科学研究的特征体现——以以《公司治理与企业绩效：基于中国经验的社会学分析》为例

1、CompanyLOGOResearch Methodology for ManagementScientific Research S15080828 15级研级研2会计学会计学 王素敏王素敏China University of PetroleumResearch Methodology for Management 科学研究的特征体现科学研究的特征体现 以以公司治理与企业绩效：基于中国经验的社会学分析公司治理与企业绩效：基于中国经验的社会学分析为例为例China University of PetroleumResearch Methodology for Management科学研究的特

2、征科学研究的特征客观性客观性精确性与可信度精确性与可信度可重复性可重复性严谨性严谨性目的性目的性China University of PetroleumResearch Methodology for Management目的性目的性v 上节课中我们有学习到：科学是通过观察、调查和试验而得到的上节课中我们有学习到：科学是通过观察、调查和试验而得到的系统知识；其目标是追求真理，揭示并预测自然现象。而科学研系统知识；其目标是追求真理，揭示并预测自然现象。而科学研究是对自然或社会现象做系统的，受到控制的，实证性的和批判究是对自然或社会现象做系统的，受到控制的，实证性的和批判性的调查，是运用科学方法

3、获取新知识的过程，这也充分体现了性的调查，是运用科学方法获取新知识的过程，这也充分体现了科学研究的目的性。科学研究的目的性。v 纵观全文，本科学研究的目的清晰可见：即纵观全文，本科学研究的目的清晰可见：即“分析公司治理和企分析公司治理和企业与企业绩效的关系模式绩效之间的关系，揭示在中国制度背景业与企业绩效的关系模式绩效之间的关系，揭示在中国制度背景下与代理理论的预测颇为不同的公司治理，下与代理理论的预测颇为不同的公司治理， 基于中国经验的社会基于中国经验的社会学实证研究，为解构学实证研究，为解构“ 最佳最佳”公司治理做法这一世界性公司治理公司治理做法这一世界性公司治理迷思提供新视角和证据。迷思

4、提供新视角和证据。”China University of PetroleumResearch Methodology for Management严谨性严谨性v “现代科学呼唤在严谨方法论指导下的锐意创新，它要求以精确现代科学呼唤在严谨方法论指导下的锐意创新，它要求以精确、定量、客观且可重复的实验事实归纳理论，又以统一、简洁、定量、客观且可重复的实验事实归纳理论，又以统一、简洁、逻辑、精确的理论演绎和预言尚未发现的实验现象，并要被进一逻辑、精确的理论演绎和预言尚未发现的实验现象，并要被进一步的科学实验一次又一次地精确、定量、客观可重复的证明。所步的科学实验一次又一次地精确、定量、客观可重复的

5、证明。所有这些均已成为现代科学活动的基本准则，它和社会上的那些浮有这些均已成为现代科学活动的基本准则，它和社会上的那些浮夸、急功近利、伪科学和反科学的言论和行为是格格不入的，而夸、急功近利、伪科学和反科学的言论和行为是格格不入的，而与诚信、踏实、实事求是、百折不挠的作风是一脉相承的。与诚信、踏实、实事求是、百折不挠的作风是一脉相承的。”v 当然，对于不同的学科，上述当然，对于不同的学科，上述“严谨性严谨性”的含义应该是既有的含义应该是既有“共共性性”又有又有“个性个性”的。一般来说，对于经管类学科以及人文科学的。一般来说，对于经管类学科以及人文科学，“严谨性严谨性”更多的是偏重于它的逻辑性和因

6、果关系；而对于理更多的是偏重于它的逻辑性和因果关系；而对于理工学科，工学科，“严谨性严谨性”则主要应体现在它的则主要应体现在它的“精确、定量、客观可精确、定量、客观可重复重复”性。性。 浙江大学报浙江大学报叶高翔叶高翔China University of PetroleumResearch Methodology for Management严谨性严谨性v 本科学研究的严谨性具体体现在：本科学研究的严谨性具体体现在：v 首先，作者集中研究公司治理的几个重要维度如产权、董首先，作者集中研究公司治理的几个重要维度如产权、董事会结构等对上市公司绩效产生的影响提出事会结构等对上市公司绩效产生的影响提

