课时会计信息化实验资料2015

1、会计信息化上机练习题实验一 系统管理及总账的初始设置一、系统管理（一）账套资料1.账套信息账套号：学号的最后3位；账套名称：学生姓名；采用默认账套路径；启用会计期：本学期的期初2015年3月1日；2.单位信息单位名称：北京用友科技有限公司；单位简称：用友科技。3.核算类型该企业的记账本位币为人民币（RMB）；企业类型为工业；行业性质为2007年新会计准则；账套主管为学生自己；按行业性质预置科目。4.基础信息该企业有外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。5.分类编码方案科目编码级次：4222部门编码级次：12存货分类编码：22客户分类编码：21供应商分类编码：21其他：

2、默认6.数据精度默认7.系统启用启用日期为本学期的期初，启用模块：固定资产、总账、核算、工资、购销存（二）操作员资料编号姓名口令所属部门权限11自己姓名财务部帐套主管22王晶财务部出纳33马方财务部总账会计44李静采购部采购模块55赵芳销售部销售模块二、初始设置（一）部门档案部门编码分类名称1管理部101总经理办公室102财务部2采购部3销售部4生产部401一车间402二车间（二）职员档案职员编号职员名称所属部门101肖剑总经理办公室102学生自己财务部103王晶财务部104马方财务部201白雪采购部301赵斌销售部401周月一车间402李童二车间（三） 客户、供应商分类分类编码分类名称01本

3、地02外地（四）客户档案客户编号客户名称客户简称所属分类码税号银行账号地址01北京第四中学四中0178543211北京市西城区根北街2号02大连万达公司万达0243397852大连市万达大道1号03上海虹桥公司虹桥0266026543上海市徐汇区天平路8号04安徽江淮汽车公司江淮0266025533合肥市东流路176号（五）供应商档案供应商编号供应商名称供应商简称所属分类码税号银行账号地址01北京物美有限公司物美0156643211北京市朝阳区光明路1号02北京联想公司联想0123011882北京市海淀区开拓路8号03南京金陵科研所金陵0233020032南京市浦口区解放路10号04上海立信造

4、纸厂立信0257480632上海市浦东新区东方路1号（六）外币及汇率币符：USD；币名：美元；固定汇率1：6.3（七）结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理1现金支票是2转账支票是3银行汇票否（八）开户银行编码：01；银行名称：建设银行天安门支行；账号68800500（九）会计科目及余额表科目名称辅助核算方向币别/计量单位期初余额库存现金(1001)日记借5005银行存款(1002)借300000工行存款(100201)银行、日记借200000中行存款(100202)银行、日记借美元100000应收账款(1122)客户往来借48000其他应收款(1221)个人往来借6000预付账款(1123

5、)供应商往来借原材料(1403)借24400光盘（140301）借张（5000）10000打印纸(140302)借盒（800）14400库存商品(1405)借644000用友软件（140501）借套（580）464000ABC软件（140502）借套（100）60000ABC教材（140503）借册（2000）120000固定资产(1601)借221600累计折旧(1602)贷84605无形资产(1701)借408400短期借款（2001）贷50000应付账款（2202）贷168000 应付货款（220201）供应商往来贷168000暂估应付账款（220202）预收账款(2203)客户往来贷应

6、付职工薪酬(2211)贷工资(221101)贷福利费(221102)贷工会经费(221103)贷应交税费(2221)贷应交增值税(222101)贷进项税(22210101)贷销项税(22210102)贷转出多交增值税(22210103)贷转出未交增值税(22210104)贷未交增值税（222102）贷其他应付款(2241)贷实收资本(4001)贷1000000利润分配(4104)贷409800未分配利润(410401)贷409800生产成本(5001)借55000直接材料(500101)借15000直接人工(500102)借25000制造费用(500103)借15000制造费用(5101)借工

7、资(510101)借折旧费(510102)借其他(510103)借主营业务收入（6001）贷用友软件（600101）贷套ABC软件（600102）贷套ABC教材（600103）贷册主营业务成本（6401）借用友软件（640101）借套ABC软件（640102）借套ABC教材（640103）借册管理费用(6602)借工资(660201)部门核算借办公费(660202)部门核算借差旅费(660203)部门核算借招待费(660204)部门核算借折旧费(660205)部门核算借其他(660206)部门核算借注：由于一级会计科目在建账时选择了由系统预置，表中只列出了需要修改或增加的会计科目及有期初余额的

