退休金及养老金替代率计算

1、第第1页页退休金及养老替代率介绍退休金及养老替代率介绍 2018年年5月月第第2页页退休金计算退休金计算养老替代率概述养老替代率概述第第3页页3社保养老金计算公式：社保养老金计算公式：公式一：个人账户养老金公式一：个人账户养老金=个人账户储蓄额个人账户储蓄额计发月数计发月数（计发月数根据退休年龄和当时的人口平均寿命来确定，目前50岁退休为195、55岁为170、60岁为139。）公式二：基础养老金公式二：基础养老金=（全省上年度在岗职工月平均工资（全省上年度在岗职工月平均工资+本人指数化本人指数化月平均缴费工资）月平均缴费工资）2缴费年限缴费年限1%（个人平均缴费指数为个人实际缴费基数与社会平

2、均工资的历年平均值，低限为0.6，高限为3。）公式三：养老金公式三：养老金=个人账户养老金个人账户养老金+ 基础养老金基础养老金第第4页页4通过案例，计算客户养老退休金通过案例，计算客户养老退休金Y先生，40岁银行贵宾客户，购买过理财产品国企高管，有社保妻子35岁，家庭主妇，儿子5岁月收入税前5万元第第5页页5计算个人账户养老金：社保缴纳的上限为平均工资的3倍，也就是说，Y先生只能按15000元为基数缴纳。个人月缴费：150008%=1200元，35年共缴纳504000元；个人账户养老金=504000139=3626元。计算基础养老金：假设上年度职工平均月工资为5000元，本人平均缴费指数为3

3、（已达上限）；基础养老金=（15000+5000）2 35 1%=3500元。计算养老金：养老金=3626+3500=7126元。让我们按之前的计算方法，计算一下Y先生的社保退休金：假设Y先生25岁参加工作，计划60岁退休，工资一直维持5万元，上年度职工平均月工资为5000元。注：不考虑社保养老基金投资收益和通货膨胀。第第6页页案例分析案例分析企业白领企业白领 王某男，35岁，私企职工，西安市户口，参加城镇职工基本养老保险城镇职工基本养老保险，3535岁岁开始缴纳养老保险费用，计划退休年龄6060岁岁，月薪1000010000元（税前）元（税前），默认个人年工资增长率为1%1%。（西安市去年的

4、社平工资。（西安市去年的社平工资51355135元）元）退休后领取养老金：退休后领取养老金：（10000+5135）/2*25*1%+800*25*12/139=3617第第7页页案例分析案例分析个体业主个体业主 赵某，男，自己做生意自己做生意，参加城镇职工养老保险，城镇职工养老保险，30岁，计划缴费缴费30年，年，年收入15万元，按照每年按照社平工资20%交费，个人全部承担，不幸发生意外身故，仅返还其所交费的8%。退休后领取养老金：退休后领取养老金：（12500+5135）/2*30*1%+411*30*12/139=3709第第8页页案例分析案例分析农村养老农村养老 个人缴费设每年100、

5、200、300、400、500元5个档次，不同地区可以适度提高，政府每年最低补贴30元。退休后领取养老金：退休后领取养老金：基础养老金基础养老金55元元+个人账户养老金（个人账户存储个人账户养老金（个人账户存储/139）=第第9页页退休金计算退休金计算养老替代率概述养老替代率概述第第10页页曾经梦想很丰满，真实社保很骨感曾经梦想很丰满，真实社保很骨感我国目前养老金替代率我国目前养老金替代率42.9%，退休后根本无法承担起原有生活水平。，退休后根本无法承担起原有生活水平。以这趋势，未来的养老金替代率更是不容乐观！以这趋势，未来的养老金替代率更是不容乐观！55%70%42.9%国际劳工组织国际劳工

6、组织最低标准最低标准世界银行世界银行建议标准建议标准我国目前水平我国目前水平?未来的养老金替代未来的养老金替代率？率？10悠悠 哉哉“忧忧 哉哉”我的未来是我的未来是第第11页页什么是养老金替代率什么是养老金替代率 养老金替代率，是指劳动者退休时的养老金领取水平与退休前工资收入水平之养老金替代率，是指劳动者退休时的养老金领取水平与退休前工资收入水平之间的比率。它是衡量劳动者退休前后生活保障水平差异的基本指标之一。间的比率。它是衡量劳动者退休前后生活保障水平差异的基本指标之一。 例如：例如： 某人今年退休时工资是某人今年退休时工资是5000元元/月，退休后仅从社保有收入月，退休后仅从社保有收入2

