授权他人办理的，具法定代表人或单位负责人的身份证件；