8、科目。（十）凭证类别凭证类别限制类型限制科目收款凭证借方必有1001,100201,100202付款凭证贷方必有1001,100201,100202转账凭证凭证必无1001,100201,100202（十一）辅助账期初余额表会计科目：1221 其他应收款余额：借6000元日期部门个人摘要方向期初余额上月21日总经理办公室肖剑出差借款借4000上月27日销售部赵斌出差借款借2000会计科目： 1122应收账款余额：借48000元日期客户摘要方向金额业务员票号上月22日北京四中销售商品借24000赵斌B00111上月26日万达公司销售商品借24000赵斌B00222会计科目： 220201应付账款

9、/应付货款余额：贷 168000 元日期供应商摘要方向金额业务员票号上月18日物美公司购买商品贷168000白雪B00333（十二）选项设置在总账的选项设置中参照下图，完成设置：实验二 总账系统日常及期末业务处理三、日常业务处理（本学期期初月份）（一）使用支票登记簿在录入凭证之前，请具有出纳权限的操作员，在支票登记簿中完成支票登记。支票登记簿数据如下：领用日期领用部门领用人支票号预计金额用途报销日期本月1日财务部王晶35001￥8,000.00发工资本月6日采购部白雪25001￥2,000.00采购材料本月14日总经理办公室肖剑25003￥3,000.00业务招待费（二）经济业务处理1. 1日

10、，销售部赵斌购买了500元的办公用品，以现金支付。(附单据一张)借：销售费用500贷：库存现金 5002. 2日，财务部王晶从工行提取现金8000元，作为备用金。（现金支票号35001）借：库存现金8000贷：银行存款/工行存款 80003. 5日，收到华润投资管理集团投资资金20000美元，汇率1:6.3。（转账支票号ZPW001）借：银行存款/中行存款126000贷：实收资本1260004.6日，采购部白雪采购空白光盘1000张，每张2元，材料直接入库，货款以银行存款支付。（转账支票号25001）借：原材料/光盘 2000贷：银行存款/工行存款 20005. 8日，销售部赵斌收到北京四中转

11、来一张转账支票，金额24000元，用以偿还前欠货款。（转账支票号ZPR002）借：银行存款/工行存款24000贷：应收账款240006. 12日，采购部白雪从南京金陵科研所购入ABC软件10张，单价600元，货税款暂欠，商品已验收入库。（适用税率17%）借：库存商品-ABC软件 6000应交税费/应交增值税/进项税1020贷：应付账款/应付货款 70207. 14日，总经理办公室支付业务招待费3000元。（转账支票号25003）借：管理费用/招待费 3000贷：银行存款/工行存款 30008. 16日，总经理办公室肖剑出差归来，报销差旅费4000元。借：管理费用/差旅费 4000贷：其他应收款

12、40009. 18日，制造车间领用光盘500张，单价2元，用于制作用友软件。借：生产成本/直接材料1000贷：原材料/光盘100010. 28日，销售部赵斌售给大连万达公司用友软件10套，每套2000元，货款未收。（适用税率：17%）借：应收账款 23400贷：主营业务收入-用友软件 20000应交税费/应交增值税/销项税 3400（三）查询账簿信息1.查询日记账2.查询总账、明细账3.查询多栏账4.查询往来账（四）完成银行对账的处理工商银行对账单如下：日期结算方式票号借方金额贷方金额余额本月2日135001￥0.00￥8,000.00￥192,000.00本月6日225001￥0.00￥2,

13、000.00￥190,000.00本月8日2ZPR002￥24,000.00￥0.00￥214,000.00（五）完成往来对账处理（个人往来）（六）修改凭证修改6日凭证，修改后的分录为：借：原材料/光盘 2000 应交税费/应交增值税/进项税340贷：银行存款/工行存款2340四、期末业务处理 1. 31日，结转用友软件产品销售成本(用自定义结转)。注：也可用销售成本结转（注意输入对应科目）2.31日，月末结转短期借款利息（短期借款年利率为6%）3.转出未交增值税4. 31日，结转期间损益5.本年利润结转（对应结转）实验三会计报表子系统业务实训实验资料一、 利用报表模板生成本月资产负债表和利润

