SAP-CO系统配置

1、【精品文档】如有侵权，请联系网站删除，仅供学习与交流SAP-CO系统配置.精品文档.SAP-CO系统配置1.会计科目及成本要素会计科目/成本要素成本要素分类备注12310101 原材料-标准成本-生产发料时Dr：41010101 Cr：1231010112310201 原材料-差异-主要包括采购PPV、IPV等12320101 自制半成品-半成品-半成品工单完工时Dr：12320101 Cr：4101030112320102 自制半成品-WIP在制品-期末WIP计算时Dr：12320102 Cr： 4101030212320202 自制半成品-工单差异*-期末工单结算时Dr：12320202

2、Cr： 4101020114210101 产成品-标准成本-产成品工单完工时Dr：14210101 Cr：4101030141010101 生产成本-材料（1）生产发料时Dr：41010101 Cr：1231010141010102 生产成本-机器（1）期末设备折旧时Dr：41010102 Cr：累计折旧41010103 生产成本-人工（1）期末工资发放时Dr：41010103 Cr：应付职工薪酬41010104 生产成本-费用（1）GL中费用发生时Dr：41010104 Cr：相关科目41010201 生产成本-工单差异调整（1）期末工单结算时Dr：12320202 Cr： 41010201

3、41010301 生产成本-工单转出（1）工单完工时Dr：14210101/12320101 Cr：4101030141010302 生产成本-WIP转出-期末WIP计算时Dr：12320102 Cr： 4101030241010401 成本中心差异调整（1）期末差异调整时Dr/Cr：41010401 Cr/Dr：4101041141010411 成本中心差异*-期末差异调整时Dr/Cr：41010401 Cr/Dr：4101041180430101 生产成本-机器（43）工单确认时Dr：80430101-工单 Cr： 80430101-成本中心80430102 生产成本-人工（43）工单确认

4、时Dr： 80430102-工单 Cr： 80430102-成本中心80410101 生产成本-费用（41）如燃料、动力、辅技管工资等,通过Costing Sheet核算。Overhead计算时Dr： 80410101-工单 Cr： 80410101-成本中心需要说明的是类型为1的初级成本要素，它是CO模块和GL模块沟通的一个桥梁，是两个模块实现集成的基础。而43类型和41类型的次级成本要素为CO模块专用“会计科目”，43类型是和Activity Type相关的，通过工单确认从成本中心吸收成本到工单，41类型是和Overhead相关的，通过Costing Sheet核算，在Overhead计算

5、时从成本中心吸收成本到工单。另外，需要说明的是在西方会计中将管理费用、销售费用、财务费用、制造费用以及生产成本归属到损益类科目里面，也就是说期末这些科目都要结清0，全部转入本年利润。而中国会计核算明确将制造费用、生产成本归属到成本类科目中，因此，在这一点上中西方会计核算方法存在较大差异。在SAP中为了克服这种核算差异，通常我们需要设置一个过渡性会计科目：41010302生产成本-WIP转出，期末将在制品全部转入12320102自制半成品-WIP在制品科目，在资产负债表上体现。2.CO基础设置SAP CO的设置主要包括物料成本估算和生产成本两个部分的设置。有一些设置是这两个方面都需要的，所以我单

6、独把这些拿出来在这里给大家一个overview。 1.创建成本控制范围（Tcode：OX06）Compnay Code与Controlling Area的关系有两种：·One Controlling Area is Assigned to One Company Code·Multiple Company Codes Assigned to One Controlling Area2.分配公司代码到成本控制范围（Tcode：OX19）3.维护成本控制范围（Tcode：OKKP）在CCtr Std. Hierarchy处输入M001，保存时系统询问是否创建成本中心标准层次，选

