农家乐创业项目商业计划书

1、农家乐创业项目商业计划书目 录一 创业执行概要41.1 背景介绍41.2 本计划目的4二 公司战略42.1 公司简介42.2公司的宗旨52.3公司的经营理念52.4公司的地址52.5 公司的经营模式52.6 公司战略5三 市场分析63.1 市场背景63.2 发展分析：63.3 STP分析：73.3.1 市场定位：73.3.2 市场细分：73.3.3目标市场：83.4、竞争分析：83.5 SWOT分析：93.5.1.优势分析93.5.2劣势分析93.5.3.机会分析103.5.4.威胁分析10四 产品和服务104.1、主打特色114.2、贴身服务114.3、后续服务114.4、综合服务114.5

2、 产品和服务介绍:11五 营销策略125.1战略与目标：125.2产品和价格策略125.3渠道和促销策略135.3.1渠道策略：135.3.2促销策略：135.4.合作关系14六 经营管理156.1 选址和环境156.2 货源16七 人力资源管理177.1 组织架构177.2.部门职责187.3.核心管理层人员及相关简历217.4公司工作人员以及薪酬设置。227.5公司奖惩制度24八 融资回报258.1 资金的来源258.2 资金使用268.3 总投资收益率268.4 利益分配方式26九 财务管理269.1损益表269.2现金流量表289.3 资产负债表299.4 公司的财务制度309.5 财

3、务分析30十 风险应对3110.1公司的风险问题3110.2预防和应对措施33 一 创业执行概要1.1 背景介绍 工作竞争、生活压力的日益加剧，享受生活、热爱自然意识的不断提升，越来越多的具有一定经济消费能力的都市人利用闲暇时间奔向农村、郊外去放松、休闲正在成为一种时尚，主要对象商住楼内的白领一族人士、机关事业单位工作人员、大中小型的企业员工、校园学生、外地来黔的游客及商务人士等。1.2 本计划目的 在人们工作闲暇之余，为大量生活在城市的都市群体提供一个优雅，放松，休闲，生态，天然的养生之所。二 公司战略2.1 公司简介 现代城市生活的压力，让更多城市人需要寻求放松，舒适，安逸的生活，而生机勃

4、勃，绿意怏然，交通便利的农村成了很多人的目的地，从而农家乐产业也得到发展，所以在此发展潮流中本庄园应运而生。本公司是一家以提供现代休闲旅游服务，XX农庄是一座结集了田园饭菜、野味烧烤、KTV、桌游棋牌、田园住宿、筹建晚会等服务的综合性服务庄园。2.2公司的宗旨 提供最优质的服务，享受最舒适的生活。2.3公司的经营理念 吃农家饭， 品农家菜，住农家屋，干农家活，享农家乐2.4公司的地址XX电话：联系人： 电话：2.5 公司的经营模式 公司实行规范化的公司制管理，公司主要提供综合现代休闲服务为公司主要业务。2.6 公司战略 公司初始战略：加大宣传力度，做到在短时间内，让消费群体迅速了解，占领消费市

5、场。 公司的长期期战略：在服务项目获得好评的前提下，夸大庄园范围，夸大目标市场，吸引更多的消费者。三 市场分析3.1 市场背景 近几年，随着城镇居民绿色消费、生态旅游、回归自然观念的形成，越来越多的人们都在寻求某种贴近自然且不远离生活的休闲娱乐方式。上班族们希望能在周末里邀上几个朋友同事来到户外缓解平日的疲劳；在校的同学们希望能在周末或者节假日里走出校园感受自然以释放学习的压力；那些刚刚荣誉退休的老人们则希望牵着老伴的手来到郊外散散心看看景颐养晚年；还有那些为了提高自己孩子的动手动脑能力的父母们则会是想在周末或者节假日里带着自己的孩子来到户外，让孩子们亲力亲为的体验生活。所以，有愿景就会有需求

