审计工作要点

1、2022 年审计工作要点2022 年审计部将紧紧围绕集团的全年工作目标和中心任务，继 续坚持“围绕中心、效劳大局的指导思想，牢固树立“审计为开展 效劳的科学理念，切实履行监督职责，为不断提高集团经济开展质 量和效益做出应有的奉献。针对目前实际情况 ,提出 2022 年工作方案 如下:一、 以经营业绩审计为中心，经济责任审计和专项审计相结合。内部审计必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业 的年度经营业绩进行审计，通过经营业绩审计不仅是要查错防 弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的 转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素， 分析原因， 抓住关键，提出建议和意见，进而

2、促进下属企业加强经营管理， 提高经济效益。在开展经营业绩审计时，内部审计应注意的问题是：经营业绩 审计一定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合，经济责 任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、经 营任务完成情况以及真实性进行审计。集团公司不仅要加强年 度效益审计，还应搞好年中审计，注重对下属企业负责人任中 经营绩效的评价。具体有以下几方面的工作：一 对 下属企业经营业绩审计年度审计 通过对下属企业上一年度经营业绩审计，出具审计报告，提 交集团公司决策层，作为对下属企业考核的依据。通过对上一年度经营目标执行情况审计， 发现经营过程中与 内控管理中存在的问题，催促其纠正问题、执行集团

3、经营政 策、落实经营管理措施，围绕集团年度经营目标提高经营效、人益。二 结合经营开展经营专项审计，促进内控制度贯彻与执行；1收入合同审计 分公司应以签订的有效合同为收入根底，对收入实行资金 集中管理，统一纳入集团资金管理系统，并入账核算。 因此对分公司的各项收入工程是否纳入资金管理系统和账 务核算系统，以及收入内控是否健全、有效进行审计。2各项本钱费用支出审计 对分公司的本钱及费用开支范围、标准、原始单据合法性 进行审计，以确定分公司本钱费用支出的真实性、 合法性、 合理性，配合推行“营改增工作，力求最大限度的躲避 税收风险。3对风险工程进行专项审计 对管理或资金出现问题的工程和工程核算不健全

4、的工程要 重点关注，实施专项审计，了解工程真实的财务状况，及 早采取相应的措施，以防止发生不必要的损失。加强对审计意见落实情况的跟踪检查。1、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用的原那么，建立审 计结果落实反应制度，定期组织开展审计成果运用执行情况的检查。 2、对下发整改通知的分公司，要及时进行回访，监督审计意见的落 实，使企业存在的问题逐渐减少，同样地问题不重复出现，从而到达 查违纠偏、防范未然、强化管理、躲避风险的目的。3、与集团公司各职能部门，尤其是财务部要进一步加强合作与工作 沟通，将审计部掌握的相关信息及时通报，防止管理、监督、考核脱 节。三、扩大审计范围，摸索对 B 类公司审计

5、试点，并逐步推广。 四、加大宣传力度，改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高 审计工作质量；1、目前审计部审计人员尚需加强，新的一年，需要进一步与相关部 门密切配合，相互借力，并争取能充实审计队伍力量。2、加强与各职能部门及分子公司负责人及相关部门联系沟通，让所 有职工了解内审在企业中的作用，特别是让分子公司负责人从了解、 重视到全力支持内审工作， 为内审工作的进一步开展打下更好的根底3、通过审计回访，落实审计问题整改，同时也使审计部门了解下属 企业诉求、解决存在的问题及困难，深层次了解企业经营情况，更好 效劳企业。4、要对现有的内审人员进行业务培训，不断丰富业务知识，提高审 计人员自身素质，适应新形势、新任务的需要。总之，在今后的工作中，审计部在公司领导的重视和支持下，内部 审计工作一定本着“监督效劳、查错纠弊、促进管理的宗旨，加强 内部审计专业培训，提高专业水平，不