工程审计报告模板

1、共享知识分享快乐关于XX公司工程项目的审计报告XX内审字（2010）第6号XX公司：受审计委员会委托，我们对 XX公司（以下简称 XX）2010年 工程项目的管理情况进行了审计。在审计过程中，我们结合贵公 司实际情况实施了包括询问每个项目的实际操作流程、审阅相关的项目资料、审查会计凭证与合同、进行现场观察等程序。现将审计情况报告如下：一、整体情况如下表：项目名称丁程出宣1、XX项目竣工，除抗雪压具2、XX 项目在建3、XX项目苦未施工4、XX项目讨用预计投资额余已验收VVYYVVXX（万元） 计划建设周XXXXXXXX汇 总期工程资 料清单实 查45 饰22项/八占实 查62 怖54项/八占实

2、 查13怖10项/八占根据项目特点， 仅有项目建议书、可行性研究 报告及批复、合1T 口23项49%占1T 口8项87%占1T 口3项77%占其 中 审 计 发 现 不 符 占 八、立项八 个付51%之后增补的XX H八 个付 13%!经批复八，1、付23%经批管同及合同流转表经批管阶段勘察设 计阶段无XX批复缺初步设计会议 纪要、初步设计总 概算、设计变更通 知单和签证，施工 图丰尔/人司密宁施工图尚在审查 中，但是工程已 开工实际处理能力由XX艾更为XX , 没有报XX审批， 合该项目目的是节 能减排，采用合 同能源管理模式，预计投入X 万元，由XX公 （承建力）一次性全资投入，节 能效益

3、双方按照A Irt / X nrr*-t 、. r、 r r施工 准备占用XX 土地约3000 疔首次招标流标后 未继续采用招标 、. r、Jrnr-t同已签订，价格由原计划的XX 7 兀增至XX万人阶段方式，直接采用合同分配方式共X司尚未施工议标方式，且与 现施工方的议标享。效益分配完毕后（预计6尢记录年），项目所有权无建设用地规划和全部技术资料许可证、建设工程 规划许可证、施工没有向施工方收由承建方转移到XX公司，该项目许可证、环评、能取腹列怀比及所申请到的政府评、女评补贴归XX公百合同时间由XX所有。施工方无房屋建天改为XX天，其筑工程的施工资无中质变更申请和审审批，在合同上直计无施工日

4、志接更改发施工无隐蔽工程记录，现阶段且未进行验收、质不检符施工合同和增补占 八、合同未经律师审 查，且增补合同未临时路工程的合 同只有项目负责未采用招投标方 式，没有采购方 面的书面性 咨材料 设备 采购 力卸及时送交财务部 施工合同中关于人签字，且未盖 公章施工部分的质保 金没有扣留，在合经询价确定钢材供应商，因钢材 价格波动频繁，的未密合同料，经询问，该同价款与付款方 式中未明确材料 供应商与施工方项目属专利）品，但未要求设备供应商提供专利1讦明二、审计结论 经过审计，对 XX公司的工程项目管理得出以下结论: 项目未按规定审批。XX项目6000 m沫经批复已经施工（后补批复），XX项目新增

5、XX m2u26410X经批复；XX项目施工图尚在审查中，但已经施工；XX项目的处理能力由 XX扩容到XX、投 资由XX万元增加到XX万元没有报批。 工程项目资料档案管理不到位。各工程项目都存在资料不全、没有资料清单的情况。卑微如蟋蚁、坚强似大象共享知识 分享快乐 工程项目未按规定验收。 XX 项目基础隐蔽工程在施工阶段没有按规定及时验收，导致完工后无法验收； XX m2u30340X XX 截止 XX 还没有按规定完成最终验收。 材料、设备采购管理不规范。 XX 项目材料供应商的选择、价格的确定、质量的验收由施工方负责， XX 公司对其缺乏监控； XX 项目没有要求供应商提供专利设备的专利证

6、书及资质证明、对采购价格的确定没有书面记录。 账务处理不规范。 XX 项目已使用但财务上没有作为固定资产账务处理、已付款的 5.9 万元材料没有验收单； XX 项目对弃标单位收取的履约保证金5 万元没有及时转入 “营业外收入 ”。 合同管理不规范。 XX 项目施工合同及增补合同未经律师审核、合同条款 “合同价款及付款方式 ”中对施工方与材料供应商的职责不明确； XX 项目临时路合同没有领导签字、采购钢材 45,226.56 元没有签订合同、施工合同工期由 XX 天变更为XX 天只是口头沟通，没有书面性证明。三、审计建议(1)问题工程项目的立项、变更应严格按照 XX公司治理文件系列规定执行；(2