6、，有需求就容易形成市场，我们的XX农庄就在这样的环境中应愿而生。3.2 发展分析： 目前，农家乐出现的是千篇一律的形式，经营模式单一，均为规模相对不大，层次混乱的小农舍。这一现象与当今竞争激烈，消费者需求过高的现状并不相符 。而且，大部分农家院都存在着卫生条件欠佳的情况，这也成为制约农家乐发展的障碍。据了解，几乎所有农家乐都面临冷热不均的问题：中午热闹，晚上冷清，春夏热闹，冬季冷清。一般过了10月，农家乐就普遍的进入旅游淡季，很少有人光顾。 而我们提倡组建的XX农庄则是以一种现代化的经营管理模式出现，与普通的农家乐有着较大的区别。XX农庄是一座结集了田园饭菜、野味烧烤、KTV、桌游棋牌、室内外

7、游泳、田园住宿、筹建晚会等服务的综合性服务庄园。它背挨着现代农业基地，完全不用担心季节性食物的影响；而且运用现代化的经营管理，可以最大的规避卫生条件之类的问题。所以说，XX农庄就是现代人们缓解疲惫心灵的休闲场所，有着很大的市场前景。3.3 STP分析：3.3.1 市场定位： 我们农家乐主要面向现代都市人群推出的一种体验式旅游项目。它使人们乐在幽静的山水里、醉在迷人的田园风光中、爽在舒适的休闲娱乐氛围，感受自然、回归自然、让疲惫的心神寻得一静养地。3.3.2 市场细分：1、休闲旅游消费群体。繁重的生活压力，使得人们越来越不堪忍受都市的喧嚣，而长假旅行的机会有限，当周末自驾车游成为一种时尚时，人们

8、开始考虑怎样最有效地利用好闲暇时间以增强生活的色彩感。所以，这部分人去农家乐游玩的目的主要是远离闹市，缓解压力，享受休闲生活。 2、体验消费群体。现如今，越来越多的人们厌烦了都市的吵闹，开始向往郊外田园生活，越来越多的人们或随家人或邀死党一起来到郊外，一起感受田园生活，一边体验田园一边提升自己的动手能力。3.3.3目标市场： 一是选择在遵义市及附近的广大人群；二是来自全国各地的休闲旅客。3.4、竞争分析： 经过实际考察发现，在该山庄所在的行政区域内有三家小型山庄，是我们的同行业竞争者，他们的经营范围大致如下： 1.在后坝村有一家以提供垂钓为主的渔家山庄，主要以钓鱼和游客自主烤鱼为主。 2.在青

9、山村有一家是以经营苗圃和园内赏花为主要经营项目的紫荆花山庄。3.在火车站村有一家种植果园，以采摘果子为主要项目的农家山庄。 面对这样的同行业竞争，我们采取的竞争策略主要有：（1） 低成本战略：建立长久稳定的供货渠道，直接与原材料制造商签订长期的采购合同，以降低原料成本；再加上我们与现代农业基地的合作，能让这种货材的价格达到行业的最低，可以大大加强竞争力，拉大与竞争者的差距。（2） 差异化战略：虽然在经营范围上我们的农庄比竞争者的要宽要广，但我们还是要做到“人无我有，人有我优”。在店面的风格和宣传的包装上充分运用充满中国古典自然美；同时餐厅和包间的设计也要突出层次感；再加上优质的服务，这些会使我

10、们的竞争力大大加强。（3） 优质的售后服务。我们会邀请来到这里的顾客对我们的环境和服务进行留字评价，让我们发现自身的不足且改正;另外，在逢年过节的时候，我们会给在我们的老顾客发去节日的祝贺，而当我们农庄出现了新的产品或服务时，我们也会给老顾客们发去信息，希望他们的再次光临。 3.5 SWOT分析： 3.5.1.优势分析（1） 价格适中优势。本着我们的货源成本较低，所以我们的价格不会很高，而我们优质的服务和精美的场景设计肯定能让顾客在心中形成鲜明的对比，物美价廉。（2） 食品的安全性有保障。相对来说，我们的产品大部分出自现代农业基地，绿色无污染，健康有保障。（3） 现代化的服务和管理。现代化的管

