上机资料(新)

1、 漳州师范学院经济学系漳州师范学院经济学系会计电算化课程上机实训资料一、基本建账参数：1、文件名：以自己的班级、学号和姓名命名，如09经本（1）001张三（注意：001指学号后三位，保存的时候放在D盘或者E盘）2、账套名称：山东创世纪工业有限公司3、记账本位币：人民币（RMB）4、企业类别：新会计准则5、科目级别：10位数：4-2-2-2-2-2-2-2-2-2-2-26、会计期间：自然月份7、启用期间：2009年1月二、用户管理设置1、 添加一个用户组，户名为审核组2、 在系统管理员组添加以自己姓名命名的一个用户，在审核组添加一个用户，用户名为周芸3、 授权操作：（1）赋予自己操作权限范围为

2、所有用户，赋予所有权限（2）赋予周芸操作权限范围为所有用户，赋予记账凭证审核权限三、初始化设置（一）核算项目设置1、往来单位：代码单位名称001上海虹侨公司002广州博斯公司003恢弘房地产公司004爱玲代理公司2、部门：代码部门A财务部B销售部C行政部D生产部3、职员：代码姓名部门职员类别A01周芸（女）财务部财务人员A02陈新财务部财务人员C01吴佳义行政部管理人员B01朱红（女）销售部销售人员D01许小刚生产部生产管理人员D02李风生产部生产人员备注：职员的职务都是“一般工作人员”（二）币别设置外币名称外币代码期初汇率折算方式港元HKD1.07直接法（系统默认）美元USD8.33直接法（

3、系统默认）（三）凭证字和结算方式凭证字：记结算方式：现金支票、转账支票、银行汇票（四）会计科目设置：科目代码科目名称辅助核算说明1001库存现金100101人民币不核算外币100102港币核算单一外币港币，期末调汇1002银行存款100201建设银行不核算外币100202中国银行10020201人民币不核算外币10020202美元核算单一外币美元，期末调汇1101交易性金融资产110101股票投资不核算外币110102债券投资不核算外币1122应收账款辅助核算项目往来单位，往来业务核算，结算类科目1403原材料140301A材料辅助核算数量金额辅助，单位KG140302B材料辅助核算数量金额辅

4、助，单位KG140303C材料辅助核算数量金额辅助，单位KG1702累计摊销不核算外币2001短期借款不核算外币2202应付账款辅助核算项目往来单位，往来业务核算，结算类科目2211应付职工薪酬221101工资221102福利费2241其它应付款224101工会经费4001实收资本400101利宝投资公司不核算外币400102总部投资核算单一外币美元，不调汇5001生产成本500101材料成本500102工资及福利费500103其它5101制造费用510101办公费510102工资及福利费510103折旧费6601销售费用660101办公费用660102折旧费用660103工资及福利费6602

5、管理费用660201办公费用660202折旧费用660203工资及福利费6603财务费用660301利息660302汇兑损益四、初始化数据1、固定资产数据：代码FW-001QC-001DN-001名称行政楼小汽车电脑类别房屋及建筑物交通运输工具办公设备残值率5%5%3%使用部门行政部销售部财务部入帐日期2007-10-52008-6-12008-11-1增加方式自建购入购入原值 6,000,000.00 516,600.00 10,000.00 折旧方法平均年限法平均年限法平均年限法预计使用期间50年（600期）5年（60期）4年（48期）折旧费用科目管理费用折旧费销售费用折旧费管理费用折旧费

6、累计折旧 30,000.00 10,000.00 300.00 特别提醒：在处理固定资产的初始数据时，要注意“入账信息”中的累计折旧和“账套起用期初数据”中的累计折旧数据的区别，在“入账信息”中的累计折旧是指固定资产购买时已有的累计折旧金额，如果该项固定资产购买时是一个新的固定资产，则“入账信息”中的累计折旧金额应为。而“账套起用期初数据”中的累计折旧是指该项固定资产自购买时到现在已经提取了多少折旧。“固定资产减值准备”的对方科目为“资产减值损失”。2、 往来业务资料A、 应收账款上海虹桥公司l 2008-11-20，发货80,000.00元给上海虹桥公司，业务编号为SH001。l 2008-