7、000元元/月退月退休金，则养老金替代率休金，则养老金替代率=2000元元/5000元元=40%第第12页页.假设社平工资假设社平工资4000元元，缴费，缴费20年，年，60岁开始领养老金，不考虑社会平均岁开始领养老金，不考虑社会平均工资及个人工资增长及个人账户利息结算，工资及个人工资增长及个人账户利息结算，缴费工资分别缴费工资分别4000元元、12000元、元、20000元时，社保替代率分别为：元时，社保替代率分别为：基础养老金：基础养老金：(4000+4000)/2201%=800元元个人账户养老金：（个人账户养老金：（40008%1220）/139=552元元社保替代率社保替代率：（：（

8、800+552）/4000=33%缴费工资为缴费工资为4000元元缴费工资为缴费工资为12000元元基础养老金：基础养老金： (4000+12000)/2201%=1600元元个人账户养老金：个人账户养老金： （120008%1220）/139=1657元元社保替代率社保替代率：（：（1600+1657）/12000=27%缴费工资为缴费工资为20000元元基础养老金基础养老金(4000+12000)/2201%=1600元元个人账户养老金：个人账户养老金： （120008%1220）/139=1657元元社保替代率社保替代率：（：（1600+1657）/20000=16%收入越高社保养老金替

9、代率低收入越高社保养老金替代率低第第13页页影响社保养老金替代率的其它因素影响社保养老金替代率的其它因素 女性退休时间比男性早5岁，预期寿命比男性高。个人账户领取部分会比男性低，社保养老替代率会更低一些。 实际工资不一定是交费基数，如一个月工资是5000元的职工，单位帮他交费时，可能以2000元或3000元的基数交，那他的替代率将会更低些。第第14页页“亚洲各国国民对于养老所需资金有所低估，他们并不真正了解如何利用基本产品和工具实现自己的财务目标。即便在那些实行强制性养老计划的市场，个人通常也会觉得他们已经获得充分保障，因而不再继续为养老储蓄。这会给未来带来严重的挑战。”美世养老金及金融风险咨

10、询亚洲区总监王静雯第第15页页在英美等发达国家，个人养老保险支出占到个人金融资产在英美等发达国家，个人养老保险支出占到个人金融资产(除房产外除房产外)的的1/3，个人养老险市，个人养老险市场前景非常可观。场前景非常可观。汇丰银行最新的一项全球退休生活调查显示，在中国内地，汇丰银行最新的一项全球退休生活调查显示，在中国内地，9%的受访者认为自己对退休生的受访者认为自己对退休生活做了充分的准备，同时以退休为目的储蓄的比例为活做了充分的准备，同时以退休为目的储蓄的比例为14%，两项均低于，两项均低于13%和和23%的全球的全球平均水平。平均水平。今年今年8月份，渣打银行与复旦大学公布了由他们联合调查

11、制作的月份，渣打银行与复旦大学公布了由他们联合调查制作的中国中产阶级退休养老计中国中产阶级退休养老计划划报告。调查显示，未来养老花费约占到收入水平的报告。调查显示，未来养老花费约占到收入水平的50%，而基础养老保险最多只能维，而基础养老保险最多只能维持收入水平的持收入水平的30%-40%的比例。的比例。报告显示，虽然对养老理财有着迫切的需求，但大多数中报告显示，虽然对养老理财有着迫切的需求，但大多数中产阶级对于怎样保障未来生活却缺乏了解。所以，专家指出，如果要填补这产阶级对于怎样保障未来生活却缺乏了解。所以，专家指出，如果要填补这10%-20%的缺的缺口，应在青壮年时通过企业年金和个人养老规划的收入来进行弥补。口，应在青壮年时通过企业年金和个人养老规划的收入来进行弥补。与世纪平均水平相比，中国的养老前景令百姓堪忧与世纪平均水平相比，中国的养老前景令百姓堪忧第第16页页最美不过夕阳红，温馨而又从容最美不过夕阳红，温馨而又从容.但是，活得太短不好，活的太长也不易但是，活得太短不