个人理财案例分析课件

1、个人理财案例分析刘向东先生综合理财规划德广理财工作室德广理财工作室个人理财案例分析团队成员个人理财案例分析温温 馨馨 告告 知知尊敬的刘向东先生：尊敬的刘向东先生： 您好您好!首先感谢你到德广理财工作室进行理财咨询以及对我们团队首先感谢你到德广理财工作室进行理财咨询以及对我们团队的信任。的信任。 本理财计划书是用来帮助你明确财务需求和目标本理财计划书是用来帮助你明确财务需求和目标,协助您安排财务、协助您安排财务、筹划未来。筹划未来。 本理财计划书是在你提供资料的基础上本理财计划书是在你提供资料的基础上,基于通常可接受的参数假基于通常可接受的参数假设和合理的估计，综合分析你目前的财务现状、未来目

2、标和当前经设和合理的估计，综合分析你目前的财务现状、未来目标和当前经济形势而制定的，以上内容在未来均可能发生变化，随着时间的推济形势而制定的，以上内容在未来均可能发生变化，随着时间的推移和你个人状况及其他因素的变化，理财计划的内容应进行定期检移和你个人状况及其他因素的变化，理财计划的内容应进行定期检视并适时调整，才能与时俱进、发挥最大效用。视并适时调整，才能与时俱进、发挥最大效用。 我们理财专家团成员全部拥有理财师专业证书，具丰富的金融从我们理财专家团成员全部拥有理财师专业证书，具丰富的金融从业经历，专为贵宾客户提供理财投资咨询和个性化的理财规划。业经历，专为贵宾客户提供理财投资咨询和个性化的

3、理财规划。 未经你的书面许可，我们按相关规定将对你提供的任何个人信息未经你的书面许可，我们按相关规定将对你提供的任何个人信息保密。保密。个人理财案例分析一、案例成员背景及收支情况 1. 刘向东，42岁，经济学教授。税前月薪收入1.5万元，年发1个月奖金；稿酬月税前收入约1,000元，演讲月税前收入约3万元；另担任某上市公司独立董事，月税前收入5,000元；担任某公司经济顾问，年税前收入10万元。住房公积金账户余额1万元， 医疗险账户1万元，已缴9年，不缴养老保险，比照公务人员退休制度。购买两全保险10万元，年缴保费5,200元，20年缴清，已缴5年，现金价值3万元。 个人理财案例分析一、案例成

4、员背景及收支情况(续) 2.太太赵晓兰，36岁，某公司会计，税前月薪5,000元，年发两个月奖金， 住房公积金账户余额1,000元，个人养老金账户余额16,000元，医疗险账户2,000元，已缴7年。从今年开始，任职企业开始提拨企业年金，依税前工资的4%计算，企业相对提拨4%。购买定期寿险400,000元年缴保费2,000元，应缴费20年,已缴5年。 3. 儿子12岁，现就读初中二年级（三年制），每年学费支出10,000元。 4. 全家生活费支出每月10,000元，每年旅游费支出20,000元。 个人理财案例分析二、资产负债情况 刘向东名下：股票90万元，纸黄金10万元。2003年购买价值20

5、万元的汽车一部。2007年在城市新区购买80万元，现价140万元的两居室住宅，商业贷款七成，20年期限，出租，每月租金4,000元。刘向东拟将该房出售，已签订合同，一周后成交。赵晓兰名下：婚前父母赠予的某公司原始股5万元，仍持有，现价50万元，现有银行活期存款10万元，指数型基金30万元，银行固定收益理财产品20万元。另有自住房产一套，于2005年购买，原价120万元，现价210万元，贷款七成，其中公积金贷款50万元，其它为商业贷款，期限均为20年。 个人理财案例分析三、理财目标与问题 1.刘先生虽为经济学家，但对税务不熟悉，对自己的收入该怎样筹划一下？ 2.若让儿子能考上国内读一流大学，则毕

6、业后再出国留学读硕士、博士，否则高中毕业后，直接出国留学，直到读完博士。每年留学学费加生活费现值20万元人民币。 3.准备一年后换购一辆价值30万元的新车。 4.希望两人20年后的退休生活费现值能保持在当前水准的70%，并能按现在的旅游费现值水平周游世界。 5.刘先生想捐赠10万元建一所希望小学，是否可行，该如何操作？ 6.刘先生夫妇实行共同财产制度。若刘先生离婚，子女由自己抚养，并和32岁刚离婚带有两岁女儿，税前月收入1.2万无房产的林小姐结婚，对离婚和结婚该怎么规划？ 个人理财案例分析背景资料：假设条件 刘向东先生夫妻的收入与当地社平工资成长率均为5%，当地上年度平均工资为2500元，社保