7、12-01，收到SH001号业务货款30,000.00元，业务编号为SH001。l 2008-12-05，发货50,000.00元给上海虹桥公司，业务编号为SH002。l 2008-12-25，发货20,000.00元给上海虹桥公司，业务编号为SH003。B、 应收账款广州博斯公司l 2008-11-25，发货30,000.00元给广州博斯公司，业务编号为GZ001。l 2008-12-08，收到GZ001号业务货款10,000.00元，业务编号为GZ001。l 2008-12-10，发货50,000.00元给广州博斯公司，业务编号为GZ002。l 2008-12-25，发货30,000.00

8、元给广州博斯公司，业务编号为GZ003。C、 应收账款爱玲代理公司l 2008-11-08，发货100,000.00元给爱玲代理公司，业务编号为AL001。l 2008-12-03，收到AL001号业务货款60,000.00元，业务编号为AL001。l 2008-12-09，发货70,000.00元给爱玲代理公司，业务编号为AL002。l 2008-12-30，发货20,000.00元给爱玲代理公司，业务编号为AL003。D、 应付账款恢弘房地产公司l 2008-11-08，收到恢弘房地产公司30,000.00元货，业务编号为HH001。特别提醒：在处理往来业务的初始数据时，应将相应的业务分笔

9、输入，而不是一次性输入余额。在输入业务资料的过程中，应在输入借或贷方发生额的同时，输入相应的余额，如果是贷方余额，应用负数表示。3、 科目余额：科目名称外币数量汇率借方金额贷方金额库存现金：人民币100,000.00 港币20,000.00 1.07 21,400.00 银行存款：建设银行550,000.00 中国银行：人民币380,000.00 美元10,000.00 8.33 83,300.00 交易性金融资产股票投资100,000.00 债券投资150,000.00 应收账款350,000.00上海虹侨公司120,000.00 广州博斯公司100,000.00 爱玲代理公司130,000

10、.00 原材料A材料100,000.00 250,000.00 B材料3,000.00 105,000.00 C材料50,000.00 350,000.00 长期股权投资34,000.00 固定资产6,526,600.00 累计折旧40,300.00 短期借款100,000.00 应付账款恢弘房地产公司30,000.00 实收资本利宝投资公司500,000.00 总部投资1,000,000.00 8.33 8,330,000.00 合计9,000,300.00 9,000,300.00 4、汇总并试算平衡五、启用账套（备份初始资料）备份在自己命名的文件夹下。 特别提醒：在启用账套前，必须确保初

11、始数据录入完整并试算平衡。六、日常账务处理凭证处理1. 以下为2009年1月发生的经济业务，根据这些经济业务制作凭证。01-03从建设银行账户提库存现金20,000.00元，结算方式为现金支票，支票号为1001。借：库存现金人民币20,000.00贷：银行存款建设银行20,000.0001-03收到上海虹侨公司银行汇票，号码为2001，票面为货款20,000.00元，该笔款项用来支付业务编号为SH003的货款。汇票存入中国银行人民币账户。借：银行存款中国银行人民币20,000.00贷：应收账款上海虹侨公司20,000.0001-06收到爱玲代理公司转账支票，号码为1065，票面为货款12000

12、.00元，该笔款项用来支付业务编号为AL003的货款。将支票存入建设银行账户。借：银行存款建设银行12,000.00贷：应收账款爱玲代理公司12,000.0001-08周芸购买办公用品一批，价值2500.00元，用库存现金支付。借：管理费用办公费2,500.00贷：库存现金人民币2,500.0001-10收到总部投资200,000.00美元，汇率为8.20，结算方式为银行转账，号码为2005，存入中国银行美元户（银行存款汇率按月初汇率8.33计算，汇兑损益记入资本公积）。借：银行存款中国银行美元户1,666,000.00贷：实收资本总部投资($200,000.00)1,640,000.00资本

13、公积 26,000.0001-11销售产品，收到货款200,000.00元，结算方式为转账支票，号码为3005，存入建设银行账户。借：银行存款建设银行200,000.00贷：主营业务收入200,000.0001-12购入A材料20,000公斤，价格为2.80元，付建设银行转账支票一张，支票号码为1051。借：原材料A材料56,000.00贷：银行存款建设银行56,000.0001-15用库存现金支付销售部汽车修理费2,000.00元，记入销售费用修理费科目。借：销售费用修理费2,000.00贷：库存现金人民币2,000.0001-20用库存现金支付销售部差旅费1,500.00元，记入销售费用差

