第四章-建设工程投资决策阶段的成本计划与控制

1、第四章第四章 投资决策阶段的投资决策阶段的成本计划与控制成本计划与控制本章主要内容：本章主要内容： 第一节第一节 概述概述 第二节第二节 投资决策阶段影响工程成本的重要因素投资决策阶段影响工程成本的重要因素 第三节第三节 建设工程项目投资估算和经济评价建设工程项目投资估算和经济评价 第四节第四节 建设项目可行性研究及财务评价建设项目可行性研究及财务评价9.29.2万平方米：万平方米：珠海机场候机珠海机场候机楼占地面积，澳门机场客运大楼楼占地面积，澳门机场客运大楼占地面积占地面积45004500平方米，不足珠海平方米，不足珠海机场机场1 /201 /20。40004000米米6060米：米：珠海

2、机场跑道珠海机场跑道面积，是中国最长的机场跑道面积，是中国最长的机场跑道。27.727.7万平方米：万平方米：停机坪面积，有停机坪面积，有2121个停机位。而澳门机场停机坪只个停机位。而澳门机场停机坪只能停靠能停靠6 6架波音架波音747747和和1010架麦道架麦道1111。 17363 17363架次：架次：20002000年珠海机场起落年珠海机场起落总架次，不足设计年航空起降架次数总架次，不足设计年航空起降架次数的的1/5 1/5 （1010万架次），是香港新机场万架次），是香港新机场全年升降班次的全年升降班次的1/10 1/10 （1818万架次）。万架次）。579379579379人

3、次人次：20002000年客运量，不年客运量，不到设计客流量的到设计客流量的1 /24 1 /24 （12001200万人），万人），不足深圳黄田机场不足深圳黄田机场1/10 C6001/10 C600万人次），万人次），不足北京首都国际机场的不足北京首都国际机场的1/351/35（过（过20002000万人次），不足香港新机场的万人次），不足香港新机场的1 /601 /60（过（过32003200万次）。珠海机场每月客流量只相万次）。珠海机场每月客流量只相当于广州白云机场一天的客流量，每年当于广州白云机场一天的客流量，每年的客流量只相当于香港新机场一周客流量。的客流量只相当于香港新机场一周客

4、流量。珠海机场自珠海机场自19951995年通航以来，由于种种历年通航以来，由于种种历史原因和受地区经济增长不足的影响。机史原因和受地区经济增长不足的影响。机场客运吞吐量和货运吞吐量较其原设计的场客运吞吐量和货运吞吐量较其原设计的每年每年12001200万人次和万人次和6060万吨差距非常巨大。万吨差距非常巨大。与周边最近的澳门机场都无法相比，机场与周边最近的澳门机场都无法相比，机场大量的设施设备处于闲置状态大量的设施设备处于闲置状态。债主上门债主上门 20002000年年7 7月月1919日，广州海事法院判决，被告珠海机场偿付日，广州海事法院判决，被告珠海机场偿付原告天津航道局工程款原告天津

5、航道局工程款3278.943278.94万元，并按合同约定的利率万元，并按合同约定的利率（年息（年息1010）支付利息。本息合计，被告债务超过）支付利息。本息合计，被告债务超过40004000万万元。元。 2001 2001 年年5 5月月2222日，由于机场经营不善，负债累累，珠海市日，由于机场经营不善，负债累累，珠海市中级人民法院根据广东省广信装饰工程公司、中国水利水中级人民法院根据广东省广信装饰工程公司、中国水利水电长江葛洲坝工程局珠海基础工程公司、广东省工业设备电长江葛洲坝工程局珠海基础工程公司、广东省工业设备安装公司珠海市公司安装公司珠海市公司 3 3 家债权人的申请，裁定将珠海机场

6、家债权人的申请，裁定将珠海机场所有的经营收入全部冻结。所有的经营收入全部冻结。 在同一个区域，除了珠海的机在同一个区域，除了珠海的机 场外，同时还有澳门的澳门国场外，同时还有澳门的澳门国 际机场，香港的国际机场，广际机场，香港的国际机场，广州的白云机场，佛山、惠阳和州的白云机场，佛山、惠阳和深圳的黄田机场。深圳的黄田机场。 市场需求并不旺盛。市场需求并不旺盛。 从小的方面来说：机场离市区从小的方面来说：机场离市区3535公里，再加上没有畅通的机场公里，再加上没有畅通的机场高速接驳，乘客要是乘公交车高速接驳，乘客要是乘公交车从市区到机场至少要一个小时，从市区到机场至少要一个小时，而且公交车的班次

7、还是一小时而且公交车的班次还是一小时一班。一班。 最重要的体现在：在工程项目进展过程中，作为项目决策机构的珠最重要的体现在：在工程项目进展过程中，作为项目决策机构的珠海市政府违背项目决策程序，在未征得国家计委和国家民航总局的同海市政府违背项目决策程序，在未征得国家计委和国家民航总局的同意的情况下，自行把机场的定位升格，将原军用机场改建为民用机场意的情况下，自行把机场的定位升格，将原军用机场改建为民用机场的标准改为按国际机场的标准建设，拟先建成国际机场，再申请主管的标准改为按国际机场的标准建设，拟先建成国际机场，再申请主管部门补批。部门补批。 当初兴建机场的目的只是在于提供多一种运输渠道，但后来

8、却擅自当初兴建机场的目的只是在于提供多一种运输渠道，但后来却擅自更改计划，扩大规模，由改建民用机场变成兴建国际机场，完全没有更改计划，扩大规模，由改建民用机场变成兴建国际机场，完全没有对中央政府同意与否进行预测。这个决策显然是非理性和高风险的。对中央政府同意与否进行预测。这个决策显然是非理性和高风险的。由于合作建设机场的方式未能成功，只能由珠海市独自承由于合作建设机场的方式未能成功，只能由珠海市独自承担建设费用。担建设费用。珠海市政府筹集资金的安排计划是这样的，先由政府投入珠海市政府筹集资金的安排计划是这样的，先由政府投入资金，待机场建成后，再以出让部位股份的方式回收资金资金，待机场建成后，再

