存货盘点制度

1、XXXXXX股份有限公司 存货盘点制度XXXXXX公司管理制度存货盘点制度XXXXXX股份有限公司1、目的为加强企业内部管理，及时掌握企业存货的准确数量，保证企业存货的安全、完整，规范盘点工作，特制定本制度。2、适用范围 适用于公司存货（含项目部存货）盘点管理。 3、术语定义无4引用文件无5职责5.1财务部负责存货盘点的组织及监盘工作；5.2资产管理部负责存货（含项目部存货）盘点的实施工作；6管理内容和规定 6.1盘点原则6.1.1真实：盘点所有货物、资料必须真实，不允许作弊或弄虚作假，掩盖漏洞和失误。6.1.2准确：盘点过程要求准确无误，无论是资料输入、货物核查，都必须准确。6.1.3完整：

2、盘点内容必须完整，不得遗漏区域及货物。盘点记录资料必须完整，不得缺项漏项。6.1.4清晰：盘点记录资料必须清晰。6.1.5团队精神：盘点是多部门参加的货物核查过程，各部门必须有良好的协作配合意识。6.2盘点职责划分6.2.1总盘人：由资产管理部负责人担任，统一领导盘点工作。6.2.2盘点人：由由资产管理人员担任（项目部存货由项目人员担任）。6.2.3监点人：由财务部指派专人担任，监督盘点过程。6.3盘点方式及时间6.3.1存货盘点一般包括四种盘点方式，具体如下表所示：盘点方式一览表盘点方式相关说明从时间上划分定期盘点主要指月末、季末、年中、年终的固定日期盘点，它能够对库存货物进行全面盘点，盘点

3、准确性高。根据采用的盘点工具不同，可以分为：盘点单盘点法、盘点签盘点法、货架签盘点法等临时盘点可以根据企业需要随时进行从工作需要上划分全面盘点对全部存货逐一盘点部分盘点对有关存货进行盘点6.3.2年中、年终盘点6.3.2.1年中、年终盘点，原则上采取全面盘点方式，如因特殊原因无法全面盘点，应呈报总经理核准后，改其他方式进行。6.3.2.2盘点期间原则上暂停收发物料，如因工程进度要求，各项目工程外包单位在盘点期间领料，经项目部经理批准后，可以做特殊处理。6.3.2.3盘点应按顺序进行，采取科学的计量方法，每项货物数量确认后再进行下一项盘点，盘点后不得随意更改盘点记录数据。6.3.2.4盘点货物时

4、，盘点人应按事先确定方法进行盘点，会点人依据盘点实际数量作详实记录。6.3.2.5盘点结束，盘点记录资料必须经盘点人、监盘人签名确认，一经确认不得更改。6.3.2.6盘点完毕，盘点人应将盘点表汇总并编制盘点报告，盘点报告一式叁份，第一联由项目部自存，第二联送财务部，第三联送采购部。 6.3.3月末、季末盘点6.3.3.1由资产管理人员及财务部指派人员对月末、季末存货实施盘点。6.4盘点实施6.4.1盘点时应将相应记录填在盘点表上。6.4.2盘点表不得随意涂改，如需更改，更改人需在更改处签章，并经盘点小组成员全部签字确认后，方可生效。6.4.3抽盘时可根据盘点表随机抽盘或随地抽盘。6.5盘点要求

5、6.5.1盘点工作必须统一领导，事先制订计划，做好组织工作。6.5.2盘点小组成员在进行盘点前要明确自己的职责及工作任务，事先做好准备。6.5.3盘点工作要连续进行，原则上盘点小组成员不准请假，如必须请假，获准后方可离开。盘点小组成员盘点期间不得擅自离开盘点岗位。6.5.4所有盘点事项都以静态盘点为原则。6.5.5盘点应精确计量，避免用主观的目测方式。6.5.6盘点数据必须真实、可靠，盘点方法必须科学，程序必须规范。6.5.7盘点工作开始至结束期间，盘点小组成员均受盘点小组负责人指挥监督。6.5.8盘点过程中发现问题或遇到困难，需及时向总盘人汇报。6.5.9盘点时，会点人应依据实际盘点数，详实

6、记录盘点表，并在该表上互相签名确认，对于差异较大的货物必须进行复盘。6.5.10盘点结束后由盘点小组负责人向主盘人报告，经核准后才能离开岗位。6.5.11盘点报告必须及时完成。6.5.12在盘点各项工作结束后，由财务部门打印出盘点差异调整报告一式两联，填写货物账实差异原因及处理方案，呈报总经理审批，待总经理审批后，调整报告第一联财务部自存，第二联送项目部。6.5.13财务部根据总经理审批后的盘点差异调整报告做盈亏调整。6.6盘点奖惩6.6.1在盘点过程中，盘点人员应忠于职守，切实履行严格的盘点程序，表现优秀者予以奖励。6.6.2在盘点过程中，对玩忽职守、隐瞒事实、不遵从盘点程序、表现恶劣者予以

7、惩罚。6.7盘点资料整理和账务处理6.7.1资料整理。6.7.1.1盘点结束后，财务部将盘点表全部收回，并加以汇总。6.7.1.2计算盘点结果。报表中应计算出盘盈、盘亏数量。6.7.1.3根据盘点结果找出问题点，并提出改善措施。7附则7.1 本办法自下发之日起实施；7.2 本办法由财务部编制并负责解释。8附件附件一：盘点表附件二：盘点报告附件三：盘点差异调整报告-附加说明： 本规定提出部门：财务部 本规定归口部门：财务部本规定起草人：刘赛本规定审核人：徐 艺本规定批准人：邢玉民本文件使用范围：公司各部门XXXXXX股份有限公司 存货盘点制度 附件一：存货盘点表存货地点盘点人签字责 任 人监点人签字盘点类型盘点时间序号存货分项存货名称规格型号计量单位盘点数量账面数量盘盈盘亏数量盘盈盘亏金额注：盘点小组出具存货盘点表一式叁份，第一联由资产管理部自存，第二联送财务部，第三联送采购部。附件二：盘点报告项目内容盘点基准日盘点时间盘点人员盘点类型盘点范围盘点方法盘点情况说明盘点结论注：盘点小组出具盘点报告一式两份，第一联由资产管理部自存，