14、旅费科目。借：销售费用差旅费1,500.00贷：库存现金人民币1,500.0001-21销售产品给上海虹侨公司，价值200,000.00元，业务编号为SH0101，约定一月后付款。借：应收账款上海虹侨公司200,000.00贷：主营业务收入200,000.0001-22卖出中国银行美元户（汇率按月初汇率计算）中的100,000.00美元，卖出汇率为8.36，所的人民币存入中国银行人民币户，汇兑损益记入财务费用。结算方式为转账支票，号码为3015。借：银行存款中国银行人民币836,000.00贷：银行存款中行美元户($100,000.00)833,000.00财务费用汇兑损益 3,000.000

15、1-22付1-12月保险费120,000.00，记入预付账款，每月摊销10,000.00元。开出中国银行人民币户转账支票一张，号码为1066，借：预付账款保险费120,000.00贷：银行存款中行人民币120,000.0001-26收到上海虹桥公司预付货款30,000.00，结算方式为银行汇票,号码6105。业务编号为SH0126，汇票交建设银行。借：银行存款建设银行30,000.00贷：预收账款上海虹桥公司30,000.0001-29销售部购买打印机一台，价格1,500.00，开出建设银行转账支票一张，号码3006。借：销售费用办公费1,500.00贷：银行存款建设银行1,500.00特别提

16、醒：在录入相关凭证时如遇到“会计科目”中没有相关科目，可按“会计科目”窗口中的“增加”按钮添加会计科目。2. 将凭证审核并过账。凭证审核与制单不能为同一人，审核前需更换操作员3. 查看总账和明细账。4. 新建并查看“销售费用”科目多栏账。首先要新建多栏账，选择要建的多栏账科目，利用自动编排功能建立多栏账。5. 查看试算平衡表。七、固定资产处理1. 购进01-08购买发电机一台，代码为FDJ-001，供生产部使用，单价80,000.00元，属于辅助生产设备，残值率为5%。折旧方法为平均年限法，使用期5年，折旧费用对方科目为制造费用折旧费，固定资产减值准备对方科目为资产减值损失。开出建设银行面额8

17、0,000.00元银行汇票一张，汇票号码为2002。借：固定资产80,000.00贷：银行存款建设银行80,000.002. 其他变动01-30行政楼装修使原值增加200,000.00，开出建设银行面额200,000.00元银行汇票一张，汇票号码为7505。借：固定资产200,000.00贷：银行存款建设银行200,000.003. 计提固定资产折旧八、工资工资项目：职员代码，职员姓名，基本工资，加班时间，加班工资，岗位津贴，奖金，应发工资，扣款，实发工资。工资计算方法加班工资 加班时间 5应发工资 基本工资 加班工资 岗位津贴 奖金实发工资 应发工资 扣款2009年1月份工资数据基本资料：职

18、员代码职员姓名基本工资加班时间岗位津贴奖金扣款A01周芸500201008020A02陈新500371207550C01吴佳义600251508065B01朱红600461508020D01许小刚8003220010035D02李风500401508045结转工资费用：费用科目代码为：管理人员与财务人员的工资计入管理费用工资及福利费，销售人员的工资计入销售费用工资及福利费，生产管理人员工资计入制造费用工资及福利费，生产人员工资计入生产成本工资及福利费。应付工资代码为：应付职工薪酬工资。九、期末调汇、自动转账和结转本期损益1. 期末调汇期末汇率：美元8.27，港币1.12特别提醒：在做期末调汇前应将所有凭证审核过账。2. 自动转账制作提取福利费的自动转账凭证并生成凭证。凭证借方科目为生产成本工资及福利费，管理费用工资及福利费，销售费用工资及福利费，制造费用工资及福利费，贷方为应付职工薪酬福利费，按应付职工薪酬工资当期贷方发生额的14%计算计提金额。3. 结转本期损益特别提醒：在结转本期损益前，必须将所有凭证审核、过账。十、报表处理：1. 查看本月资产负债表和利润表（损益表）。查看并调整资产负债表和利润表（损