9、以出让部位股份的方式回收资金以用作基地投资。由于对机场收益预期过于乐观，珠海市以用作基地投资。由于对机场收益预期过于乐观，珠海市政府选择了自己出资及向银行借贷的较为快捷的筹资办法。政府选择了自己出资及向银行借贷的较为快捷的筹资办法。但决策者没有理性地分析，如果收益预期未能达到，不仅但决策者没有理性地分析，如果收益预期未能达到，不仅政府投资的政府投资的3030亿元会面临极大的回收风险，更严重的是，亿元会面临极大的回收风险，更严重的是，珠海市政府将因财政困难而无力偿还其余珠海市政府将因财政困难而无力偿还其余3939亿元的银行贷亿元的银行贷款利息。款利息。u 梁广大梁广大，珠海市原市委书记、市长，曾

10、，珠海市原市委书记、市长，曾亲身见证小平两次南巡。是中国五个特区亲身见证小平两次南巡。是中国五个特区里持续担任地方大员时间最长的官员（里持续担任地方大员时间最长的官员（1515年），历来被称为年），历来被称为“梁胆大梁胆大”，“胆大胆大”就是敢想敢干、敢于试错，冲破樊篱、勇就是敢想敢干、敢于试错，冲破樊篱、勇敢跃进。敢跃进。u 在他主政珠海期间，梁广大大搞基础在他主政珠海期间，梁广大大搞基础设施建设，举债投资在全国来看都是数一设施建设，举债投资在全国来看都是数一数二的大项目：珠海国际机场、伶仃洋大数二的大项目：珠海国际机场、伶仃洋大桥桥( (现港珠澳大桥现港珠澳大桥) )、珠海赛车场，大港口、

11、珠海赛车场，大港口、大电厂、大水厂还有广珠铁路等等，可惜大电厂、大水厂还有广珠铁路等等，可惜的是很多项目都没在他的任期内实现。的是很多项目都没在他的任期内实现。决策建机场的主角决策建机场的主角梁广大梁广大 决策者的工作作风会直接影响到科学决策。决策者的工作作风会直接影响到科学决策。 由于官僚作风的存在，某一个行为个体的言论即由于官僚作风的存在，某一个行为个体的言论即为最后决策的结果，在作出一项重大决策之前，为最后决策的结果，在作出一项重大决策之前，主要责任人既不做周密思考，也不深入调研从多主要责任人既不做周密思考，也不深入调研从多方面征求意见，而是根据自己拍脑袋决定的，或方面征求意见，而是根据

12、自己拍脑袋决定的，或者盲目追求形象工程、政绩工程，以致决策失误，者盲目追求形象工程、政绩工程，以致决策失误，劳民伤财，贻害大方。劳民伤财，贻害大方。机场的后续发展及出路机场的后续发展及出路 面对困境，珠海市政府一直力图对珠海机场进行重组，珠面对困境，珠海市政府一直力图对珠海机场进行重组，珠海机场也尝试新生，比如举办航展、吸引联邦快递亚太转运中海机场也尝试新生，比如举办航展、吸引联邦快递亚太转运中心落户等。但多年的努力收效并不明显。心落户等。但多年的努力收效并不明显。 后来，找到了香港机场。后来，找到了香港机场。 经过经过6 6年多年多“马拉松式马拉松式”的磋商和谈判，举世关注的珠海的磋商和谈判

13、，举世关注的珠海机场与香港国际机场全面合作的序幕终于拉开。机场与香港国际机场全面合作的序幕终于拉开。 20062006年，珠海市政府与香港机场管理局合资成立珠港机场年，珠海市政府与香港机场管理局合资成立珠港机场管理有限公司，管理有限公司，港方控股港方控股55%55%，珠港公司于当年，珠港公司于当年1010月月1 1日正式接日正式接管珠海机场（租金每年管珠海机场（租金每年2 2亿至亿至3 3亿元亿元租期租期2020年年）。）。 20072007年，珠海机场的客流量已经增加到了年，珠海机场的客流量已经增加到了104104万人次，服万人次，服务范围从不足务范围从不足200200万人口的珠海，扩展到超

14、过万人口的珠海，扩展到超过23002300万人口的珠万人口的珠江口西岸广阔地区，展现出新的发展生机。江口西岸广阔地区，展现出新的发展生机。 2010 2010年年，首次扭亏为盈首次扭亏为盈。 .第一节第一节 概述概述一、建设工程项目投资决策的涵义一、建设工程项目投资决策的涵义 建设工程项目投资决策是选择和决定建设工程项目投资行动方案的过程。 内容：论证方案的必要性、可行性；进行方案比选。 正确地项目投资行动来源于正确地项目投资决策。最大的失误莫过于决策的失误。最大的失误莫过于决策的失误。第一节第一节 概述概述一、建设项目决策的含义一、建设项目决策的含义 项目投资决策是选择和决定投资行动方案的项

15、目投资决策是选择和决定投资行动方案的过程过程，是对拟建项目的必要性和可行性进行技术经济论证，对是对拟建项目的必要性和可行性进行技术经济论证，对不同建设方案进行技术经济比较及做出判断和决定的不同建设方案进行技术经济比较及做出判断和决定的过过程程。 正确的项目投资行动来源于正确的项目投资决策。正确的项目投资行动来源于正确的项目投资决策。项目决策正确与否，直接关系到项目建设的成败，关系项目决策正确与否，直接关系到项目建设的成败，关系到工程造价的高低及投资效果的好坏。到工程造价的高低及投资效果的好坏。 正确决策是合理确定与控制工程造价的前提。正确决策是合理确定与控制工程造价的前提。二、二、 建设项目投