11、理团队开展全方位的优质配套服务：专业的服务人员，高效的管理阶层，严格的规章制度。（4） 项目繁多实施齐全。多种项目配套开设，设备先进齐全，能够让消费者的需求得到最大的满足。3.5.2劣势分析1、农家乐的发展时间较短，理论研究比较零散,特别是农家乐的理论基础,缺乏深入的分析和探讨。 2、前期农庄的服务人员的服务水平不高，要不定期的进行员工培训。3、前期的资金比较紧，对导入期的宣传工作会产生一定的影响。3.5.3.机会分析 1、政府机构政策。当地政府对农家乐产业发展十分支持，所以这也给我们提供了一个很好的平台。 2、当地企业对农家乐的投资也是兴趣浓厚，这对给我们在融资方面带来了很大的便利。 3、现

12、代人们对休闲娱乐生活的向往，会产生很大的需求，独具特色的农家乐庄园存在着很广阔的市场前景。3.5.4.威胁分析 1、中低档型酒店的威胁。中低档酒店的品牌的崛起，产生的连带效应会冲击现有的这种农家乐的经营格局。虽然他们看起来没有农家乐休闲，但是他们的规范化和标准化经营至少在大众心中较为正规。 2、易模仿。这种农家乐的经营管理模式很容易被同行模仿去，而且这种模仿很难规避。四 产品和服务服务产品？享受青山绿水，感受农家风情；住农家屋、吃农家饭、干农家活、享农家乐，我们提供别于城市的静谧，美好的风景，独特的农家住宅，清淡可口的农家饭，让你感受不一样的农家生活。4.1、主打特色顾客可以选择自己种菜自己摘

13、菜，更好的体验到农家的生活，感受到农民的快乐，并且吃着自己亲手种下亲手摘下的蔬菜，将会更加放心舒心。并引进该地区的特色小吃，搭配农家小菜，既不油腻又美味。4.2、贴身服务在顾客种菜摘菜的过程中，我们将派人在一旁细心指导解说，让顾客更了解农家的生活，获得更多的快乐。4.3、后续服务顾客种菜之后，我们可以代为照顾浇灌，并在蔬菜成熟后通知顾客，让顾客能够获得自己的劳动成果。4.4、综合服务 在享受田园山水的农家生活时，也能感受现代商业企业的文化的休闲服务，既休闲又有档次.4.5 产品和服务介绍:1、可以为周边的公司和企业的大聚餐提供场所和服务2、可篝火晚会（可自行设计晚会活动流程）3、可进行自助烧烤

14、（自己去农业基地摘菜来烤）4、桌游、棋牌、KTV等5、一些地方性的小活动。五 营销策略5.1战略与目标：短期战略：在短期内，采用快速渗透策略，以提高知名度，抢占市场。我们的短期目标是通过大量的宣传让目标人群了解到我们的经营项目和服务形式，并且来到我们这儿消费体验服务。中期战略：“以质量取胜”，在保持良好的项目品质和服务质量的同时，不断推出新的休闲娱乐节目，不断提高服务质量；然后进行大量对外宣传。我们的中期目标是让消费者对XX农庄逐渐产生品牌忠诚度。长期战略：对营销组合进行改革，提高农庄的规模和档次，形成有自我标准的农庄，让其成为农家乐服务行业里的一个标准旗帜。我们的长期战略是形成自己的品牌，并

15、把农庄做大做远。5.2产品和价格策略1、产品策略：建立农家乐主题休闲生活方式，对农家乐进行良好的规划，对农家乐在不同的季节进行变换各种不同的主题，开展体验田园生活模式；让消费者在这一过程中享受休闲忘却疲劳和压力。2、价格策略：渗透定价+撇脂定价法 渗透定价基于成本的定价策略。在农庄的综合项目里，田园饭菜、野味烧烤和自助摘菜等活动与现代农业基地的合作有关，而这些食物的进货成本相对较低，我们会将其价格以低于同行业市场的价格销售，目的是以价廉物美的形象吸引顾客，抢占市场，有利于企业提高产品市场占有率。 撇脂定价基于市场的定价策略。就我们农庄而言，我们的目的是为了把市场做大做宽，低价格的渗透定价很难帮