7、缴费最高为社平工资3倍，退休后国家基本养老保险成长率5%。刘向东夫妻退休前后的支出增长率及学费增长率均为5%。 房屋成长率5%，房屋折旧率2%，车价成长率3%，车价折旧率10%。 住房公积金账户的报酬率为2%，住房公积金贷款上限为50万元，公积金贷款利率为4%，商业房贷利率6%。 社保养老金，企业年金与退休后自行投资的投资报酬率均假设为6%。个人理财案例分析背景资料：假设条件 养老保险费提缴率8%，失业保险费提缴率1%，医疗保险费提缴率2%，企业医保入帐提缴率1.8%，住房公积金提缴率个人及单位均为12%，企业年金提缴率4%，企业相对提缴率4%，刘向东名下买入房产面积90（平米），刘太太名下房

8、产面积120（平米）。个人理财案例分析背景资料：假设条件 学费以外家庭支出的分配为夫妻各40%，儿子20%。预计刘向东先生终老年龄为80岁，刘太太为终老年龄85岁。若发生保险事故， 出险后生活支出调整率与升息资产变现折现率均为70%。 假设出售时税负不变，计算投资房产出售时，按市价计算。 股票长期平均报酬率12%，标准差20%，债券平均报酬率6%，标准差8%，货币平均报酬率4%,视为无风险率，股票与债券相关系数为0.2。个人理财案例分析家庭所得税计算税后可支配收入家庭所得项目本人配偶家庭合计占收入%工资薪津所得$204,745$50,905$255,65022.89%个体工商户经营所得$0$0

9、$00.00%劳务报酬所得$372,600$0$372,60033.36%稿酬所得$11,664$0$11,6641.04%特许权使用费所得$0$0$00.00%利息股息红利所得$0$0$00.00%财产租赁所得$41,719$0$41,7193.73%财产转让所得$435,360$0$435,36038.98%证券投资资本利得$0$0$00.00%偶然所得$0$0$00.00%税后所得合计$1,066,088$50,905$1,116,993100.00%个人理财案例分析家庭财务分析 刘先生家庭收入大部分来源于刘先生，且刘先生大部分收入来源于劳务报酬。 相关节税措施是必要的个人理财案例分析家

10、庭现金流量分析家庭现金流量分析家庭所得项目本人配偶家庭合计占收入%家庭工作储蓄$496,741-$6,827$489,91443.86%家庭净储蓄$885,020-$8,827$876,19378.44%储蓄险保费$0$0$00.00%还车贷本金$0$0$00.00%还公积金房贷本金$25,000$0$25,0002.24%还自用房贷本金$28,000$0$28,0002.51%还投资房贷本金$0$0$00.00%还其它负债本金$0$0$00.00%上年度自由运用储蓄$832,020-$8,827$823,19373.70%上年度非经常净收入$435,360$0$435,36038.98%下年

11、度自由储蓄预算$396,660-$8,827$387,83334.72%个人理财案例分析家庭现金流量分析家庭现金流量分析家庭支出项目本人配偶子女家庭合计占支出%食品饮料$14,400$14,400$7,200$36,00014.95%衣着服饰$7,200$7,200$3,600$18,0007.48%旅游支出$8,000$8,000$4,000$20,0008.31%家用服务$4,800$4,800$2,400$12,0004.98%交通通讯$9,600$9,600$4,800$24,0009.97%教育支出$0$0$10,000$10,0004.15%娱乐$4,800$4,800$2,400

12、$12,0004.98%医疗保健$7,200$7,200$3,600$18,0007.48%消费支出$56,000$56,000$38,000$150,00062.29%车贷利息$0 $0 $0 $00.00%公积金贷款利息$20,000 $0 $0 $20,0008.31%自用房贷利息$63,600 $0 $0 $63,60026.41%投资房贷利息$0 $0 $0 $00.00%其它利息$0 $0 $0 $00.00%保障型保费$5,200 $2,000 $0 $7,200 2.99%理财支出$88,800 $2,000 $0 $90,800 37.71%支出合计$144,800 $58,

13、000 $38,000 $240,800 100.00%个人理财案例分析家庭现金流量分析家庭现金流量分析 刘先生家庭现金因为房产出售暂未进行安排，因此家庭当年现金流较充裕个人理财案例分析家庭资产负债分析家庭资产负债分析资产金额比重负债与权益金额比重现金$659,36013.21%信用卡循环信用$00.00%活存$100,0002.00%已购物分期付款余额$00.00%货币市场基金$00.00%其他消费负债$00.00%流动性资产流动性资产$759,360$759,36015.21%消费负债消费负债$00.00%银行固定收益理财产品$200,0004.01%投资用房产贷款$00.00%外币存款$