7、择是即可。4.更改标准层次（Tcode：OKEON）假设100与200为基本生产车间，900为辅助生产车间，用于提供动力。5.维护成本控制凭证编号范围（Tcode：KANK）6.会计科目设置(Tcode：OMWB)CO模块运行的时候会自动生产会计凭证，所需的会计科目当然要事先设置好啦。Path：具体的成本核算会计科目设置如下：在这里设置物料的存货科目。需要说明一下这里的几个估价类3000、7900、7920是系统预设的，分别表示原料类、半成品、产成品。将它们对应的科目分别设置成：12310101原材料-标准成本、12320101自制半成品-半成品、14210101产成品-标准成本存货科目。例如

8、，在半成品生产过程中要领用原材料，此时所产生的会计分录：    Dr：41010101 生产成本-材料       Cr：12310101原材料-标准成本在产成品生产过程中需要领用半成品，此时所产生的会计分录：    Dr：41010101 生产成本-材料       Cr：12320101自制半成品-半成品在这里设置存货的差异科目。原材料3000的差异科目设置为：12310201原材料-差异，用于材料采购价差的核算

9、。半成品7900的差异科目设置为：12320202自制半成品-工单差异*，用于工单差异结算。对于产成品7920也要设置工单差异科目，不过我们的例子中没有产成品工单，所以我就省去不设置了。例如，材料采购过程中采购订单价格与物料标准价格直接有差异，此时产生会计分录：    Dr：12310101原材料-标准成本       Cr：GR/IR    Dr/Cr：12310201原材料-差异工单差异结算是生产会计分录：    Dr/Cr：12320202

10、自制半成品-工单差异*       Cr/Dr：41010201 生产成本-工单差异调整·AUA：用于工单差异调整例如，半成品工单差异结算时，产生的会计分录为：    Dr/Cr：12320202自制半成品-工单差异*       Cr/Dr：41010201 生产成本-工单差异调整·AUF：用于工单完工转出例如，半成品工单完工入库时，产生的会计分录为：    Dr：12320101自制半成品-半

11、成品       Cr：41010301 生产成本-工单转出·VBR：用于生产材料成本核算例如，半成品工单生产领料时，产生的会计分录为：    Dr：41010101 生产成本-材料       Cr：12310101原材料-标准成本这个科目用于物料成本估算后price update时的差异处理。例如，半成品X库存量为100件，标准价格为10元/件，重新物料成本估算之后的标准价格为11.5元/件，则价格更新之后产生会计分录： 

12、   Dr：12320101自制半成品-半成品 150       Cr：主要业务成本 1503.成本核算的数据基础通常我们说成本包括料、工、费，传统意义上的“工”仅指人工费，这是比较狭隘的。在SAP系统中，它将生产最主要Machine和Labor单独抽取了出来，统称为资源（即Activity Type）。所以，以后我们就统一说法：     成本 = 材料（BOM）+ 资源（Routing）+ 费用（Costing Sheet）1.物料主数据（Tcode：MM01）具体的物料创建过程就

13、不抓图了，这里通过MM60 list一下所以物料，物料H451当前价格为226.51，后期我们要注意观察物料成本估算结果和当前价格不一致、有价差的时候系统是如何处理的。外购物料的价格通过MM01以手工输入的方式进入系统，自制物料的价格通过物料成本估算的方式进入系统，后面会有详细的描述。2.BOM及材料定额（Tcode：CS02）BOM的创建过程就不抓图了，这是PP的内容了。这里通过CS12展开一下F101产品的BOM，后期将主要针对H451这个半成品创建工单，进行工单成本的讲解。3.作业类型（Tcode：KL01）Allocation cost element = 80430101生产成本-机

14、器，这是一个43类型的成本要素。Act.price indicator = 5，这表明在工单成本核算时可以使用实际费用和实际工时进行作业实际价格的计算(Price Calculation)，并用该实际价格进行工单成本重估（Revaluation）。作业类型都要与一个43类型的次级成本要素关联起来。用KL13 list一下所有的作业类型：KLH1创建作业类型组：4.输入作业计划及作业价格（Tcode：KP26）100加工车间Plan Activity表示当期某个作业类型的计划消耗量。通常只输入Fixed Price就可以了，Variable price一般不需要输入。200备料车间900变电所为