16、资决策与成本计划与控制的关系建设项目投资决策与成本计划与控制的关系1、正确的决策是合理计划和控制工程成本的前提；2、投资决策阶段是成本计划与控制的关键阶段；3、投资决策阶段的成本计划是投资者进行决策的主要依据； 4、投资决策阶段的成本计划确定了成本控制目标； 5、项目决策的深度影响投资估算的精确度，也影响工程成本控制效果。例题：关于项目决策与工程造价的关系，下列说法中不正确例题：关于项目决策与工程造价的关系，下列说法中不正确的是的是( ( ) )。A. A. 项目决策的正确性是工程造价合理性的前提项目决策的正确性是工程造价合理性的前提B. B. 工程造价合理性是决定工程造价的基础工程造价合理性

17、是决定工程造价的基础C. C. 造价高低、投资多少也影响项目决策造价高低、投资多少也影响项目决策D. D. 项目决策的深度影响工程造价的控制效果项目决策的深度影响工程造价的控制效果 答案：答案：B B 4.1.34.1.3、投资决策阶段成本计划与控制的任务、投资决策阶段成本计划与控制的任务 以方案的投资估算额为方案选择的主要依据，综合考虑项目的寿命周期成本、进度目标、质量目标、盈利目标等基础之上，对项目进行多方案的技术经济分析和经济评价，选择技术上可行，经济上合理的建设方案； 在对选定建设方案进行技术经济分析的基础上，编制并审查决策方案的投资估算，确定项目的成本控制目标。 4.24.2投资决策

18、阶段影响工程成本的重要因素投资决策阶段影响工程成本的重要因素主要因素：主要因素： 建设区位的选择 标准的选择 方案的选择 设备的选择 融资模式的选择 时机的选择4.2.14.2.1项目建设区位的选择项目建设区位的选择 项目建设区位的选择对建设工程成本有重要影响。 分建设地区选择和建设场地选择两个层次。 建设地区选择是指在几个不同城市、地区之间对拟建项目适宜的建设区域做出的选择； 建设场地选择是指对项目具体坐落位置的选择。 1 1、建设地区的选择、建设地区的选择 建设地区选择是投资者确定投资方向后，首先面临的一个重要决策。 建设地区选择对拟建项目的影响是全方位的：建设成本，经营成本，营销推广，建

19、设工期，建设质量，与项目或投资者的投资战略密切相关 项目建设地区的选择的复杂性 项目建设地区的选择不是一个简单决策问题，需要结合国民经济发展的需要、市场需求预测、各地社会经济资源条件，以及业主投资的意图、功能使用价值要求等，从广泛的地理范围内选择拟建项目的建设地区。 2 2、建设场地（厂址）的选择、建设场地（厂址）的选择 建设场地的选择需要与项目拟建的功能相适应。 失败的选址，例如： 没有足够停车空间的购物中心 坐落于飞机着陆跑道末端的新建住房 建于煤矿矿坑上方不远处的公寓建筑 正对于交通干线的小学 没有水源的村镇等等 这些项目显而易见都注定要失败，其失败的根源在于项目选址与既定用途不合。 建

20、设项目所处的位置，同样对工程成本有重大影响。 主要体现在土地费用和建筑工程成本的高低。 例如：在城市市中心建设不仅土地投资、拆迁安置费用会占项目总投资较大的比重，而且施工的费用也会由于场地狭窄，施工车辆通行时间受限，施工扰民等因素的存在，比城市次中心或郊区大大增加。 土地投资土地投资比重差异：比重差异：4.2.24.2.2、项目建设方案的选择、项目建设方案的选择 建设工程项目方案的选择，对项目的成本计划与控制具有重要的意义 。 项目建设方案的选择需要有两种评判准则： 一是，能够直接带来项目建设成本的降低； 二是，尽管没有直接带来建设成本的降低（甚至还有提高），却可显著提高项目的性能，使项目获得

21、最大的成功。 项目概况：项目概况：该小区占地约400亩，为一狭长地形，地块地形变化较大，一冲沟形成的小溪贯穿南北。项目地处重庆市渝北区某一园区内。重庆市由于地形特点，所属各区除渝中区、沙坪坝区。江北区、南岸区、九龙坡区外均较分散。渝北区是位于重庆北部与重庆主城距离较远的一个区。该项目临近重庆机场高速，周边环境好，绿化率高，距重庆主城区月20多公里路程，至渝北区商业、行政中心约5公里路程。 项目开发商在未进行项目策划的基础上，已经委托规划设计单位对项目进行了规划设计，并已经确定了拟建方案。后经过咨询公司的建议，拟对原方案进行优化。重庆市某住宅开发项目功能及布局方案优化重庆市某住宅开发项目功能及布

22、局方案优化 项目原方案建筑类型包括高层普通住宅、联排别墅和独立别墅等多种类型。由于别墅项目占用较多土地，因此为了能够用足规划部门给定的容积率限额，以获得尽可能多的销售面积，在地块的北端及西侧，规划了较多的普通高层住宅。 经过分析，咨询公司认为，从成本方面考虑，和低层或者多层住宅相比，高层住宅的建安成本要高于前两者，但是高层住宅可以更多地摊薄土地成本，同时提供更多的可售建筑面积。因此建高层住宅可能使项目总收益增加。 但是，根据普通高层住宅通常具有辐射范围较小的特性，以及渝北区距重庆主城又较远特点，咨询公司判断小区内高层住宅将主要面向渝北区范围内的购房者。而当时渝北区房价的现状是，高层住宅价格较低