16、助企业迅速的实现资金回笼。于是，在农庄综合性项目里，我们选择了篝火晚会、桌游棋牌、游泳、KTV等项目进行撇脂定价，让这些项目以高于外面一点的价格出现，这样可以在相对时期内收回投资成本，使资金回笼相对稳健，有利于进行更好新项目的研发和投资。5.3渠道和促销策略5.3.1渠道策略：1、直接的店面经营；2、电话订位置3、进军电子商务，开设网上订位，并且可以抱团定位，团定有折扣。5.3.2促销策略：1、 在附近的各大车站建立长期的农家乐咨询，对各条来XX村的道路上也建立咨询处，在咨询处进行发放宣传册宣传，凭宣传册进驻XX农庄有优惠。2、 采取积分制度，给予老顾客一定的折让。3、 采取消费会员制，当每次

17、消费达到一定数额时，可以办理一张会员，凭会员证下次消费有折扣。4、 在市场导入期，我们将做大量的广告宣传，例如传单、网站发布信息、优惠券等。5、 在传统节日，给消费者价格优惠；同时给消费记录册里的老客户发短信进行问候。6、 微博营销，去附近的学校里找同学做微博代理，每天刷几次关于农庄的消息，吸引更多的校园潜在顾客。7、 网络营销，建立我们的农庄网站，发布农庄的各种动态，并且接收顾客的反馈意见。8、 在地方性报刊上做广告，提高知名度。5.4.合作关系4.1、农庄与旁边的现代农业示范基地合作，让来农庄消费的顾客能够在基地里挑到自己称心的食物，体验自给自足式的农家乐趣；4.2、与附近的一些旅店进行合

18、作，这样就方便了外来游客的食住，让顾客感觉到旅途的轻松和；4.3、与附近的车行的司机建立长久的合作关系，实现时时有车走时时有车坐，让消费者消除交通隐患。六 经营管理6.1 选址和环境（1）该山庄所处地区作为现代农业产业基地遵义市市长菜篮子工程的主要示范点，交通便利（距县城3公里，距遵义市市区20公里），社区基础实施完善，由于是政府形象又一代言人，这几年该社区也逐渐在人们心中留下了深刻印象。附地图如下： （2）该山庄所处地带依山傍水，环境优雅，可以称为是繁华都市外的一片世外园。附图片：（3）该社区居民生活居所以黔北名居为群落，房子冬暖夏凉，颇具特色。6.2 货源（1）蔬菜提供，依附现代农业园提供

19、新鲜的蔬菜，水果，花卉为长期货源供给。（2）肉类供给，主要以城市郊区生态养殖场提供，长期与该养殖场建立合作关系。（3）其他，和张强百货超市建立长期的供货关系。让该超市提供一些旅游餐饮业需要的其他供给品。七 人力资源管理7.1 组织架构公司成立初期拟采用直线职能型的组织形式，如下图所示：总经理财务部餐饮部营销部后勤部7.2.部门职责职位名称：总经理职位概要：制定和实施公司总体战略与年度经营计划；建立和健全公司的管理体系与组织结构；主持公司的日常经营管理工作，实现公司经营管理目标和发展目标。工作内容：提出战略目标，制定公司战略，提出公司的业务规划、经营方针和经营形式并组织实施。主持公司的基本团队建

20、设、规范内部管理。拟订公司内部管理机构设置方案和基本管理制。制定公司具体规章、奖罚条例，制定定公司工资奖金分配方案。审核签发以公司名义发出的文件。召集、主持总经理办公会议，检查、督促和协调各部门的工作进展，主持召开行政例会，总结工作、听取汇报。主持公司的全面经营管理工作，组织实施公司的各项决议。处理公司重大突发事件。推进公司企业文化的建设工作。职位名称：财务主管职位概要：主持公司财务预决算、财务核算、会计监督和财务管理工作；组织协调、指导监督财务部日常管理工作，监督执行财务计划，完成公司财务目标。工作内容：根据公司中、长期经营计划，组织编制公司年度综合财务计划和控制标准。建立、健全财务管理体系

