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文档简介

1、深圳市长城投资控股股份有限公司 流 程 管 理 文 件编号：CC-LC069版号：A/0备用金业务流程编制刘丽梅日期2005年8月22日审核日期批准日期修订记录日 期修订状态修改内容修改人审核人批准人备用金业务流程1. 适用范围公司各部门办理备用金业务。2. 控制目标与关键绩效指标(KPI)2.1确保公司业务的顺利开展，保证备用金使用的效率和安全 ；2.2关键绩效指标：(绩效管理部分)A（数量）Q（质量）C（成本）T（时效）R（风险）备用金借款的及时和准确3. 主要涉及部门及职责3.1. 各备用金使用部门3.1.1. 负责填写借款单3.1.2. 负责将借款单交部门经理和分管副总审批3.2. 财

2、务部 负责借款单送财务经理审批3.2.1. 负责将审批过的限额内的借款单进行帐务处理3.2.2. 负责将按审批权限报送审批3.2.3. 负责会计凭证的审核3.2.4. 负责将款项支付借款人3.3. 财务总监3.3.1. 负责对超过一万元以上的借款单进行审批3.4. 总经理（董事长） 负责对超过三万元以上的借款单进行审批或进行授权4流程关键控制点(CPP)4.1借款是否超范围4.2借款帐务处理的及时性4.3款项支付的准确性5 流程责任人5.1控股公司财务部总经理6支持文件6.1财务管理审批暂行规定7.流程说明步骤说明负责人输出1、借款人填写借款单1.1借款人按规定填写借款单1.2借款人将填写好的

3、借款单交部门经理签字各部门经理借款单2、借款单审批2.1借款人将借款单交所属部门的分管副总审批各部门分管副总借款单3、借款单交财务部3.1财务部会计对借款单进行审核3.2财务部会计将借款单交财务部经理审核3.3财务部会计将超过10000元的借款单交财务总监审批3.4财务部会计将30000元以上的借款单交总经理（董事长）审批3.4财务部会计将在限额内的报销单进行帐务处理3.5财务部会计对会计凭证进行审核财务部会计财务部经理财务总监总经理（(董事长）)会计凭证4、款项领取4.1财务部将超限额部分并已审批完毕的借款单进行帐务处理并进行会计凭证的审核4.2财务部通知借款人领取款项出纳会计凭证5、借款核销5.1经济业务发生完毕后，借款人按照费用报销程序核销借款借款人费用报销单8.主要涉及文档/信息流程

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