7、)问题项应严格按照XX公司项目管理规定执行；(3)问题工程项目账务处理应严格按照企业会计准则执行。(4)问题合同管理应严格按照XX公司经济合同管理办法执行；同时，我们建议 XX 公司对以上问题尽快进行整改，并明确责任人，我们将择期对整改情况进行后续审计。注：后附各项目的详细报告。审计部2010 年 10 月 12 日卑微如蝼蚁、坚强似大象共享知识 分享快乐关于XX项目的审计报告一、项目概况根据战略与发展委员会批准,在 XX启动干煤棚项目，在原卑微如蝼蚁、坚强似大象概况如下:XX西侧建设一座 XXm加勺XX。2 .资金来源：自有资金。3 .计划建设周期：2010年3月8日至2010年4月18日。

8、二、审核情况1 .工程立项：原计划 6000m2u25112X略与发展委员会于 2010年3 月19日批复，实际 XX公司于2010年1月30日已与施工方签订 合同；之后增补的2500m殿有得到战略与发展委员会批复，目 前已完工使用。XX共计8500m2u12290X2 .工程用地：占用 XX 约3000 m2u22303X地。3 .工程进度：原计划 6000 mau30340X XX定于2010年4月17 日完成验收，新增补的 2500 m2XX定于9月15日完成验收；实 际都没有按规定完成最终验收。4 .投资情况：建设的 6000m2KX,实际合同金额 63万元；增 补的2500m2KX合

9、同于2010年5月4日签订，截止 2010年10月7 日价格还没有确定。5.资金使用：经审核，截止 2010 年 10 月 7 日，已支付资金18.9 万元，其中施工费 13 万元、材料费 5.9 万元，符合合同规定。6.工程资料清单方面：应查45 项，实查 45 项。其中 22 项符合规定，占 49%， 23 项不符合规定，占51%。详见“表 1.1XX项目资料清单检查结果汇总表” 。三、审计结论及建议（一）审计结论经过审计，对XX 公司的 XX 项目管理得出以下结论：本次审计主要对工程项目管理、财务管理、现场管理三个方面进行了关注，我们发现了 21 个问题（详见表1.2XX 项目审计问题汇

10、总表），主要表现为项目本身不合规、未经批复已经动工、增补的2500m2U26410X经批复；占用XX近3000m2地没有土地使用证；工程项目管理资料存在不全、没有资料清单的情况；材料供应商的选择、价格的确定、质量的验收由施工方负责， XX 公司对其缺乏监控；工程项目未按规定验收。 XX 项目基础隐蔽工程在施工阶段没有按规定及时验收，导致完工后无法验收； 8500 m2u30340X XX 截止 2010 年 10 月 7 日还没有按规定完成最终验收；施工合同及增补合同未经律师审核，合同条款含同价款及付款方式 ” 中对施工方与材料供应商的职责不明确； XX 已使用但财务上没有作为固定资产账务处理

11、。截止2010 年 10 月 7 日计入在建工程金额是309,733.34 元。（二）审计建议1 .问题工程项目的立项、变更应严格按照 XX公司治理文件系列规定执行；2 .问题、项按 XX公司项目管理规定执行；3 .问题合同管理应严格按照XX公司经济合同管理办法执行；4 .问题工程项目账务处理应严格按照企业会计准则执行。同时，我们建议XX 公司对以上问题尽快进行整改，并明确责任人，我们将择期对整改情况进行后续审计。四、附件表 1.1XX 项目资料清单检查结果汇总表表 1.2XX 项目审计问题汇总表审计部2010 年 10 月 12 日共享知识 分享快乐关于XX项目的审计报告一、项目概况根据战略

12、与发展委员会批准，在XX启动三期项目，建设一台XX及配套主厂房。概况如下：1 .项目投资：计划投资 2540万元。庠县工而目全额r万元、/ J J1丁程土建群-650131WLpq 弓乂 JA117 5050A1土山1生，V刃队， 队山！员)IJ小口1的甲察用5U41T LJX/Lj JALz聿H，在程中的利白30cr56合计投资25402 .项目基本内容包括:(1)主厂房建设；XX;XX。3 .资金来源：XX银行贷款XX万，其余XX万由企业利润加 折旧自筹。4 .计划建设周期：2010年1月至2010年12月。二、审核情况1 .工程立项：经检查，XX工程经战略与发展委员会批复后开始启动。2