15、辅助生产车间，不需要输入作业计划。5.工作中心（Tcode：CR01）维护工作中心的先决条件：43类型的次级成本要素>作业类型>作业类型价格>能力>工作中心Start Date = 2009-01-01Cost Center =100 生产车间Activity Type = C62车床，只有事先输入了C62作业类型在100成本中心的价格，这里才能选出来啊，否则C62出不来。Formula: Setup>SAP001Machine>SAP002Labor>SAP003CR05 list一下所以工作中心：需要说明的是，如果两个不同的成本中心拥有相同的加工中

16、心，那么一定要把它们建立成两个不同的工作中心。例如，备料车间和生产车间都有C62型号的车床，则要建立C62-100和C62-200两个工作中心，这两个工作中心归属于不同的成本中心。6.工艺路线及工时定额（Tcode：CA01）4.物料成本估算配置成本估算的目的：通过roll up得到自制零部件的成本。      前面已经说过，外购物料的价格通过MM01以手工输入的方式进入系统，自制物料的价格通过物料成本估算的方式进入系统。在BOM、Routing信息完整的前提之下，我们就可以进行物料成本估算了（Cost Estimate with Quantity St

17、ructure）。物料成本估算主要涉及成本组件结构（Cost Component Structure）、成本核算单（Costing Sheet）、成本变式（Cost Variants）3个方面的设置。Path：1.定义成本组件结构（Tcode：OKTZ）双击Cost Component with Attributes,双击Assignment： Cost Component-Cost Element Interval,如此建立所有的10-100共10个成本组件，为了简单起见我们建立的成本组件与成本要素一一对应。双击Assignment：Organiz.Units-Cost Component

18、Structure,将成本组件结构分配给M001公司代码，然后回到第一个画面激活（Active=Yes）M1成本组件结构。如果后期修改了成本组件结构，还要进行激活。2.定义成本核算单（Path见前面的截图）定义成本核算单要事先定义Calculation Bases、Overhead Rates及Credits，我们用一个简单的公式来说明一下：Credits = Calculation Bases * Overhead Rates，意思是成本中心转出Overhead等于计算基准乘以一个固定的半分比。假设该公司代码的业务规则为：3个成本中心（100、200为直接生产车间，900为辅助生产车间）都按

19、80430101生产成本-机器要素的10%转出费用（转出即贷记，也就是减少的意思）。双击Costing sheet rows,Credit MC1对应的Cost Center=100，MC2对应的Cost Center=200，MC3对应的Cost Center=900， 这3个Credit对应的Cost Element都是80410101生产成本-费用，费率都是10%。3.定义成本变式（Tcode：OKKN）在定义Cost Variants之前需要事先定义Costing Types、Valuation Variants、Date Control、Quantity Structure Cont

20、rol等。其实这些系统都做了很好的预设了，基本上不需要做太多的改动就可以用了，当然好事者非要自己定义也未尝不可啊。通常Valuation Variants需要根据具体的情况做一些修改，我们这里选取系统预设的001 Valuation Variants进行修改，这里使用了前面定义的Costing Sheet.然后点击Valuation Variant/Plant旁边的Create Button建立估价变式与工厂的对应关系，其实Valuation Variants的主要作用就是用来确定一下物料、作业类型的取价顺序以及Overhead的计算规则。接下来定义Cost Variants,我们这里选取系统

21、预设的PPC1，双击进入，这里的Valuation Variant = 001。5.物料成本估算及价格更新物料成本估算及价格更新1.创建成本估算Cost Estimate with Quantity Structure（Tcode：CK11N）这里注意要将Costing Date From修改为当前日期，系统默认是下一个会计期的第一天。比如今天是2009-03-01，系统会默认为是2009-04-01。一定要修改过来，否则估算出来的价格只能是Future的，要等到下个月时将Future变为Current，这个价格才能被使用，我们的例子还得继续，所以一定要将它设置为当前日期啊。Enter之后进入