23、，除掉建造成本、土地、税费、销售等费用，单方利润较低。 因此咨询公司判定项目建造高层住宅并不合理，同时由于高层住宅占用了较多的容积率指标，这就可能对小区的整体开发产生不利影响，同时也影响小区的整体定位和品质等。 而如果项目采用低密度建设方案，即修建以高级花园洋房、联排别墅为主，并考虑适量独立别墅的住宅布局方案，尽管和高层住宅方案相比，同一基地面积上可售面积减少了，但是开发商所获得的的开发收益却并不一定少。这是由于低密度住宅项目由于居住品质的提高，通常比高层住宅有较高的销售价格；低密度住宅的建造费用通常也低于高层住宅的建造费用；而且由于低密度住宅的辐射区域较大，使得潜在购房者覆盖了整个主城范围，

24、而当时重庆主城范围内同类型的住宅产品的单价比渝北区要高出1000元以上，这就更保证了低密度住宅较高销售单价的实现。 除此之外，低密度住宅还符合当前购除此之外，低密度住宅还符合当前购房者普遍的居住追求，对提升项目品质。房者普遍的居住追求，对提升项目品质。开发商影响具有积极的意义。因此咨询公开发商影响具有积极的意义。因此咨询公司在定量分析的基础上判定项目若实施低司在定量分析的基础上判定项目若实施低密度的建设方案，将获得比原方案高的项密度的建设方案，将获得比原方案高的项目收益及利润率。目收益及利润率。 各阶段方案比选重点不同 越是项目建设的前期阶段，方案选择的重要性就越强。 投资决策阶段项目建设方案

25、的比选，主要涉及：项目定位、建设标准、建设规模、总体方案、项目组成及布局、设施配套、占地面积、工艺流程、协作条件等。 1 1、项目定位的选择、项目定位的选择 定位确定某一事物在一定环境中的位置，如产品在市场中定位。 项目定位对项目成败通常具有决定性的影响。不同类型的项目，其定位具有不同的内容。 比如：房地产项目定位 是指房地产开发经营者经过研究市场前提、技术前提和资金状况等一系列与房地产产品生产有关的前提条件，利用科学方法，构思出房地产项目产品方案，从而在产品市场和目标客户中确定其与众不同的价值地位的过程。 2 2、建设项目标准的选择、建设项目标准的选择 建设标准涉及到项目的建设规模、建筑及装

26、饰标准、设施配套、占地规模等内容。 建设项目的建造标准对其造价有着巨大的影响。 应根据项目实际情况，运用价值工程原理，在保证必要功能情况下，减少不必要功能，降低过高的建设标准。 如：对于住宅项目而言，我国有多种不同的标准，如：别墅、公寓、普通商品住宅、经济适用房。 不同的住宅建设标准，在面积标准、装饰、设备设施配置、环境绿化、智能化标准等方面均存在较大差异，其单方造价也具有显著的差异。 选择合适的项目建设标准，要防止两种误区 其一，为了降低成本，过多的降低项目建设标准； 其二，为了提高项目档次，盲目的提高项目建设标准。 正确的建设标准的确定方法 正确的项目建设标准的确定应该是在充分的市场调查与

27、预测，合理考虑当地经济、社会发展状况，市场供求状况，消费水平等的基础之上，对项目作出准确的定位，确定项目的建设标准。 实践分析： 在一些大型公建项目上，通常在设施布置与装饰上采取内外有别的做法，使设施的标准与功能相适应。 如：车站是为旅客服务的，环境幽雅的车站给旅客的候车带来轻松愉快的心情；而旅客不到的地区则采用完全不同的设计标准，在满足功能要求的前提下力求经济合理；对车站工作人员的工作空间，采用简洁明朗的设计不仅可以方便工作，而且方便设备的检修。 3 3、项目规划设计方案策划、项目规划设计方案策划 项目投资决策阶段的方案策划包括：场地规划研究、项目功能与布局策划、项目建筑风格策划、项目景观策

28、划、项目交通组织策划、项目设施配套策划等。 4、项目建设工艺流程 同一种产品可由不同种生产工艺生产出来，一定有一种是较经济合理的，我们需要作出正确的选择。 4.2.34.2.3、 项目主要设备的选择项目主要设备的选择 设备选择的重要性 建设项目中设备的投资往往占有较大的比例，尤其是工业项目、智能大厦、酒店项目等更是明显。 而且，由于项目设备的选择，往往会决定项目建设方案、结构形式等的选择，从而也会影响项目的建设成本。项目建设规模项目建设规模项目建设规模也称项目建设规模也称项目生产规模项目生产规模，是指项目设定的正，是指项目设定的正常生产营运年份可能达到的生产能力或者使用效益。常生产营运年份可能

29、达到的生产能力或者使用效益。合理经济规模合理经济规模是指在一定技术条件下，项目投入产出是指在一定技术条件下，项目投入产出比处于较优状态，资源和资金可以得到充分利用，并比处于较优状态，资源和资金可以得到充分利用，并可获得较优经济效益的规模。可获得较优经济效益的规模。 项目规模合理化的制约因素有：项目规模合理化的制约因素有：1. 1. 市场因素市场因素2. 2. 技术因素技术因素3. 3. 环境因素环境因素建设地区及建设地点（厂址）建设地区及建设地点（厂址） 1. 1. 建设地区的选择建设地区的选择 考虑各种因素的制约：考虑各种因素的制约：（1 1）要符合国民经济发展战略规划、国家工业布局总体）要

30、符合国民经济发展战略规划、国家工业布局总体规划和地区经济发展规划的要求。规划和地区经济发展规划的要求。（2 2）要根据项目的特点和需要，充分考虑原材料条件、）要根据项目的特点和需要，充分考虑原材料条件、能源条件、水源条件、各地区对项目产品需求及运输能源条件、水源条件、各地区对项目产品需求及运输条件等。条件等。（3 3）要综合考虑气象、地质、水文等建厂的自然条件。）要综合考虑气象、地质、水文等建厂的自然条件。（4 4）要充分考虑劳动力来源、生活环境、协作、施工力）要充分考虑劳动力来源、生活环境、协作、施工力量、风俗文化等社会环境因素的影响。量、风俗文化等社会环境因素的影响。2. 2. 建设地点（