13、.工程进度：主体厂房建设基本完成。3 .资金使用：经审核，截止 2010 年 10 月 7 日， XX 项目计入 “在建工程 ”科目的金额为 8,151,381.30 元；已付金额8,756,894.99 元（含税），其中土建已付2,221,504.10 元， XX安装费已付750,000.00 元，材料、设备款已付5,541,130.89 元，利息资本化金额为 244,260.00 元，符合合同规定。4 .工程资料清单方面：应查62 项，实查 62 项。其中 54 项符合规定，占 87%， 8 项不符合规定，占 13%。详见 “表 2.1XX项目资料清单检查结果汇总表”三、审计结论及建议（一

14、）审计结论经过审计，对XX 项目管理得出以下结论：本次审计主要对工程项目资料清单管理、财务管理、现场管理三个方面进行了关注，我们发现了 7 个问题（详见 “表 2.2XX项目审计问题汇总表” ），主要表现为1 .三期项目施工图尚在审查中但已经动工；2 .首次招标流标后没有按规定继续招标而是直接采用议标方式，并且与现施工方的议标没有书面记录；3 .没有向现施工方收取履约保证金；4 .临时路合同没有领导签字、采购钢材45,226.56 元没有签订合同、施工合同工期由 90 天变更为 180 天只是口头沟通，没有书面性证明；5 . 对弃标单位收取的履约保证金5 万元没有及时转入 “营业外收入 ” 。

15、（二）审计建议1 .为确保工程质量，应在施工图审核后再施工；2 .严格按照公司招标管理规定（试行版）执行；3 .为降低公司风险，应向施工方收取履约保证金；4 .合同的订立、变更、审批应按XX 公司经济合同管理办法执行；5 .应严格按照企业会计准则执行。同时，我们建议XX 公司对以上问题尽快进行整改，并明确责任人，我们将择期对整改情况进行后续审计。四、附件表 2.1XX 项目资料清单检查结果汇总表表 2.2XX 项目审计问题汇总表审计部2010 年 10 月 12 日关于 XX 项目的审计报告一、项目概况根据战略与发展委员会批准，在 XX 启动利用 XX 项目。概况如下：1 . 项目投资：计划投

16、资146.5 万元。2 .项目内容：采用XX ，同时实现污泥稳定化、无害化和资源化处理；同时也为后期实现区域性 XX 处理提供依据。3 .资金来源：自有资金。4 .计划建设周期： 2010 年 1 月至 2010 年 11 月。二、审核情况1 .工程立项：原计划处理能力为50t/日，计划投资146.5万元，已经过战略与发展委员会批复；实际变更为 54t/ 日，合同金额为 160 万元，没有报批。2 .工程进度：暂未施工。3 .资金使用情况：暂未付款。三、审计结论及建议（一）审计结论经过审计，对XX 公司的 XX 项目管理得出以下结论：本次审计主要对工程项目资料清单管理进行关注，我们发现为1.

17、处理能力由50t/ 日扩容到54t/ 日、投资由146.5 万元增加到 160 万元没有报批；2. 没有要求供应商提供专利设备的专利证书及资质证明、对采购价格的确定没有书面记录。（二）审计建议1 .项目变更应按公司治理文件规定经过战略与发展委员会审批；2 .如果该设备属于专利产品，应获取设备的专利证书；采购价格的确定应做书面记录。同时，我们建议XX 公司对以上问题尽快进行整改，并明确责任人，我们将择期对整改情况进行后续审计。三、附件表 3.1XX 项目资料清单检查结果汇总表表 3.2XX 项目审计问题汇总表审计部2010 年 10 月 12 日卑微如蝼蚁、坚强似大象共享知识分享快乐关于XX项目的审计报告一、项目概况根据战略与发展委员会批准，在XX启动XX项目，主要目的是节能减排。概况如下：1 .项目模式：本项目采用合同能源管理模式，总计投资XX万元，由XX能源投资有限公司一次性全资投入，节能效益 双方共同分享。合同规定 6年后项目所有权和全部技术资料归 热电公司所有。| 1 L -1-1 |笔 1-2年:第 3-4年 第5-6 笔7年人 JHL J 1 J z J年/I J 1 111-11/I J - -J /IJ J 1联发热电10%20%30%100%投资方90%80%70%02 .项目内容：利用吸收式热泵技术对XX 空压机循环冷却水