商业银行学第五章贷款业务

1、Xuli编辑ppt1Xuli编辑ppt2Xuli编辑ppt3Xuli编辑ppt4Xuli编辑ppt5Xuli编辑ppt6Xuli编辑ppt7Xuli编辑ppt8Xuli编辑ppt9Xuli编辑ppt10Xuli编辑ppt11Xuli编辑ppt12应摊产权资本应摊产权资本贷款费用贷款费用贷款收益贷款收益益率）益率）税前产权资本（目标收税前产权资本（目标收=贷贷款款管管理理手手续续费费贷贷款款利利息息收收益益贷贷款款收收益益+=贷贷款款服服务务费费及及收收贷贷费费用用金金成成本本借借款款人人使使用用的的非非股股本本资资贷贷款款费费用用+=未未清清偿偿贷贷款款余余额额款款的的比比率率银银行行全全部部

2、产产权权资资本本对对贷贷应应摊摊产产权权资资本本=Xuli编辑ppt13%18=1000%8)5 . 0+%5300(300 x%97. 9=3005 .15+%1880=xXuli编辑ppt14Xuli编辑ppt15种种 类类期期 限限基础利率基础利率实际利率实际利率同业拆借同业拆借3个月个月3.87%5.37%6个月个月3.945%5.445%1年年4.05%5.55%大额存单大额存单1个月个月3.54%5.04%2个月个月3.645%5.145%3个月个月3.72%5.22%6个月个月3.84%5.34%1年年3.96%5.46%国库券国库券3个月个月3.45%4.95%6个月个月3.5

3、4%5.04%优惠利率优惠利率1年年5.50%5.50%Xuli编辑ppt16Xuli编辑ppt17Xuli编辑ppt18Xuli编辑ppt20Xuli编辑ppt21Xuli编辑ppt22Xuli编辑ppt23Xuli编辑ppt24Xuli编辑ppt25Xuli编辑ppt26Xuli编辑ppt27Xuli编辑ppt28Xuli编辑ppt29Xuli编辑ppt30Xuli编辑ppt31到到期期的的长长期期负负债债红红利利经经营营性性现现金金流流量量到到期期长长期期债债务务偿偿付付比比率率+=年初短期负债年初短期负债到期长期负债到期长期负债红利红利经营性现金流量经营性现金流量到期债务偿付比率到期债

4、务偿付比率+=Xuli编辑ppt32Xuli编辑ppt33资资 产产年初数年初数年末数年末数负债及权益负债及权益年初数年初数年末数年末数流动资产：流动资产：流动负债：流动负债： 货币资金货币资金17961.1812659.48 短期借款短期借款20020.00 短期投资短期投资 应付票据应付票据 应收票据应收票据8196.568302.90 应付账款应付账款5805.0327720.96 应收股利应收股利5347.087944.52 预收账款预收账款888.80 应收账款应收账款20265.5434759.07 应付工资应付工资663.49 其他应收款其他应收款27392.3318451.41

5、 应付福利费应付福利费33.0797.10 预付账款预付账款31220.3550033.87 应付股利应付股利13294.1423929.45 存货存货11671.1313683.21 应交税金应交税金7567.654555.74 待摊费用待摊费用 其他应交款其他应交款121.57158.05 待处理财产损失待处理财产损失 其他应付款其他应付款873.4556.02流动资产合计流动资产合计122054.17145834.46流动负债合计流动负债合计28358.3877926.12长期投资：长期投资：长期负债：长期负债： 长期股权投资长期股权投资142715.10384563.10 长期借款长期

6、借款长期投资合计长期投资合计142715.10384563.10长期负债合计长期负债合计Xuli编辑ppt34资资 产产年初数年初数年末数年末数负债及权益负债及权益年初数年初数年末数年末数固定资产：固定资产：递延税项：递延税项： 固定资产原价固定资产原价54250.9359627.58 递延税款贷项递延税款贷项 减：累计折旧减：累计折旧24313.1427796.43负债合计负债合计28358.3877926.12 固定资产净值固定资产净值29937.7931831.15 减：固定资产减值准备减：固定资产减值准备少数股东权益少数股东权益 固定资产净额固定资产净额29937.7931831.15

7、股东权益：股东权益： 在建工程在建工程5907.09667.19 股本股本56470.6979764.83 固定资产清理固定资产清理-3.15 资本公积资本公积152954.06317301.31固定资产合计固定资产合计35841.7332498.34 盈余公积盈余公积35101.2748693.72无形资产及其他资产：无形资产及其他资产： 其中：公益金其中：公益金15237.2721415.65 无形资产无形资产8763.748248.23 未分配利润未分配利润36490.3347458.15无形资产及其他资产合计无形资产及其他资产合计8763.748248.23股东权益合计股东权益合计28