31、厂址）的选择建设地点（厂址）的选择（1 1）选择建设地点的要求：）选择建设地点的要求： p1 1）节约土地，少占耕地。）节约土地，少占耕地。p2 2）减少拆迁移民。）减少拆迁移民。 p3 3）应尽量选在工程地质、水文地质条件较好的地段）应尽量选在工程地质、水文地质条件较好的地段 p4 4）要有利于厂区合理布置和安全运行。）要有利于厂区合理布置和安全运行。 p5 5）尽量靠近交通运输条件和水电等供应条件好的地）尽量靠近交通运输条件和水电等供应条件好的地方。方。 p6 6）应尽量减少对环境的污染）应尽量减少对环境的污染。 （2 2）厂址选择时的费用分析。）厂址选择时的费用分析。 1 1）项目投资费

32、用。）项目投资费用。 2 2）项目投产后生产经营费用比较。）项目投产后生产经营费用比较。 技术方案技术方案1.1.技术方案选择的基本原则技术方案选择的基本原则（1 1）先进适用）先进适用 先进与适用，是对立的统一。先进与适用，是对立的统一。 （2 2）安全可靠）安全可靠项目所采用的技术或工艺，必须经过多次试验和实项目所采用的技术或工艺，必须经过多次试验和实践证明是成熟的，技术过关，质量可靠，有详尽践证明是成熟的，技术过关，质量可靠，有详尽的技术分析数据和可靠性记录，并且生产工艺的的技术分析数据和可靠性记录，并且生产工艺的危害程度控制在国家规定的标准之内，才能确保危害程度控制在国家规定的标准之内

33、，才能确保生产安全运行，发挥项目的经济效益。生产安全运行，发挥项目的经济效益。 （3 3）经济合理）经济合理经济合理是指所用的技术或工艺应能以尽可能小的经济合理是指所用的技术或工艺应能以尽可能小的消耗获得最大的经济效果消耗获得最大的经济效果 设备方案设备方案在生产工艺流程和生产技术确定后，就要根据工厂生产规模在生产工艺流程和生产技术确定后，就要根据工厂生产规模和工艺过程的要求，选择设备的型号和数量。和工艺过程的要求，选择设备的型号和数量。 在设备选用中，应注意处理好以下问题：在设备选用中，应注意处理好以下问题：（1 1）要尽量选用国产设备。）要尽量选用国产设备。（2 2）要注意进口设备之间以及

34、国内外设备之间的衔接配套问题）要注意进口设备之间以及国内外设备之间的衔接配套问题。（3 3）要注意进口设备与原有国产设备、厂房之间的配套问题。）要注意进口设备与原有国产设备、厂房之间的配套问题。（4 4）要注意进口设备与原材料、备品备件及维修能力之间的配）要注意进口设备与原材料、备品备件及维修能力之间的配套问题。套问题。 工程方案工程方案p 工程方案选择是在已选定的项目建设规模、技术方案和设工程方案选择是在已选定的项目建设规模、技术方案和设备方案的基础上，研究论证备方案的基础上，研究论证主要建筑物、构筑物的建造方主要建筑物、构筑物的建造方案，包括对于建筑标准的确定案，包括对于建筑标准的确定。p

35、 工程方案选择应满足的基本要求包括：工程方案选择应满足的基本要求包括：（1 1）满足生产使用功能要求。）满足生产使用功能要求。（2 2）适应已选定的场址。）适应已选定的场址。（3 3）符合工程标准规范要求。）符合工程标准规范要求。（4 4）经济合理。）经济合理。环境保护措施环境保护措施 需要在确定场址方案和技术方案中，调查研究环境条件，识需要在确定场址方案和技术方案中，调查研究环境条件，识别和分析拟建项目影响环境的因素，研究提出治理和保护环别和分析拟建项目影响环境的因素，研究提出治理和保护环境的措施，比选和优化环境保护方案。境的措施，比选和优化环境保护方案。（1 1）环境保护的基本要求。如：坚

36、持）环境保护的基本要求。如：坚持“三同时三同时”原则原则、坚持污染物排放总量控制和达标排放要求。、坚持污染物排放总量控制和达标排放要求。（2 2）环境治理措施方案。如废气、废水、固体废弃物）环境治理措施方案。如废气、废水、固体废弃物、粉尘等污染治理。、粉尘等污染治理。（3 3）环境治理方案比选。如技术对比、治理效果对比）环境治理方案比选。如技术对比、治理效果对比、管理及监测方式对比、环境效益对比等。、管理及监测方式对比、环境效益对比等。例题：建设项目规模的合理选择关系到项目的成败，决定着例题：建设项目规模的合理选择关系到项目的成败，决定着项目工程造价的合理与否。影响项目规模合理化的制约因项目工

37、程造价的合理与否。影响项目规模合理化的制约因素主要包括（素主要包括（ ）A A、资金因素、技术因素和环境因素、资金因素、技术因素和环境因素B B、资金因素、技术因素和市场因素、资金因素、技术因素和市场因素C C、市场因素、技术因素和环境因素、市场因素、技术因素和环境因素D D、市场因素、环境因素和资金因素、市场因素、环境因素和资金因素答案：答案：B B 4.2.4工程项目建设时机的选择 4.2.5工程项目市场调查与预测第三节第三节 工程项目投资估算工程项目投资估算一、投资估算概念和作用一、投资估算概念和作用 投资估算是指在建设项目的决策过程中，依据已有的资料，投资估算是指在建设项目的决策过程中