14、表二、 完成以下自定义报表设计货币资金表编制单位： 年 月 日 单位：元项目行次期初数期末数库存现金1银行存款2合计3实验四工资核算子系统的实训1. 建立工资账套工资类别个数设置为“多个”核算币种设置为“人民币RMB”，要求代扣个人所得税，不进行扣零处理，人员编码长度设置为“3位”，启用日期设置同总账。2. 基础信息设置(1) 人员类别设置管理人员、经营人员、车间管理人员、生产工人。(2) 人员附加信息设置增加“性别”、“学历”作为人员附加信息。(3) 工资项目设置项目名称类型长度小数位数增减项基本工资数字82增项岗位工资数字82增项奖励工资数字82增项住房公积金数字82增项交通补助数字82增

15、项应发合计数字102增项请假扣款数字82减项养老保险金数字82减项扣款合计数字102减项实发合计数字102增项代扣税数字102减项请假天数数字82其它(4) 工资类别及相关信息工资类别一：正式人员。部门选择：所有部门。工资项目：基本工资、奖励工资、交补、应发合计、请假扣款、养老保险金、扣款合计、实发合计、代扣税、请假天数。计算公式：工资项目定义公式奖励工资基本工资×0.1请假扣款请假天数×100养老保险金基本工资×0.05交通补助Iff(人员类别=“管理人员”OR 人员类别=“车间管理人员”,600,300)人员档案：人员编号人员姓名部门名称人员类别账号是否中方人

16、员是否计税101肖剑总经理办管理人员20120010001是是102学生自己财务部管理人员20120010002是是103王晶财务部管理人员20120010003是是104马方财务部管理人员20120010004是是201白雪采购部经营人员20120010006是是301赵斌销售部经营人员20120010007是是401周月一车间车间管理人员20120010008是是402李童二车间生产工人20120010009是是注：以上所有人员的代发银行均为中国建设银行海淀区分行。工资类别二：临时人员。部门选择：生产部。工资项目：基本工资、请假扣款、请假天数。人员档案：人员编号人员姓名部门名称人员类别是否

17、中方人员是否计税501沈飞一车间生产工人是是502王大二车间生产工人是是(5) 银行名称建设银行海淀区分行，账号定长为11。(6) 权限设置设置“马方”为两个工资类别的主管。3. 工资数据(1)月初人员工资情况正式人员工资情况：姓名基本工资姓名基本工资肖剑6000白雪3800学生自己4500赵斌3000王晶4000周月4000马方3600李童3600临时人员工资情况：姓名基本工资沈飞2200王大2000(2)当月工资变动情况考勤情况：王晶请假3天，白雪请假2天，周月请假1天。因需要，决定招聘吴伟(编号505) 到生产部一车间担任生产人员，基本工资2 000元，无奖励工资，代发工资银行账号201

18、20010010。因去年销售部推广产品业绩较好，销售部每人增加奖励工资600元。4. 代扣个人所得税计税基数3500。请修改执行最新税率表，如下图所示：级次全月应纳税所得额 税率速算扣除数(元)1全月应纳税额不超过1500元 3% 02全月应纳税额超过1500元至4500元 10% 1053全月应纳税额超过4500元至9000元 20% 5554全月应纳税额超过9000元至35000元 25% 10055全月应纳税额超过35000元至55000元 30% 27556全月应纳税额超过55

19、000元至80000元 35% 55057全月应纳税额超过80000元 45% 135055. 工资分摊应付工资总额等于工资项目“应发合计”，应付福利费、工会经费、职工教育经费也以此为计提基数。工资费用分配的转账分录：工资分摊部门应付工资应付福利费(14%) 工会经费(2%) 借方贷方借方贷方借方贷方总经理办、财务部、采购部管理人员660201221101660206221102660206221103销售部经营人员660122110166012211026601221103生产部车间管理人员5101012211015101032211025101032

20、21103生产工人500102221101500102221102500102221103【操作指导】1.以账套主管学生自己身份在系统管理中执行“账套”、“启用”命令打开“系统启用”对话框，启用工资管理系统。2.单击“工资”，打开“建立工资账套”对话框。建立工资账套。并设置工资类别个数、扣个人所得税等系统参数。3.执行“设置”、“人员类别设置”等命令，基础信息设置，包括：人员类别、人员附加信息、工资项目设置、银行名称设置4.执行“工资类别”、“关闭工资类别”命令，关闭“正式人员”工资类别。建立“临时人员”工资类别5.执行“设置”、“人员档案”命令，设置人员档案。6.执行“设置”、“工资项目设置