21、，对财务部门的日常管理、年度预算、资金运作等进行总体控制。主持财务报表及财务预决算的编制工作，为公司决策提供及时有效的财务分析，有效地监督检查财务制度、预算的执行情况以及适当及时的调整。对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报工作。 比较精确地监控和预测现金流量，确定和监控公司负债和资本的合理结构，统筹管理和运作公司资金并对其进行有效的风险控制。 向上级主管汇报公司经营状况、经营成果、财务收支及计划的具体情况，为上级提供财务分析，提出有益的建议。 职位名称：餐饮部主管职位概要：负责餐厅的日常管理工作，与厨房保持密切联系，确保餐厅的服务质量。工作内容：每日检查设备、家具、餐具的摆设及其完好

22、情况，服务用品及清洁卫生，检查库存物及员工的仪容仪表。从厨房了解当天出菜的情况，协助厨房做好开餐前的准备工作，布置重点推销菜式。餐中检查：点菜、菜品的出品 、菜品的质量 、服务员的服务 、餐台的整洁 、账单的跟进。餐后检查：撤台、摆台 、使用过的器皿的洁净度、包厢的整齐、包厢的物品数量。注意食品的卫生安全问题。职位名称：营销主管职位概要：进行市场调研与分析预测工作，制定详细的、针对性的销售计划和客户管理，规划并推进市场营销战略、销售方案与策略和市场推广，实现公司各项年度经营指标，有效地管理客户。工作内容：依据公司整体战略，组织制定年度、季度和月营销规划，组织公司业务在规划市场上的推广工作。对市

23、场进行深入调查研究，把握行业动向，并就产品开发、市场定价、销售规划等专题，在深入进行市场调研的基础上，提出专题调查报告或策划方案并执行。依据公司整体营销目标，提交针对性的销售计划方案，完成销售任务。规划公司销售系统的整体运营和销售推广，运营灵活多变的营销方式，积极开展销售活动，不断开拓新市场，吸引新老客户。管理开发好公司的客户，注重客户的建立及升级管理工作，保持客户档案的完整。职位名称：后勤部主管职位概要：全面负责公司的行政、后勤工作，保障公司在任何情况下能够顺利开展各项工作，确保公司的安全稳定，正常运作。工作内容：全面负责后勤部门全体成员的日常管理工作，合理分工和配置人员，做到人尽其才，各尽

24、其能，负责督导和分配所属人员的各项工作。全面负责后勤部与其他部门间的协调工作，配合各部门做好各项服务工作。负责原材料采购的各项事宜。全面负责公司的办公用品、卫生、安全等日常管理工作，确保后勤。全面负责公司的资产管理工作，包括水电管制，办公用品与劳保用品的管理，避免公司资产流失和浪费，努力为公司做好勤检节约的实务工作。负责后勤设施的维修与保养、保卫、消防、安全、人防、公共卫生。7.3.核心管理层人员及相关简历（1）、总经理 *，女，1989.2 出生，贵州遵义人。贵州财经大学会计学院会计专业学生，有较强的管理领导能力和专业知识，对于企业宏观的战略把握很了解，是个很好的领导者。（2）、财务部主管*

25、，女，1989.7 出生，贵州遵义人。贵州财经大学会计学院会计专业学生，熟悉财务管理知识，为人正直，对工作负责，有着严肃认真的工作态度，有扎实的财务专业知识。（3）、餐饮部主管*，男，1989.10 出生，贵州凯里人。贵州财经大学信息学院信息管理与信息系统专业学生，工作积极认真，工作热情，善于沟通。（4）、营销部主管*，男，1987.10 出生，江苏宿迁人。贵州财经大学工商管理学院市场营销专业学生，工作积极认真，熟悉营销方面的相关知识，可以为企业设计出合适的营销战略，扩大最美农庄的顾客群。（5）、后勤部主管 *，女，1989.11出生，贵州凯里人。贵州财经大学工商管理工商管理专业学生，富有责任