38、，依据已有的资料，运用一定方法和手段，对运用一定方法和手段，对建设项目总投资数额建设项目总投资数额（包括工程造（包括工程造价和流动资金）进行的估计。价和流动资金）进行的估计。 投资估算的作用投资估算的作用（1 1）投资估算是项目主管部门审批项目建议书和可行性研）投资估算是项目主管部门审批项目建议书和可行性研究报告的依据之一，并对制定项目规划、控制项目规模究报告的依据之一，并对制定项目规划、控制项目规模起参考作用。起参考作用。（2 2）项目可行性研究阶段的投资估算，是项目投资决策的）项目可行性研究阶段的投资估算，是项目投资决策的重要依据，也是研究、分析、计算项目投资经济效果的重要依据，也是研究、

39、分析、计算项目投资经济效果的重要条件。当可行性研究报告被批准之后，其投资估算重要条件。当可行性研究报告被批准之后，其投资估算额就是作为设计任务书中下达的投资限额，即作为建设额就是作为设计任务书中下达的投资限额，即作为建设项目投资的最高限额，不得随意突破。项目投资的最高限额，不得随意突破。（3 3），设计概，设计概算不得突破批准的投资估算额，并应控制在投资估算算不得突破批准的投资估算额，并应控制在投资估算额以内。额以内。（4 4），建设单位可根据批准的项目投资估算额，建设单位可根据批准的项目投资估算额，进行资金筹措和向银行申请贷款。，进行资金筹措和向银行申请贷款。（5 5）项目投资估算是核算建设

40、项目固定资产投资需要额）项目投资估算是核算建设项目固定资产投资需要额和编制固定资产投资计划的重要依据。和编制固定资产投资计划的重要依据。二、投资估算的阶段划分与精度要求二、投资估算的阶段划分与精度要求国外国内阶段名称误差%阶段名称误差%一项目投资设想阶段（毛估阶段、比照估算）30项目规划阶段30二项目投资机会研究阶段（粗估阶段、因素估算）30项目建议书阶段30三项目初步可行性研究阶段（初步估算阶段、认可估算）20项目初步可行性研究阶段20四项目详细可行性研究阶段（确定估算、控制估算）10项目详细可行性研究阶段10五项目设计阶段（详细估算、投标估算）5投资估算的内容投资估算的内容 投资估算包括：

41、建设投资、建设期利息、流动资投资估算包括：建设投资、建设期利息、流动资金估算。金估算。 建设项目总投资费用构成建设项目总投资费用构成: : 设备及工器具购置费、建筑工程费、安装工设备及工器具购置费、建筑工程费、安装工程费；程费； 工程建设其他费用；工程建设其他费用； 基本预备费、涨价预备费基本预备费、涨价预备费 建设期利息建设期利息 流动资金。流动资金。 四、投资估算的编制依据、步骤、要求四、投资估算的编制依据、步骤、要求（一）依据（一）依据1.1.国家、行业和地方政府的有关规定；国家、行业和地方政府的有关规定；2.2.工程勘察与设计文件，图示计量或有关专业提供的主工程勘察与设计文件，图示计量

42、或有关专业提供的主要工程量和主要设备清单；要工程量和主要设备清单；3.3.行业部门、项目所在地工程造价管理机构或行业协会行业部门、项目所在地工程造价管理机构或行业协会等编制的投资估算指标、概算指标（定额）、工程建等编制的投资估算指标、概算指标（定额）、工程建设其他费用定额（标准）、综合单价、价格指数和有设其他费用定额（标准）、综合单价、价格指数和有关造价文件等；关造价文件等；4.4.类似工程的各种技术经济指标和参数；类似工程的各种技术经济指标和参数；5.5.工程所在地的同期的工、料、机市场价格，建筑、工工程所在地的同期的工、料、机市场价格，建筑、工艺及附属设备的市场价格和有关费用。艺及附属设备

43、的市场价格和有关费用。6.6.政府有关部门、金融机构等部门发布的价格指数、利政府有关部门、金融机构等部门发布的价格指数、利率、汇率、税率等有关参数；率、汇率、税率等有关参数；7.7.与建设项目相关的工程地质资料、设计文件、图纸及与建设项目相关的工程地质资料、设计文件、图纸及现场有关情况（水、电、交通、水文地质条件等）。现场有关情况（水、电、交通、水文地质条件等）。（二）投资估算要求（二）投资估算要求（1 1）工程内容和费用构成齐全，计算合理，不重复计算）工程内容和费用构成齐全，计算合理，不重复计算，不提高或者降低估算标准，不漏项、不少算；，不提高或者降低估算标准，不漏项、不少算；（2 2）选用

44、指标与具体工程之间存在标准或者条件差异时）选用指标与具体工程之间存在标准或者条件差异时，应进行必要的换算或调整；，应进行必要的换算或调整；（3 3）投资估算精度应能满足控制初步设计概算要求。）投资估算精度应能满足控制初步设计概算要求。（三）投资估算的步骤（三）投资估算的步骤（1 1）分别估算各单项工程所需的建筑工程费、设备及工）分别估算各单项工程所需的建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费；器具购置费、安装工程费；（2 2）在汇总各单项工程费用的基础上，估算工程建设其）在汇总各单项工程费用的基础上，估算工程建设其他费用和基本预备费；他费用和基本预备费；（3 3）估算涨价预备费和建设期利息；

45、）估算涨价预备费和建设期利息；（4 4）估算流动资金。）估算流动资金。五、五、 投资估算方法投资估算方法 （一）固定资产投资静态投资部分的估算（一）固定资产投资静态投资部分的估算 （二）固定资产投资动态投资部分的估算（二）固定资产投资动态投资部分的估算 （三）流动资金的估算（三）流动资金的估算（一）固定资产投资静态投资部分的估算（一）固定资产投资静态投资部分的估算 不同阶段的投资估算，其方法和允许误差都是不同的。不同阶段的投资估算，其方法和允许误差都是不同的。 项目规划和项目建议书阶段，投资估算的精度低，可采项目规划和项目建议书阶段，投资估算的精度低，可采取简单的匡算法，如取简单的匡算法，如单