21、”命令，选择工资项目并设置计算公式。7.执行“业务处理”、“扣缴所得税”命令，设置所得税纳税基数。8.执行“业务处理”、“工资变动”命令，录入正式人员基本工资数据。9.在“工资变动”窗口中，单击工具栏中的【计算】按钮，计算工资数据。10.执行“业务处理”、“扣缴所得税”命令，查看个人所得税。11.以工资类别主管马方身份注册进入T3主界面。单击“业务处理”、“工资分摊”，打开“工资分摊”对话框进行工资分摊类型设置并生成记账凭证。12.在完成正式人员工资数据的处理后，打开临时人员工资类别，参照正式人员工资类别初始设置及数据处理方式完成临时人员工资处理。实验五固定资产子系统实训资料一、固定资产初始设

22、置1.账套参数设置控制参数参数设置约定与说明我同意启用月份实验当月折旧信息本账套计提折旧；折旧方法：平均年限法；折旧汇总分配周期：1个月；当(月初已计提月份=可使用月份-1) 时，将剩余折旧全部提足编码方式资产类别编码方式：2 1 1 2；固定资产编码方式：按“类别编码+部门编码+序号”自动编码，卡片序号长度为“3”财务接口与账务系统进行对账；对账科目：固定资产对账科目：1601固定资产；累计折旧对账科目：1602累计折旧补充参数业务发生后立即制单；月末结账前一定要完成制单登账业务；固定资产缺省入账科目：1601，累计折旧缺省入账科目：16022.资产类别编码类别名称净残值率单位计提属性01交

23、通运输设备4%正常计提011经营用设备4%正常计提012非经营用设备4%正常计提02电子设备及其他通讯设备4%正常计提021经营用设备4%台正常计提022非经营用设备4%台正常计提3.部门及对应折旧科目部门对应折旧科目总经理办、财务部、采购部管理费用/折旧费销售部销售费用生产部制造费用/折旧费4.增减方式的对应入账科目增减方式目录对应入账科目增加方式：直接购入100201，工行存款减少方式：毁损1606，固定资产清理5.原始卡片固定资产名称类别编号所在部门增加方式可使用年限开始使用日期原值累计折旧对应折旧科目名称轿车012总经办直接购入62011.12.620000079800管理费用/折旧费

24、笔记本电脑022总经办直接购入52012.1.860002784管理费用/折旧费传真机022总经办直接购入52013.5.203600741管理费用/折旧费电脑021生产部直接购入52013.10.64000512制造费用/折旧费投影仪021生产部直接购入52013.12.68000768制造费用/折旧费合计22160084605注：净残值率均为4%，使用状况均为“在用”，折旧方法均采用平均年限法(一) 。二、日常及期末业务(1) 21日，财务部购买打印机一台，价值6600元，净残值率4%，预计使用年限6年。(2) 23日，为提高轿车的性能，给轿车增加新配件10000元。 (3) 31日，计提

25、本月折旧费用。(4) 31日，生产部毁损计算机一台，变卖其硬件零件所得现金600元。【操作指导】1.给“马方”固定资产管理的权限。2.以“马方”身份注册进入畅捷通主界面进行固定资产子系统的初始设置。包括：启用日期、折旧方法、编码方式等。3.执行“设置”、“选项”命令，进入“选项”窗口。设置补充参数。如：“与账务系统接口”选项卡中，选中“业务发生后立即制单”、“月末结账前一定要完成制单登账业务”复选框；选择缺省入账科目为“1601，固定资产”、“1602，累计折旧”。4.在“设置”菜单中，设置基础数据如：资产类别、设置部门对应折旧科目、增减方式的对应科目5.执行“卡片”、“录入原始卡片”命令，录

26、入原始卡片。6.完成资产增加、资产评估（固定资产变动）、折旧处理、资产减少等日常及期末处理。7 执行“账表”、“我的账表”命令，进入“报表”窗口。单击“折旧表”，选择“(部门) 折旧计提汇总表”生成当月折旧计提汇总表。8.在固定资产系统生成的凭证自动传递到总账系统，并在总账系统对传递过来的凭证进行审核和记账后进行固定资产系统的对账和结账。实验六 采购与应付管理一、初始设置1.基础信息（1）存货分类存货分类编码存货类别01原材料02产成品03半成品04应税劳务（2）存货档案编码存货名称单位所属分类税率 存货属性参考成本参考售价101光盘张0117%外购、生产耗用2.005.00102打印纸包01