8、1016.36493218.01资产总计资产总计309374.74571144.13负债及权益合计负债及权益合计309374.74571144.13Xuli编辑ppt35项项 目目去年累计去年累计本年累计本年累计项项 目目去年累计去年累计本年累计本年累计主营业务收入主营业务收入220437.09273988.56净利润净利润39022.3561783.86减：主营业务成本减：主营业务成本187873.26237341.82 加：年初未分配利润加：年初未分配利润28758.8136490.33主营业务税金及附加主营业务税金及附加398.41488.55可供分配的利润可供分配的利润67781.16

9、98274.19主营业务利润主营业务利润32165.4236158.19减：提取法定盈余公积减：提取法定盈余公积3902.246178.39加：其他业务利润加：其他业务利润534.021110.61提取法定公益金提取法定公益金3902.236178.39减：营业费用减：营业费用182.263686.03可供股东分配的利润可供股东分配的利润59976.6985917.41管理费用管理费用16903.3220124.06减：应付优先股股利减：应付优先股股利财务费用财务费用-163.9877.67提取任意盈余公积提取任意盈余公积780.441235.68营业利润营业利润15777.8413381.0

10、4应付普通股股利应付普通股股利13294.1423929.45加：投资收益加：投资收益25595.2749951.64转作股本的普通股股利转作股本的普通股股利9411.7813294.13营业外收入营业外收入57.47758.54未分配利润未分配利润36490.3347458.15减：营业外支出减：营业外支出9.6816.94利润总额利润总额41420.9064074.28减：所得税减：所得税2398.552290.42净利润净利润39022.3561783.86Xuli编辑ppt36项项 目目金金 额额项项 目目金金 额额一、经营活动产生的现金流量一、经营活动产生的现金流量 构建固定资产、无

11、形资产和其他长期资产所构建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金支付的现金1123.59销售商品、提供劳务收到的现金销售商品、提供劳务收到的现金136080.67投资支付的现金投资支付的现金238471.80 收到的税费返还收到的税费返还 现金流出小计现金流出小计239595.39收到的其他经营活动有关的现金收到的其他经营活动有关的现金1496.46投资活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额-203378.99现金流入小计现金流入小计137577.13三、筹资活动产生的现金流量三、筹资活动产生的现金流量 购买商品、接受劳务支付的现金购买商品、接受劳务支付的现金96703.20吸

12、收投资所收到的现金吸收投资所收到的现金175399.74支付给职工及为职工支付的现金支付给职工及为职工支付的现金5469.69借款所收到的现金借款所收到的现金20020.00支付的各项税费支付的各项税费14107.81现金流入小计现金流入小计195419.74支付的其他与经营活动有关的现金支付的其他与经营活动有关的现金7386.50偿还债务所支付的现金偿还债务所支付的现金现金流出小计现金流出小计123667.20分配股利、利润或偿付利息所支付的现金分配股利、利润或偿付利息所支付的现金10811.16经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额13909.93支付的其他与筹资活动有关的现

13、金支付的其他与筹资活动有关的现金441.22二、投资活动产生的现金流量二、投资活动产生的现金流量 现金流出小计现金流出小计11252.38 收回投资所收到的现金收回投资所收到的现金 筹资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额184167.36取得投资收益所收到的现金取得投资收益所收到的现金36216.40四、汇率变动对现金的影响四、汇率变动对现金的影响现金流入小计现金流入小计36216.40五、现金及现金等价物净增加额五、现金及现金等价物净增加额-5301.70Xuli编辑ppt37分类分类比比 率率20002001分类分类比比 率率20002001盈盈利利性性比比率率毛利率（毛利率

14、（%）14.5913.20经经营营性性比比率率应收账款周转率（次）应收账款周转率（次） 10.889.96营业利润率（营业利润率（%）7.164.88应付账款平均付账期（天）应付账款平均付账期（天）-25.78净资产收益率（净资产收益率（%）13.8712.53存货周转率（次）存货周转率（次）16.1018.72总资产报酬率（总资产报酬率（%）13.3411.23流动资产周转率（次）流动资产周转率（次） 1.812.05已获利息倍数（倍）已获利息倍数（倍）-826固定资产周转率（次）固定资产周转率（次） 7.368.02每股收益（元每股收益（元/股）股）0.690.77资产周转率（次）资产周转率（次）1.321.55流动流动性比性比率率流