销售合同管理制度.doc

1、销售合同管理制度销售合同管理与控制1销售发货业务流程与风险控制图销售发货业务流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险财务部销售主管销售员仓储部运输部客户假如销售未经 适当审批或超 越受权审批，可 能产生重大差 错或舞弊、欺诈 行为，从而使企 业遭受损失审批审核客户订单签发产品发货单开场发送订单D1假如发货程序不标准或各项核实并备货手续办理不齐全，可能延误发 货时间，导致企 业形象受损复核并装箱ID2审核相关发货单据整理各项单据并交财务部4-办理手续假如运输过程 保管不善，可 能导致销售货 物受损，造成 企业资产损失 和企业形象受 损货物出库货物运送接收货物完毕D32

2、 ?销售业务流程控制表销售业务流程控制控制事项详细描绘及说明1 ?销售员开展销售活动，与客户签订销售合同，客户根据合同要求及需要发岀订单2?销售员对订单所列的发货品种和规格、订单数量、金额、发货时间以及发货方式、接D1货地点等进展初步审核，上报销售主管审批3.销售员根据审批后的订单，签发“发货单”，交由仓储部准备发货4.仓储部核实销售员签发的“发货单”，根据“发货单”规定的品种、数量、包装、时间阶等要求备货，并通知运输部运货段5?仓库管理员调整账卡，核销存货，并进展复核；复核无误后，进展包装、装箱，并在控D2外包装上详细写明到货地址、 和取货人等信息制6 ?仓库管理员根据“发货单”，在所发货物

3、装车后具“仓储发货明细清单”，并将实际数量填在产品发货单栏内，加盖仓库专用章7.财务部对销售员提交的各项单据进展审核，审核无误后允许发货8.按照订单约定时间和发货方式，运输部负责送货或由客户取货D39?销售员在货物发出后，及时与客户沟通，提醒客户收货，确认到货情况，并协助处理出现的意外情况相应建销售管理制度关标准销售发货制度规参照中华人民共和国合同法范标准企业内部控制应用指引“发货单”销售合同文件资料“销售订单”“仓库发货明细清单”责任部门销售部、仓储部、财务部、运输部及责任人销售主管、销售员、仓库管理员赊销业务管控流程2 ?赊销业务管控流程控制表赊销业务管控流程控制控制事项详细描绘及说明1

4、?销售部经理根据对客户的调查情况，针对每个客户划分赊销额度范畴，交财务部审核、D1总经理审批后组织执行阶 段 控 制D23.申请符合企业规定的，销售员填写“赊销额度申请单”，提交指导审批；假设在客户赊销额度范围之内的，销售部经理审批即可；假设超过赊销额度，交财务部审核及总经理审批4 ?销售员在签订合同或组织发货时，需按照信誉等级和受权额度确定销售方式；所有签 发赊销的销售合同都必须经销售部经理签字盖章前方可发岀D35?财务部定期按照“信誉额度期限表”核对应收账款的汇款和结算情况，严格监控每笔 账款的回收和结算进度6?应收账款超过信誉期限仍未回款的，催收会计人员应及时上报财务部经理，并及时通 知销售部经理组织销售员联络客户清收相应建销售管理制度关标准赊销业务管理方法规范参照标准企业内部控制应用指引文件资料“赊销额度申请单”责任部门销售部、财力部及责任