22、下面的画面，M表示物料成本，E表示作业成本，G表示Overhead。到此我们可以回过头来验证一下估算结果的正确性：1 = 0.5 *270 = 1 * 7040 = 1 * 404 = 2 * 230 = 5 * 63 = 30 * 10%之后Save这个估算结果。2.价格更新Price Update（Tcode：CK24）这个环节主要涉及两个步骤（先标记，后发布）。第一步：标记。即将估算的价格标记为Future Price;点击Marking Allownce，需要打开3月份会计期，点击M001，输入成本估价变式PPC1后Save，绿灯表示会计期已经打开了，返回点击Execute，标记结束。

23、现在通过MM02查看物料价格，第二步：发布。即将Future Price发布为Current Price在此之前要通过MMPV关闭上一个会计期间，打开下一个会计期间。更标记一样，还是通过CK24进入到Price Update功能里面来，先点击Release Button,然后F8 Execute,这里注意啊，每一次价格更新系统都会产生一个Document Number,点击进去可以查看价格更新的具体信息，物料如果有更新价格差异且库存数量不为0，则会导致Value Change，此时会产生会计凭证，通过Accounting Documents可以查看。我这里的科目设置的不是很全，所以就随便选了一

24、个主营业务成本。说明一下：由于H451这个物料之前有一个标准价格，而现在估算出来的结果和之前的有差异，对于这种情况要通过Configure Automatic Postings(Tcode：OMWB)设置UMB，否则会出现下面的错误，回到主题，通过MM02查看物料价格：Over。6.成本中心计划六成本中心计划     对于生产成本计划，除了编制费用计划外，还要编制生产工时计划，在此基础上可以进行计划作业单价的计算。计算实际作业价格时亦是如此。     计划费用的分摊/分割规则与实际费用的是相同的，只不过计划的分摊/

25、分割规则计算的是计划数据，实际的分摊/分割规则计算的是实际数据而已。公式：     作业计划价格=计划费用/计划工时     作业实际价格=实际费用/实际工时资料1：成本中心及成本中心组：成本要素及成本要素组：这里只加入了初级成本要素，最好能把次级成本要素也加入进来。作业类型及作业类型组：资料2：                  

26、60;                            吉力2009年度费用计划编制单位：成本中心-100生产车间成本要素1月2月3月总计41010102 机器30000300003000036000041010103 人工4000400040004800041010104 费用35003500350042000合计：37

27、500375003750045000                                              吉力2009年度费用计

28、划编制单位：成本中心-200备料车间 成本要素1月2月3月总计41010102 机器-41010103 人工1000100010001200041010104 费用20002000200024000合计：30003000300036000                              &

29、#160;         吉力2009年度费用计划编制单位：成本中心-900变电所 成本要素1月2月3月总计41010104 费用300030003000       合计：10001000100010001.输入成本中心资源计划（Tcode：KP06）100生产车间：200备料车间2.输入成本中心费用计划（Tcode：KP06）100，200，900，资料3：       

30、                                    吉力2009年度生产作业计划编制单位：成本中心-100生产车间 工时1月2月3月总计C62 车床500050005000 60000QG 钳工 200020002000

31、 24000                                          吉力2009年度生产作业计划编制单位：成本中心-200备料车间 工时1月2月3月总计

32、XL 下料500500500 6000      900变电所为辅助生产车间，不需要输入作业计划。3.输入作业计划及作业价格（Tcode：KP26）100加工车间200备料车间4.查看成本中心报表（Tcode：S_ALR_87013611）说明：Cost Element Group不要输入任何信息，查看成本中心所有成本要素情况。100生产车间200备料车间900变电所在这个例子里面没有演示如何通过计划费用和计划作业数量去计算作业计划价格的功能，而是直接将3者全部通过手工方式输入到了系统里面。7.生产成本配置Cost Obje