7、出5个假设。个假设。v 然后，融合定量和定性分析方法，采用大规模定量数据并然后，融合定量和定性分析方法，采用大规模定量数据并运用统计分析方法建立因果联系，通过深度访谈等定性方法厘清运用统计分析方法建立因果联系，通过深度访谈等定性方法厘清因果机制。因果机制。v 最后，分析得出结论：所谓最后，分析得出结论：所谓 “ 最佳最佳”公司治理做法是在特公司治理做法是在特定社会、政治、文化等制度环境下各种复杂社会力量和利益群体定社会、政治、文化等制度环境下各种复杂社会力量和利益群体进行进行 “ 建构建构”的结果，其作用的发挥很大程度上取决于是否契合的结果，其作用的发挥很大程度上取决于是否契合所在的制度环境，

8、指出在中国制度背景下公司治理与企业绩效关所在的制度环境，指出在中国制度背景下公司治理与企业绩效关系的系的“新制度主义理论新制度主义理论”模式。模式。 China University of PetroleumResearch Methodology for Management收集样本测量指标估算模型模型分析1国家控股2国有股比例3公司行政级别4机构投资者持股5兼任董事长6 外部独立董事在中国制度背景下与代理理论的预测颇为不同的公司治理与企业绩效关系。严谨性严谨性提出假设提出假设调查分析调查分析得出结论得出结论China University of PetroleumResearch Meth

9、odology for Management可重复性可重复性v 由于本文采用实证性分析，所有调查数据均来至方便快捷可随意由于本文采用实证性分析，所有调查数据均来至方便快捷可随意下载的研究样本公司，包括在上海和深圳证券交易所上市的下载的研究样本公司，包括在上海和深圳证券交易所上市的家公司，所用数据涵盖了家公司，所用数据涵盖了年间的公司治理年间的公司治理和财务运营情况。会计与财务信息来自中国股票市场和会计研究和财务运营情况。会计与财务信息来自中国股票市场和会计研究数据库数据库 （ ），而有关公司治理的信息则来自色诺芬），而有关公司治理的信息则来自色诺芬 （ ）和万德）和万德 （ ）数据库。其他公司

10、信）数据库。其他公司信息，比如上市公司行政级别和政府隶属情况等，则由笔者从上市息，比如上市公司行政级别和政府隶属情况等，则由笔者从上市公司年报、招股书及公司网站等渠道收集、整理并编码而来。本公司年报、招股书及公司网站等渠道收集、整理并编码而来。本研究融合定量和定性分析方法，采用大规模定量数据并运用统计研究融合定量和定性分析方法，采用大规模定量数据并运用统计分析方法建立因果联系，均可重复进行数据采集和分析。分析方法建立因果联系，均可重复进行数据采集和分析。China University of PetroleumResearch Methodology for Management精确性和可信度

11、精确性和可信度 精确性精确性精确性是指一种测量方法对精确性是指一种测量方法对同一样本测量的重复性，它同一样本测量的重复性，它表明测试结果重复性能力，表明测试结果重复性能力，在本研究中主要体现在进行在本研究中主要体现在进行数据分析时对主要变量的描数据分析时对主要变量的描述性统计和相关系数矩阵时述性统计和相关系数矩阵时进行的标准差计算分析。进行的标准差计算分析。 精确性和可信度精确性和可信度 可信度可信度可信度，又称准确性。表明可信度，又称准确性。表明研究内容结论与现实状况的研究内容结论与现实状况的符合程度，而我国近符合程度，而我国近30年来年来的经济发展事实也证明本研的经济发展事实也证明本研究结

12、果与中国社会经济发展究结果与中国社会经济发展情景相符。情景相符。 China University of PetroleumResearch Methodology for Management客观性客观性v 客观是指不依赖于人的意识而存在的一切事物。指人们看事物的客观是指不依赖于人的意识而存在的一切事物。指人们看事物的一种态度一种态度,不以特定人的角度去看待事物，也就是事物本身的属性不以特定人的角度去看待事物，也就是事物本身的属性。纵览多个角度揭示事情的本质，不参杂个人主观意识，称为。纵览多个角度揭示事情的本质，不参杂个人主观意识，称为“客观客观”。v 纵观全文，本科学研究为实证研究，收集数据，测量指标，纵观全文，本科学研究为实证研究，收集数据，测量指标， 设置设置因变量、因变量、 自变量及控制变量进行数量分析自变量及控制变量进行数量分析,对主要变量的描述性统对主要变量的描述性统计和相关系数矩阵测算，并估算随机效应计和相关系数矩阵测算，并估算随机效应 （random effects）模）模型，对公司治理与企业绩效进行随