创新基金项目验收工作要点解析-

1、创新基金项目验收工作要点解析1.基金项目的验收时间凡是与管理中心签订了合同的基金项目,在合同到期时均应进行项目验收。具体的验收时间作如下规定:(1按期验收:基金项目在合同到期后的六个月内进行验收的均视为按期验收。(2延期验收:基金项目在合同到期第六个月之后进行验收的,均视为延期验收。原则上延期验收的时间最长不得超过6个月。凡需要延期验收的项目,延期期限在6个月内的,原则上由地方监理单位确定,不需要基金管理中心审批。(3提前验收:需要提前验收的项目应符合下列条件:项目至少已经过一次监理点;项目监理工作完成情况和监理信息质量较好;项目已全面完成合同所规定的各项指标。凡需要提前验收的项目,应由企业提

2、出申请,附项目执行情况,监理单位签署意见后报基金管理中心,基金管理中心复函后,方可进行验收工作。基金管理中心不接受企业直接提出的提前验收申请。2.基金项目的验收内容基金项目的验收内容主要包括:合同计划进度执行情况;项目技术、经济、质量指标完成情况;项目研究开发取得的成果情况;项目资金落实与支出情况;项目实施前后企业的整体发展变化情况。2001年以前申请的立项项目经济指标按年度考核,即验收时间点往前推算12个月内的累计指标;2001年(含2001年以后申请的立项项目经济考核指标为项目执行期内的累计指标。3.基金项目的验收方式(1书面验收-以贷款贴息方式支持的基金项目,原则上采用书面验收方式进行项

3、目验收。(2委托验收-以无偿资助方式、支持金额在100万元以下(含100万元的基金项目,原则上采取委托验收方式进行项目验收。(3直接验收-对无偿资助方式、支持金额超过100万元的基金项目,管理中心将直接组织专家对项目进行实地考评和验收。4.验收材料中企业上报材料内容要求(1基金项目验收申请表和数据软盘;(2基金项目合同书复印件;(3基金项目工作总结报告;内容包括:企业概况;基金项目概况;基金项目执行过程与合同完成情况;基金作用与效果;企业未来发展构想。(4企业近期发展设想及融资需求调查表;(5相关附件;包括:专项审计报告;合同规定的技术、质量指标完成情况的证明材料;产品或样品的照片或样件;最近

4、一个月企业的资产负债表和损益表原件(加盖公章。5.审计报告编制要求专项审计报告应包括以下主要内容:(1说明部分1说明委托方名称(被审计企业名称及委托目的(审计目的;2说明会计责任、审计责任、审计依据。(2企业及项目基本情况1企业基本情况,包括:公司名称、注册日期、营业执照颁发机构、注册号码、注册资本,法定代表人、公司住所,经营范围。2简述项目情况。(3基金项目合同及相关规定1项目情况:申报时间、项目名称、合同签订时间、立项代码、取得创新基金资助金额及资助方式。2项目投资总额:应详细报告投资情况,包括已完成部分,计划新增部分,新增部分中创新基金资助部分。3创新基金用途。4项目合同规定的各项经济指

5、标情况。(4合同执行期间项目各项经济指标完成情况1资金到位情况2资金支出情况:应按固定资产投入、开发费用投入、流动资金投入三类分别列示。3项目各项经济指标完成情况:项目实现销售收入情况(按年度分列、项目成本情况、项目缴纳税金情况项目应承担的期间费用、项目实现利润(5报告附注1会计政策注释。2企业适用税种及税率。3主要财务指标注释。(6专项审计报告的基本要求1审计报告必须由具有资格的会计师事务所出据;2审计报告必须由两名注册会计师签字、盖章和加盖事务所公章;3审计报告必须加盖齐缝章或每页加盖专用章;4上报的审计报告必须是原件;5必须附事务所营业执照副本(复印件。6.验收程序(1书面验收的验收程序

6、:1地方监理单位通知企业按要求提交验收材料;2地方监理单位审核企业上报的验收材料,填写创新基金项目验收意见表和创新基金项目验收评价表,并汇总规定的验收材料上报管理中心;3管理中心审核地方监理单位上报的验收材料后,做出项目验收结论,并将验收结论书面通知地方监理单位和企业。(2委托验收的验收程序:1地方监理单位通知企业按要求提交验收材料和进行实地验收准备;2地方监理单位组织专家审阅企业提交的验收材料,对项目进行实地考查和评审;由专家填写创新基金项目专家验收评审意见和创新基金项目验收评价表;3地方监理单位依据专家意见填写创新基金项目验收意见表,并汇总规定的验收材料上报管理中心;4管理中心审核地方监理

7、单位上报的验收材料后,做出项目验收结论,并将验收结论书面通知地方监理单位和企业。(3直接验收的验收程序:1地方监理单位按照管理中心的要求,通知企业向地方监理单位提交验收材料和进行实地验收准备;2地方监理单位审核企业提交的验收材料,填写创新基金项目验收意见表,并汇总规定的验收材料上报管理中心;3管理中心组织专家审阅验收材料,对项目进行实地考查评审,由专家填写创新基金项目专家验收评审意见和创新基金项目验收评价表;4管理中心做出验收结论,并将验收结论书面通知地方监理单位和企业。7.验收专家的构成参加基金项目验收组的专家必须由熟悉验收项目的科技专家、经济专家和管理专家构成。参加"委托验收&q

8、uot;的专家由地方监理单位聘任,专家人数一般为5至7人。参加"直接验收"的专家由管理中心聘任,专家人数一般为7至9人。8.基金项目验收结论的构成项目验收结论分由"项目执行分"和"综合管理分"两部分构成。其中项目执行分主要由验收专家或地方监理单位给出,包括资金到位与使用情况、技术质量指标完成情况、项目经济指标完成情况、项目总体目标完成情况;综合管理分由基金管理中心给出,主要包括:(1监理信息调查表如期、保质报送情况;(2项目是否按期验收;(3项目总体执行情况及地方验收工作质量评价。9.项目验收结论意见及相应的处理方式项目验收结论意见分

9、为:验收合格-核发验收证书,全额拨付合同经费余额;验收基本合格-核发验收证书,按合同经费余额的60%拨款;基金管理中心在本年内不再受理该企业申请基金项目。验收不合格-不发验收证书,停拨合同经费余额。基金管理中心在三年内不再受理该企业申请基金项目。10.关于合同中经济指标的修改原则合同的经济指标原则上不允许修改,只有当项目满足下列情况之一,方可考虑修改合同经济指标的问题:(1项目总体执行情况良好、资金落实,阶段目标基本完成,但合同经济指标签订存在一定不合理因素,并有修改的依据;(2由于国家政策变化、不可抗拒的因素或重大自然灾害而影响了项目的实施进度,但项目仍有继续实施的时间和空间。11.修改合同中经济指标的申请程序