基建审计程序_第1页
基建审计程序_第2页
基建审计程序_第3页
基建审计程序_第4页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

1、附件 基建、修缮工程竣工决算审计程序监察审计室审计基建办收集工程竣工决算资料基建办将资料送监察审计室审计室委托社会中介机构进行审计基建办配合监察审计室实施审计监察审计室、基建办配合社会中介机构实施审计社会中介机构出具审计报告基建办按审计报告与施工单位结算工程款监察审计室出具审计报告由基建办将工程竣工决算资料整理归档基建、修缮项目结算审计流程 一、建设单位（负责基建、修缮项目的职能部门，下同）提交审计资料 工程竣工验收后，由建设单位收集整理竣工结算资料，将完整真实的结算资料送学校审计处，由审计处组织审计。完整的送审资料包括： 招标文件、招投标答疑、投标书、询标记录、图纸会审纪要、施工合同、补充合

2、同、工程竣工图、招标图、联系单、工程决算书、开工报告、竣工报告、地质勘探报告、打桩记录、隐蔽工程验收记录、工程质量评定资料、其它需要送审的资料。 二、审计处对项目进行初步审查 审计处对送审资料的真实性、完整性进行初步审查，对初审不符合审计基本要求的退回建设单位补充资料。 三、确定委托审计或校内自审 对基本符合审计要求的项目，根据省教育厅有关规定确定委托社会审计中介机构进行审计或内部自审，一般20万以上的项目进行委托审计，20万以内的项目进行校内自审。 四、审计实施阶段 （一）组织审计 1、委托审计项目由审计处、建设单位配合中介机构审计。 2、校内自审项目由建设单位配合审计处审计。 （二）核对工

3、程量及单价 1、工程量由现场实地测量确定。 2、单价根据招标文件、施工合同的原则确定。 3、不明确的、存在争议的地方由建设单位、审计处、监理单位、审计中介机构、施工单位共同协商，确定解决方案。 五、审计报告阶段 （一）委托审计项目 1、双方达成一致后，可提出审计报告初稿。 2、审计报告初稿复核后经施工单位、建设单位、审计处确认签字后，出具审计报告。 3、审计资料整理归档。 （二）校内自审项目 1、双方达成一致后，审计结果经审计处定案会议定案，并出具定案会议纪要和定案表。 2、定案表经施工单位、建设单位、审计处确认签字后正式定案。 3、审计资料整理归档。基建、修缮项目结算审计流程图 工程竣工验收后, 建设单位收集、整理、审核竣工结算资料审计处对项目进行初步审查 20万 20万 以上 以内审计处进行校内自审审计处委托中介机构进行审计现场实地核实工程量，根据招标文件、施工合同的原则确定单价，不明确的、存在争议的地方由甲乙双方协商解决现场实地核实工程量，根据招标文件、施工合同的原则确定单价，不明确的、存在争议的地方由甲乙双方协商解决 甲乙双方达成一致后，审计处经定案会议定案，形成定案会议纪要并出具定案表甲乙双方达成一致后由中介机构提出审计报告初稿，初稿经复核后由中介机构出具定案表定案表由施工单位、建设单位、审计处签

人人文库> 全部分类> 行业资料 > 管理策划

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论