33、ct Controlling用来进行生产成本核算。SAP系统提供了3种计算实际成本的方法：by period、by order、by sales order。通常离散制造型企业采用by order，即生产成本按工单进行归集和核算。      Order和Sales Order是成本核算最常见的cost object,前面提到的cost center也是一种cost object,不过它通常是一种中间成本对象，在cost center所归集的成本费用还需要进行进一步流转，汇集到最终成本对象上去（如order、sales order等）。 

34、0;  下面就以by order方式为例进行简单讲解。     实际生产成本核算涉及到的配置除了前面提到的基础配置以及成本估算的配置之外，还要做一些额外的配置工作，主要涉及：Version、Manufacturing Order、Period-End Closing、Activity Splitting等。OKV6察看一下目标成本的配置1.维护版本（SPRO->Controlling->General Controlling->Organization->Maintain Versions）选中Version 0，双击进

35、入Settings for Each Fiscal Year,此时，系统预设2009-2013共5年的Version设置，根据需要可以继续增加。双击2009年，Revaluation系统默认为0，这里我们选择1，否则系统在进行工单重估的时候系统会提示 “按实际价格重估在版本0，财政年度2009年中不可能”。这个环节后期也可以使用OKEVN进行设置。1.Manufacturing OrderPath：配置顺序：Valuation Variants->Costing Variants->Settlement Profile->Order Type->OrderType-de

36、pendent parameters->Valuation of Goods Receiveda. Check Valuation Variants for Manufacturing Orders(path：SPRO->->Manufacturing Orders)创建两个Valuation Variants，分别用于计划成本和实际成本的核算（从006和007拷贝即可）查看一下M06和M07的详细配置，M06：M07：然后点击Valuation Variant/Plant旁边的Create Button建立Valuation Variant和Plant之间的对应关系，b.C

37、heck Costing Variants for Manufacturing Orders(path：SPRO->->Manufacturing Orders)与前面的Valuation Variants对应建立两个成本变式分别用于计划成本和实际成本的核算，点击进去看看两者的详细配置，MPP1：MPP2：c. Create Settlement Profile(path：SPRO->->Period-End Closing->Settlement)我们使用系统预设的PP01结算配置文件，d. Define Order Typespath：然后给MPP1生产工单类

38、型分配一个Number Range.e. Define order type-dependent parameters点击进去看看详细配置，     在Costing variant planned和Costing variant actual处分别硬性输入先前创建的两个成本变式MPP1和MPP2，分别用来进行工单计划成本和实际成本的核算。这是SAP比较厉害的地方，它能够同时进行两种成本的核算，进而找出二者之间的差异。     到此还要简单提一下，还有一些设置例如工单的计划参数、工单的确认参数等是属于PP模块本身的

39、内容，在这里就不再具体说了，如果读者没法继续了，建议最好再看看PP方面的资料。     另外，需要说明工单类型是实现CO模块和PP模块集成的一个桥梁，因此，到底需要定义那些工单类型我们既要考虑到生产的实际情况，也要考虑到生产成本核算的具体要求。对于比较典型的离散制造型企业，零部件的加工跨区（即跨越不同的成本中心）情况比较普遍，因此造成工单Overhead计算时到底从哪个Cost Center吸收成本，变成一个不太好确定的问题。个人认为最好能够将工艺流程相同的零部件归属到一个Order Type之下，不同的Order Type使用不同的Costing Sh

40、eet，这样就可以很好地解决费用吸收的问题，但是又会出现新的问题，就是需要定义大量的order type。f. Define Goods Received Valuation for Order Delivery这个配置的目的是告诉系统，工单完工后是按照“计划价”估价入库还是按“实际价”估价入库。这里选择M06估价变式，表明工单完工入库时按照计划价格进行估价入库。2. Period-End ClosingPath：这个环节的设置主要包括3个方面：Work In Process 、Variance Calculation和Settlement。有些环节不是很好理解，所以对于影响不是很大的地方暂时

41、忽略，我们只挑几个比较重要的进行一些展示。还有一些使用系统预设的配置就可以了。a.Define Valuation Method(Actual Costs)这里选择Actual costs，确认之后产生下面的记录，b. Define Number Rangec. Maintain Number Ranges for Settlement Document点击Groups Button,选中M001,之后点击Element/Group Button。d. Define Target Cost Version3.实际成本分割定义     平时发生的生产费用按