26、感，工作积极热情，有较强的团队合作和协作精神，熟悉管理方面的相关知识。（6）、其他工作人员法律顾问、注册会计师，公司选取适合的事务所与之合作。7.4公司工作人员以及薪酬设置。企业成立第一年的人员安排部 门安 排数 量高级管理层总经理1名1财务部主管1名1餐饮部主管1名、员工4名5营销部主管1名、员工1名2后勤部主管1名、员工2名3企业成立第一年人员基本薪酬相关人员薪 酬总经理3000元/月财务部主管1800元/月餐饮部主管1800元/月营销部主管1800元/月后勤部主管1800元/月工作人员1000元/月其他薪酬形式：基本工资+突出贡献奖+全勤奖=最终工资 对于各部门工作人员，对于表现良好者应

27、进行口头嘉奖和采取各种物质奖励，以达到激发公司员工的工作热忱，使公司的发展步入一个新的台阶。注：支付的劳动报酬，不低于当地最低工资标准，基本工资按职务级别不同分别发放。员工工资组成部分：基本工资；加提成；加全勤奖。工资发放：员工工资按实际工作时日每月计发一次，并于次月20日发放。若有更改，将另行通知。公司要求所有员工的工资须实行保密制度，不得互相透露。升、降级：根据员工的工作能力、经验及工作表现等情况，予以升职或降职，并报资料经自行政部门办妥手续后生效。7.5公司奖惩制度惩：蓄意不服从上级安排者；严重违反专农庄制度者；有欺诈瞒骗行为者；严重影响农庄形象或利益者；触犯国家或地方法律、法规者；对于

28、上述违法违纪行为，公司定会严重进行处分，对触犯国家法律法规的交予国家机关处置。严重危害公司利益的，要严格向破坏者追讨经济赔偿损失。对于工作上不思进取的员工，进行严重警告，还不听从劝告的予以开除。对于无故早退，矿工的员工扣除全勤奖。奖：（1）奖励的方式：分为精神奖励和物质奖励，具体包括口头表扬、通报表彰、记功、记大功、奖金、提薪、升职等方式（2）奖励的标准和条件：  最快进步奖：在新进员工中产生。各岗位新进员工在试用期内，熟练掌握本岗位工作程度最佳、服从管理、无违章违纪行为，受到所在单位一致好评的。奖励标准：50元/ 人。  业务开拓奖：为公司经营发展、市

29、场开拓、市场竞争方面做出较大贡献，产生经济效益明显的（个人或部门）。奖励标准：300元起。  合理化建议奖：能够根据工作实践，对公司的各项管理和生产经营工作提出建议，并经证明具有可行性、可操作性，能为企业创造效益或改善工作的。要求建议以书面方式提交行政管理部，凡被公司采纳的建议无论作用大小，一律予以物质奖励。奖励标准50元起300元/项。对有特殊价值的建议产生非常作用和效益的，另参与年终“突出贡献奖”评比。优质服务奖：工作一丝不苟，业务技术娴熟，严格遵守管理制度汇编之服务规范，尊重和理解内外部客户，在不违背原则的前提下能为客户解决实际问题，有典型事例，受到员工或顾客普遍赞誉

30、的。奖励标准：100200元/人。对于无旷工，无休假出勤率高的员工，每月支付全勤奖200元。八 融资回报8.1 资金的来源我公司的资金主要来自于投资者自筹资金，投资者的股权投资如下表所示。投资者名称投资总额所占比例120000040%李某60000020%刘某30000010%杨某30000010%郑某30000010%冉某30000010%合计3000000100%8.2 资金使用我公司的资金使用主要用于该山庄投资的前期建设，例如，购进固定资产，维持山庄运营的基本费用等。8.3 总投资收益率总投资收益率=（1700088.27+413260.14+477835.26）/3/108320=32

31、6.56%8.4 利益分配方式我公司严格按照我国公司法的规定，进行利益分配，每年提取10%的法定盈余公积金。公司暂时不决定向股东分配股利。九 财务管理9.1损益表编制单位：2012贵财经实兴达友诚公司单位：元项 目2013年2014年2015年一、主营业务收入3,200,280.003,520,308.003,872,338.80 减：主营业务成本2,246,340.002,470,974.002,718,071.00 主营业务税金及附加171,214.98188,336.48207,170.13 减：销售费用13,500.0013,500.0013,500.00 管理费用398,014.00