46、位生产能力法、生产能力指数法单位生产能力法、生产能力指数法、系数法、比例法、系数法、比例法等。等。 在可行性研究阶段尤其是详细可行性研究阶段，投资估在可行性研究阶段尤其是详细可行性研究阶段，投资估算精度要求高，需采用相对详细的投资估算方法，即算精度要求高，需采用相对详细的投资估算方法，即指指标估算法标估算法。（一）固定资产投资静态投资部分的估算（一）固定资产投资静态投资部分的估算 1. 1. 单位生产能力估算法单位生产能力估算法依据调查的统计资料，利用相近规模的单位生产能力投依据调查的统计资料，利用相近规模的单位生产能力投资乘以建设规模，即得拟建项目投资。其计算公式为资乘以建设规模，即得拟建项

47、目投资。其计算公式为：式中：式中：C C1 1已建类似项目的静态投资额；已建类似项目的静态投资额； C C2 2拟建项目静态投资额拟建项目静态投资额 Q Q1 1已建类似项目的生产能力；已建类似项目的生产能力； Q Q2 2拟建项目的生产能力拟建项目的生产能力 f f 不同时期不同地点的定额、单价、费用变更等的综合调不同时期不同地点的定额、单价、费用变更等的综合调整系数整系数fQCQ2.C1121. 1. 单位生产能力估算法单位生产能力估算法【例例】假定某地拟建一座假定某地拟建一座200200套客房的豪华宾馆，另有一座豪套客房的豪华宾馆，另有一座豪华宾馆最近在该地竣工，且掌握了以下资料：它有华

48、宾馆最近在该地竣工，且掌握了以下资料：它有250250套客套客房，有门厅、餐厅、会议室、游泳池、夜总会、网球场等设房，有门厅、餐厅、会议室、游泳池、夜总会、网球场等设施。总造价为施。总造价为1025010250万美元。估算新建项目的总投资。万美元。估算新建项目的总投资。【解解】 根据以上资料，可首先推算出折算为每套客根据以上资料，可首先推算出折算为每套客房的造价：房的造价： 据此，即可很迅速地计算出在同一个地方，且各方面有可比据此，即可很迅速地计算出在同一个地方，且各方面有可比性的具有性的具有200200套客房的豪华旅馆造价估算值为：套客房的豪华旅馆造价估算值为： 4141万美元万美元200=

49、8200200=8200万美元万美元1025041/250总造价万美元 套客房总套数 适用条件：适用条件： 用于新建项目或装置的估算，但要求掌握足够的典型工程用于新建项目或装置的估算，但要求掌握足够的典型工程的历史数据，而且这些数据均应与单位生产能力的造价有的历史数据，而且这些数据均应与单位生产能力的造价有关，同时新建装置与所选取装置的历史资料相类似，仅存关，同时新建装置与所选取装置的历史资料相类似，仅存在规模大小和时间上的差异。在规模大小和时间上的差异。 这种方法把项目的建设投资与其生产能力的关系视为简单这种方法把项目的建设投资与其生产能力的关系视为简单的线性关系，估算结果误差较大，可达的线

50、性关系，估算结果误差较大，可达30%30%，只能粗略，只能粗略的估算。的估算。应用该估算法时，注意地方性、配套性和时间性上的差异。应用该估算法时，注意地方性、配套性和时间性上的差异。2.2.生产能力指数法生产能力指数法又称又称指数估算法指数估算法，它是根据已建成的类似项目生产能力，它是根据已建成的类似项目生产能力和投资额来粗略估算拟建项目投资额的方法，是对单和投资额来粗略估算拟建项目投资额的方法，是对单位生产能力估算法的改进。其计算公式为：位生产能力估算法的改进。其计算公式为：式中 n生产能力指数，0n1。公式表明造价与规模呈非线性关系，且单位造价随工程规模的增大而减小。fQQCCx1212

51、生产能力指数法主要适用于生产能力指数法主要适用于项目建议书阶段项目建议书阶段，设计深，设计深度不足，拟建项目与类似项目规模不同，设计定型并系度不足，拟建项目与类似项目规模不同，设计定型并系列化，行业相关指数和系数等基础资料完备的情况。列化，行业相关指数和系数等基础资料完备的情况。 采用这种方法，计算简便、速度快，误差可控制在采用这种方法，计算简便、速度快，误差可控制在20%20%以内；不需要详细的工程设计资料，只知道工艺流以内；不需要详细的工程设计资料，只知道工艺流程及规模就可以。程及规模就可以。 生产能力指数生产能力指数x x是一个关键因素。不同行业、性质、是一个关键因素。不同行业、性质、工

52、艺流程、建设水平、生产率水平的项目，应取不同的工艺流程、建设水平、生产率水平的项目，应取不同的指数值。指数值。 例例: :已知建设年产已知建设年产3030万吨乙烯装置的投资额为万吨乙烯装置的投资额为6000060000万元，试估计建设年产万元，试估计建设年产7070万吨乙烯装置万吨乙烯装置的投资额（生产能力指数的投资额（生产能力指数n=0.6,f=1.2n=0.6,f=1.2）。）。 解：解：73.1197062 . 1)3070(60000)(6 . 01212fQQCCn例：已知建设日产10吨硫酸钠装置的投资额为 18万元，试估计建设日产30吨硫酸钠装置的投资 （生产能力指数0.52，f1