42、成本中心（中间成本对象）进行归集，但是工单（最终成本对象）成本是按确认的作业类型来计算的，二者口径上是不一致的。为了消除这种差异，需要按一定的规则把成本中心归集到的各种实际费用进行分割，落到每一种作业类型上面去，也就是得出某种作业类型相关的实际费用是多少。然后用分割来的实际费用除以确认的作业类型数量就可以计算出作业实际价格。有了这个价格就可以对工单进行重估了。重估的目的是把工单作业成本调整为实际成本。这个环节主要涉及两个方面：a.维护分割结构（Tcode：OKES）选中S1，双击Assignments,创建两个分割结构名字MA1和MA2，分别用来对机器作业和人工作业分割。b.将分割结构分配给成

43、本中心（Tcode：OKEW）将100生产车间和200备料车间分配给分割结构。900、HR和HQ，由于没有作业发生，所以不需要将它分配给分割结构8.工单生产成本1.创建工单Production Order（Tcode：CO01）保存产生任务2.查看Production Order成本数据（Tcode：CO02/CO03）Menu->Goto->Costs->ItemizationMenu->Goto->Costs->Cost comp. StructureMenu->Goto->Costs->Analysis3.工单发放（Tcode：CO0

44、2/CO05N）截图略过。点击发放。4.工单发料（Tcode：MB1A）Enter之后，R444与R446的定额用量都是1000，假设实际发放数量分别为1001和1005。Post之后，现在通过MB03查看物料凭证和相应的会计凭证，点击Accounting Documents，先看Accounting document,再查看一下Controlling Document,5.工单确认（Tcode：CO001）Labor按定额需求为500H,假设节约了20H，实际消耗为480小时。Labor按定额需求为2000H，假设多消耗了10H,实际消耗为2010H。Machine按定额需求为5000H，假

45、设节约了50H，实际消耗为4950H。6.工单完工收货（Tcode：MB31）Enter,假设当月投产的1000当月全部完工，接收到201半品库，通过MB03查看物料凭证及会计凭证，点击Accounting Documents,先查看Accounting document,再查看Controlling Document7.查看工单成本分析（Tcode： ）注意：Target Cost在做了Goods Receipts之后才会出来。Plan cost = 标准价格*标准数量Target cost = 标准价格 *收货数量Actual cost = 实际价格*实际数量8.财务费用发生（Tcode：

46、FB50）通常，机器折旧通过Fixed Assets模块来做，人工费通过HR模块来做，还有一些费用性采购可以通过MM模块来做，不过它们最终都要传递到GL模块中来。假设现在我们通过GL模块FB50来记录实际发生的各种费用(包括Labor和Machine)。当然费用科目都是损益性科目并且是初级成本要素，需要指定一个成本对象，这里为成本中心。输入时对照一下前面的费用计划，计划的和实际的差异不要太大了，否则数据上不是很好看啊。9.作业分割（Tcode：KSS2）需要说明一下，从这一步起，后面的一些步骤所产生的数据由于受其他一些数据的干扰所以就不是很直观。我希望读者首先能够体验一下这个全过程就可以了。感

47、兴趣的同志如果立志要像我一样投身屠宰行业可以自己再模拟一些数据观察一下数据之间的关系。Path：Operating rate = actual activity / plan activity x 10010.作业实际价格计算（Tcode：KSII）执行结束之后KSBT查看成本中心作业价格，path：Price indicator = 1表示使用KP26制定的计划价格，Price indicator = 5表示使用先分割后计算而得到的实际作业价格。其中100成本中心的活动类型T10、XL以及ZP是前一会计期期的数据，这使得数据理解起来不是很方便。本来我是想在一个全新的会计期来模拟这个实验的，但是不知道系统怎么会把以前的数据也拿了过来，难道是因为前期成本中心差异没有结转出去的缘故？