32、296,484.00296,484.00 财务费用000三、营业利润（亏损以“”号填列）371,211.02551,013.52637,113.67 营业外收入000 减：营业外支出000四、利润总额（亏损总额以“”号填列）371,211.02551,013.52637,113.67 减：所得税92,802.76137,753.38159,278.42五、净利润278,408.27413,260.14477,835.26 加：年初未分配利润0250,567.44622,501.57六、可供分配的利润278,408.27663,827.581,100,336.82 减：提取法定盈余公积27840

33、.826541326.0141547783.52557 提取法定公益金000七、可供投资者分配的利润250,567.44622,501.571,052,553.309.2现金流量表 编制单位2012贵财经实兴达友诚公司现金流量表年度2013年2014年2015年一、经营活动产生的现金流量销售商品提供劳务收到的现金3,200,280.003,520,308.003,872,338.80现金流入小计3,200,280.003,520,308.003,872,338.80购买商品接受劳务支付的现金2,246,340.002,470,974.002,718,071.00支付给职工以及为职工支付的现金2

34、35,200.00235,200.00235,200.00支付的各项税费440,331.74400,873.86441,232.54现金流出小计2,921,871.743,107,047.863,394,503.54经营活动产生的现金流量净额278,408.27413,260.14477,835.26二、投资活动产生的现金流量构建固定资产、无形资产所支付的现金-1083200投资活动产生的现金流量净额-1083200三、筹资活动产生的现金流量吸收权益性投资所得到的现金300000000借款所收到的现金000现金流入小计300000000偿还借款所支付的现金000偿付利息所支付的现金000偿付股

35、利所支付的现金000现金流出小计000筹资活动产生的现金流量净额300000000四、现金及现金等价物净增加额170,088.27413,260.14477,835.269.3 资产负债表 编制单位2012贵财经实兴达友诚公司年度2013年1月1日2013年12月31日2014年12月31日2015年12月31日资产货币资金28916803,191,752.273,626,676.414,126,175.66流动资产合计28916803,191,752.273,626,676.414,126,175.66固定资产：固定资产原值108320108320108320108320减：累计折旧0216

36、644332864992固定资产净值108320866566499243328无形资产：减：累计摊销无形资产净值非流动资产合计108320866566499243328资产合计30000003,278,408.273,691,668.414,169,503.66负责及权益负债：流动负债：应付利息应交税费非流动负债合计0000长期借款负债合计0000所有者权益：实收资本3000000300000030000003000000资本公积盈余公积27840.826569166.84065116950.3662未分配利润0250,567.44622,501.571,052,553.30所有者权益总计30

37、000003278408.27 3691668.41 4169503.66 负债及所有者权益总计30000003278408.27 3691668.41 4169503.66 9.4 公司的财务制度1、本公司严格遵照现代企业会计制度的要求实行严格的现金管理制度。2、本公司遵照税收法律制度，缴纳5%的营业税和7%的城建税和教育费附加。3、本公司的固定资产采用直线法折旧，固定资产使用年限五年，期末无残值。9.5 财务分析1、 投资回收期：本公司静态投资回收期=108320/278408.27=0.39年，说明该山庄投资收回速度快。2、该山庄初始投资数目较小，经营风险低。但该公司的资本投入全为投资者投资，增加了，投资者的风险。公司的初始投资资本虽小，但流动资金太多，公司应完善财务资本结构，减少权益性投资，增加适当比例的债务投资，以降低投资者的投资风险。3、公司应加强同供应商之间的交流，合理利用供应商提供的信用政策，以减少占用流动资金压力，降低财务风险。总结：但无论如何，该计划在财务上还是具有可行性的。十 风险应对10.1公司的风险问题 任何一种商业行为都会存在风险，收益越大，风险越大。农家乐经过这么多年的发展，依旧不算成熟的商业模式，存在着这样或那样的风险，尤其是在