我国银行业直面巴塞尔新资本协议(一)

1、我国银行业直面巴塞尔新资本协议 一摘要：巴塞尔资本协议的开展与完善反映了国际银行业的一系列变化。 随着我国参加 WTO,我国银行业将在2006年全面对外开放。我国银行 要在更加复杂的国际环境下生存与开展，必须充分认识国际银行业的 新“游戏规那么 巴塞尔新资本协议,并做好相应的准备。关键词：银 行业直面新资本协议准备巴塞尔银行监管委员会提出的新资本协议经 屡次修改后即将全面实施。经过全面修改的巴塞尔新资本协议是国际 金融环境不断变化与银行业风险监督不断完善的产物,该协议的实施 将对国际银行业产生重要而深远的影响。我国作为国际清算银行的成 员国,并且将在 2006年实现金融业的全面对外开放,必然要

2、逐步实行 新资本协议提出的相关规那么。我国银行业必须充分认识和把握该协议 的实质与要求,并作好实施该协议的各项准备 一、巴塞尔资本协议开展历程1975 年由西方十国集团中央银行行长在国际清算银行总部瑞士巴塞尔 建议建立了巴塞尔银行监管委员会,其主要成员包括十国集团中央银 行与银行监管部门的代表。该委员会就有关银行国际监管事宜,制定 了一系列巴塞尔资本协议。纵观该协议的开展历程,大致可分为以下 三个阶段：第一阶段：巴塞尔资本协议的提出阶段。 20世纪 80年代拉美债务危机 促使西方银行监管理念发生重大的转折,即由以总资产大小为实力象 征转变为以资本充足率为核心的监管理念。 在这一新监管理念作用下

3、, 1988 年巴塞尔银行监管委员会制订了第一个全球金融界的 “游戏规 那么?关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议? (业内称为 “旧 资本协议)。该协 议的核心内容是 对十国集团 “国际 活泼银行(InternationalActiveBanks)提出最低资本充足率的要求。这份协议的 推出对国际金融体系的稳定和有效运行、建立国际银行业的公平竞争 环境等方面发挥了重要作用。但随着金融衍生产品的出现及其广泛运 用，在 1988年资本协议片面强调资本充足率的观点影响下，一些银行 发生了重大损失，如 1993 年底资本充足率远超过 8%的巴林银行，1995 年 1 月还被认为处于平安期，该年 2

4、 月末就破产并被接管。促使银行 业人士开始关注市场风险对银行的影响。第二阶段：巴塞尔资本协议的调整阶段。这一阶段主要有三个文件来 完善旧资本协议。 1996 年初十国集团签署了?资本协议关于市场风险 的补充规定?，其核心内容是必须对市场风险进行量化并计算相应的资 本要求。此补充规定为银行处理市场风险制定了统一标准，也为国际 银行间以及非银行机构之间的公平竞争提供了条件。 1997年 9月巴塞 尔监管委员会发布的?有效银行监管的核心原那么?提出了银行风险监 管的最低资本金要求、外部监管、市场约束等三大原那么，反映了国际 银行业的变化与监管新趋势。 1998年9月巴塞尔银行监管委员会的?关 于操作

5、风险管理的报告?突出强调了操作风险对银行的影响，建议对 操作风险提出设立最低资本标准，同时对利率风险的管理也提出了要 求。第三阶段：巴塞尔资本协议的全面修订阶段。上述补充规定与报告都 是从不同层面和角度开展与完善巴塞尔资本协议，但缺乏一个对银行 监管的整体思路和方法。 况且 1988 年的旧资本协议中还存在诸多与金 融环境不相适宜之处。如在信用风险权重上，以是否是经济合作组织(OECD成员国为划分标准，采取 国别歧视的做法，既不合理也不科学；银行信息披露方面也不够标准。在此背景下，巴塞尔银行监管 委员会决定对 1988年的旧资本协议进行全面修改，并于 1999年 6月 发布了修改后的资本协议第

6、一稿，此协议被称为新资本协议第一稿。 2001年 1月16日该委员会在第一稿的根底上发布了经过修改后的新资 本协议第二稿。原准备于 2004 年正式实施，但因故推迟实施。 2003 年 4 月到 2003 年 7 月底该委员会向全球银行业就新资本协议第三稿征 求意见。根据安排，第三稿将于 2006 年底在十国集团国家开始实施。 本文所论述的巴塞尔新资本协议是指 2001年修改和发布的资本协议。 总之，巴塞尔资本协议的开展是一个从不完善到逐步完善的过程，是 一个随着金融实践开展而开展的过程，是一个逐步得到更多国家及金 融机构、金融组织认可和实行的过程。随着金融环境的变化、金融产 品的创新和金融业务的拓