53、）解：()()（万元）8731110308121./fQQCn=0.5212C3.3.系数估算法系数估算法 系数估算法根据已知的拟建项目的主体工程费或主要系数估算法根据已知的拟建项目的主体工程费或主要生产生产工艺设备费工艺设备费为基数，以其他辅助或配套工程费占主体工程为基数，以其他辅助或配套工程费占主体工程费或主要生产工艺设备费的百分比为系数，估算拟建项目费或主要生产工艺设备费的百分比为系数，估算拟建项目相关投资额。相关投资额。 该方法主要应用于该方法主要应用于项目建议书阶段项目建议书阶段，设计深度不足，拟建，设计深度不足，拟建项目与类似项目的主体工程费或主要生产工艺设备投资比项目与类似项目的

54、主体工程费或主要生产工艺设备投资比重较大，行业内相关系数等基础资料完备的情况。重较大，行业内相关系数等基础资料完备的情况。（1 1）设备系数法）设备系数法 以拟建项目的以拟建项目的设备费设备费为基数，根据已建成的同类项目的建为基数，根据已建成的同类项目的建筑安装工程费和其他费用等占设备价值的百分比，求出相筑安装工程费和其他费用等占设备价值的百分比，求出相应的建筑安装工程及其他工程费，其总和即为拟建项目投应的建筑安装工程及其他工程费，其总和即为拟建项目投资额。资额。拟建项目建设投资C 设备费E 建筑工程费EP1f1 安装工程费EP2f2其它工程费EP3f3其它费用 I先估 再估 以设备费用为基数

55、估算以设备费用为基数估算综合调整系数同f2、f3I)PfPfPf(EC+=3322111根据设备清单按现行价格计算的设备费的总和拟建项目的投资额p1、p2、p3:已建成项目中的建筑、安装及其他有关费用分别占设备的百分比 例例 某新建项目设备投资为某新建项目设备投资为1000010000万元，根据已建同类项目万元，根据已建同类项目统计情况，一般建筑工程占设备投资的统计情况，一般建筑工程占设备投资的28.528.5，安装工程，安装工程占设备投资的占设备投资的9.59.5，其他工程费用占设备投资的，其他工程费用占设备投资的7.87.8。该项目其他费用估计为该项目其他费用估计为800800万元，试估算

56、该项目的投资额万元，试估算该项目的投资额( (调整系数调整系数f=1)f=1)。 解答解答 ：该项目的投资额为：该项目的投资额为： =10000 x(1+28.5=10000 x(1+28.5+9.5+9.5+7.8+7.8)+800)+800 =15380( =15380(万元万元) )I)PfPfPf(EC+=3322111（2 2）主体专业系数法）主体专业系数法 以拟建项目中的以拟建项目中的最主要、投资比重较大并与生产能力直最主要、投资比重较大并与生产能力直接相关的工艺设备投资（包括运杂费及安装费）为基数接相关的工艺设备投资（包括运杂费及安装费）为基数，根据已建同类项目的有关统计资料，计

57、算出拟建项目，根据已建同类项目的有关统计资料，计算出拟建项目的各专业工程占工艺设备投资的百分比，据以求出各专的各专业工程占工艺设备投资的百分比，据以求出各专业的投资，然后把各部分投资费用（包括工艺设备费）业的投资，然后把各部分投资费用（包括工艺设备费）相加求和，再加上拟建项目其他费用，即为拟建项目的相加求和，再加上拟建项目其他费用，即为拟建项目的总投资。总投资。 计算公式：计算公式： C=E (1+fC=E (1+f1 1PP1 1+f+f2 2PP2 2+f+f3 3PP3 3+ +)+I)+IP P1 1、P P2 2 、P P3 3 已建项目中各专业工程费与工已建项目中各专业工程费与工艺

58、设备投资的比重；艺设备投资的比重；（3 3）朗格系数法）朗格系数法 以设备费为基数，乘以适当系数来推算项目的建设费用。以设备费为基数，乘以适当系数来推算项目的建设费用。计算公式为：计算公式为： C=E C=E (1+K(1+Ki i)K)Kc c =E =E K KL L式中：式中：CC总建设费用；总建设费用； EE设备费用；设备费用； K Ki i管线、仪表、建筑物等项费用的估算系数；管线、仪表、建筑物等项费用的估算系数； K Kc c包括管理费、合同费、应急费等间接费在内的总包括管理费、合同费、应急费等间接费在内的总估算系数。估算系数。此法比较简单，但没有考虑设备规格及材质的差异、不同地此

59、法比较简单，但没有考虑设备规格及材质的差异、不同地区自然条件和经济条件的差异等，所以精度不高，估算误区自然条件和经济条件的差异等，所以精度不高，估算误差在差在10%10%15%15%。 总建设费用与设备费用之比为郎格系数总建设费用与设备费用之比为郎格系数K KL L。即：。即： 朗格系数包含的内容朗格系数包含的内容cK1KKLi（）【例例】 在北非某地建设一座年产在北非某地建设一座年产3030万套汽车轮胎的工厂，已知万套汽车轮胎的工厂，已知该工厂的设备到达工地的费用为该工厂的设备到达工地的费用为22042204万美元。试估算该工厂万美元。试估算该工厂的投资。的投资。【解解】 轮胎工厂的生产流程

60、基本上属于固体流程，因此在采用朗格轮胎工厂的生产流程基本上属于固体流程，因此在采用朗格系数法时，全部数据应采用固体流程的数据。现计算如下：系数法时，全部数据应采用固体流程的数据。现计算如下：（1 1）设备到达现场的费用）设备到达现场的费用22042204万美元。万美元。（2 2）根据前表计算费用（）根据前表计算费用（a a）（a a）=E=E1.43=22041.43=22041.43=3151.721.43=3151.72（万美元）（万美元）则设备基础、绝热、刷油及安装费用为：则设备基础、绝热、刷油及安装费用为：3151.723151.7222042204947.72947.72（万美元）（