27、17%外购、生产耗用18.0020.00201ABC软件套0217%外购、销售600.001200.00202ABC教材册0217%外购、销售60.00100.00203用友软件套0217%自制、销售800.002000.00401应税劳务元04劳务费用（3）仓库档案仓库编码仓库名称所属部门负责人计价方法01原料库采购部白雪全月平均法02产品库销售部赵斌全月平均法（4）收发类别收发类别编码收发类别名称收发标志1入库类别收11采购入库收12产成品入库收2出库类别发21销售出库发22材料领用出库发（5）采购类型采购类型编码采购类型名称入库类别是否默认1材料采购采购入库是2库存商品采购采购入库否（6

28、）销售类别销售类型编码销售类型名称入库类别是否默认1批发销售出库是2零售销售出库否（7）在采购业务范围设置中，请将“应付参数”设置中，现金折扣是否显示，打勾。2.期初数据（1）客户往来期初余额（启用的前一个月）应收账款科目的期初余额为48000元，以销售发票形式输入。日期发票号客户个人姓名科目货物代码单价数量22B00111北京四中赵斌112220212020026B00222万达公司白雪1122201120020（2）供应商期初余额（启用的前一个月）应付账款/应付货款科目的期初余额为168000元，以采购普通发票输入。日期发票号客户个人姓名科目货物代码单价数量18B00333物美公司白雪22

29、02202602800（4）库存和存货系统期初数据（启用库存管理，录入完成后请点击“记账”按钮）启用前一个月，对仓库进行盘点，结果如下：仓库名称存货编码存货名称数量单价（成本）原材料库101光盘50002.00原材料库102打印纸80018.00产成品库201ABC软件100600产成品库202ABC教材200060产成品库203用友软件580800注：初始设置以帐套主管身份注册操作。二、业务处理（本学期期初月份）（一）普通采购业务1. 1日用工行转账支票，支票号为345678，付物美公司欠款168000。请完成核销和生成凭证。2. 1日，经上级批准，向北京物美订购ABC教材，数量为200册，

30、单价60元，要求一个星期后到货。 8日，ABC教材到货，且全部验收入库。 10日，收到ABC教材采购的专用发票一张，发票号为F022。 12日，财务部根据采购发票开出转账支票一张，票Z123，付清采购货款。3. 15日，收到南京金陵科研所提供的ABC软件60套，暂估价为36000元，已经验收入库，未收到发票。4. 16日订购上海立信造纸厂打印纸300包，单价18元，要求3天到货。19日，打印纸到货，同时收到采购专用发票一张，发票号G011，经验收，有20包不合格的产品，将不合格的产品退回。22号收到红字发票，发票号G012。5. 20日，采购上海立信造纸厂打印纸600包，单价18元，材料已经验

31、收入库。次日收到专用发票一张，票号5786，同时收到运费发票一张，票号8210，金额为600，税率为7%。6.在采购系统模块-业务范围设置-应付参数-现金折扣（打勾）。21日向南京金陵科研所采购ABC软件100套，单价600元，次日到货，25日收到购货发票，票号E0111随即付清货款，开出转账支票一张，票Z124，现金折扣1200。以上业务均要求生成应付账款相关凭证，付清货款的要求核销，并生成凭证。实验六 销售与应收管理一、期初数据（期初其余已经在实验五中设置过。）（1）客户往来期初余额（启用的前一个月）应收账款科目的期初余额为48000元，已销售普通发票形式输入。日期发票号客户个人姓名科目货物代码单价数量22B00111北京四中赵斌112220212020026B00222万达公司白雪1122201120020（2）基础设置购销存-费用项目增加两项：运费和招待费（3）销售业务范围设置应收核销-现金折扣显示二、普通销售业务1.10号收到万达公司36000元，转账支票，票据号Z4444，用冲销期初应收账款，其余为预收账款。请生成收款结算凭证。2.11号销售ABC软件10套给万达公司，无税单价1200，开具专用发票，发票号123789，同时代垫运费50元。用预收账款来支付和银行存款支付，银行票据号Z5555。请生成应收账款凭证和收款结算凭证以及销售成本结转凭证。3.15号向