14、00.00%金融投资贷款$00.00%教育储蓄存款$00.00%投资负债投资负债$00.00%国债$00.00%汽车贷款$00.00%债券型基金$00.00%住房公积金贷款$375,00059.52%应收款项$00.00%自用房产贷款$255,00040.48%国内股票$1,400,00028.04%自用负债自用负债$630,000100.00%指数型基金$300,0006.01%总负债总负债$630,000100.00%寿险现金价值$30,0000.60%流动净值$759,36017.40%住房公积金帐户$11,0000.22%投资用净值$2,073,80047.53%个人养老金帐户$16,

15、0000.32%自用净值$1,530,00035.07%医疗保险金帐户$12,0000.24%总净值总净值$4,363,160100.00%个人理财案例分析家庭资产负债分析家庭资产负债分析企业年金帐户$4,8000.10%实业投资$00.00%房产投资$00.00%贵金属艺术收藏品$100,0002.00%投资性资产投资性资产$2,073,800$2,073,80041.53%自用汽车当前价值$60,0001.20%自用房产当前价值$2,100,00042.06%其他自用资产价值$00.00%自用性资产自用性资产$2,160,000$2,160,00043.26%总资产总资产$4,993,16

16、0$4,993,160100.00%个人理财案例分析家庭财务分析家庭财务分析投资分类占投资比率包括项目流动性资产26.80%现金/活存/货币市场基金收益性资产7.06%定存/债券成长性资产60.00%股票/实业投资保值性资产3.53%房产/贵金属与艺术收藏品既得权益2.60%公积金/养老金/医保金/企业年金/寿险现金价值紧急预备金$60,200月支出*紧急预备金月数需配置投资$2,699,160不包括既得权益资产参数设置紧急预备金月数3个人理财案例分析家庭财务分析家庭财务分析家庭财务比率定义比率合理范围建议流动比率流动资产/流动负债0.00 2-10建议使用贷记卡透支消费资产负债率总负债/总资

17、产12.62%20%-60%可适当利用贷款杠杆调节 紧急预备金倍数流动资产/月支出37.84 3-6因房屋价款未进行投资，指标太高财务自由度年理财收入/年支出198.12%20%-100%含当年房产出售收入。自由度较高贷款年供负担率年本息支出/年收入12.23%20%-40%可适当利用贷款杠杆调节 保费负担率年保费/年工作收入1.13%5%-15%占比偏低，建议适当增加保费 平均投资报酬率年理财收入/生息资产16.84%4%-10%含当年房产出售收入净值成长率净储蓄/(净值-净储蓄)25.13%5%-20%较高净储蓄率净储蓄/总收入78.44%20-60%偏高，达成理财目标的机会大自由储蓄率自

18、由储蓄/总收入73.70%10-40%偏高，达成理财目标的机会大个人理财案例分析资产配置方案设计资产配置方案设计投资3年股票债券货币预期报酬率12.00%6.00%4.00%标准差20.00%8.00%0.00%股票债券相关系数20.00%货币相关系数0.00%优化投资比率45.16%54.84%股债投资组合报酬率8.71%效用函数U = E(rp)-0.005ASp2股债投资组合标准差10.80%A值6.33 风险资产比率63.73%投资组合配置比率28.78%34.95%36.27%投资组合报酬率7.00%投资组合标准差6.88%左检定机率5%预估最高报酬率18.36%Z值1.65预估最低

19、报酬率-4.36%个人理财案例分析税务筹划 刘先生主要收入来源于劳务报酬 担任公司经济顾问年税前收入10万元，按月领取较为合理，可以节税。 稿酬收入1万元，演讲收入3万元，可与出版社协商，由出版社来协调演讲安排，适当提高稿酬收入，降低学术演讲报酬收入 刘先生税前税后收入调整见刘向东全方位规划2010.xls个人理财案例分析教育规划方案设计教育规划方案设计 刘先生儿子高中毕业后，直接出国留学，直到读完博士。 每年留学学费加生活费现值20万元人民币。 各年现金流见刘向东全方位规划2010.xls个人理财案例分析退休规划方案设计退休规划方案设计 刘先生夫妻两人20年后的退休生活费现值能保持在当前水准

20、的70%。 能按现在的旅游费现值水平周游世界 足够支付退休养老生活个人理财案例分析换车及捐款规划 刘先生家庭一年后换购一辆价值30万元的新车 家庭收入足够支付，可以购买更高档轿车 刘先生捐赠10万元建一所希望小学，捐赠后不影响家庭正常开支，还能节税。 刘向东全方位规划2010.xls个人理财案例分析仿真生涯表 刘向东全方位规划2010.xls个人理财案例分析刘先生如果离婚，家庭资产变化情况为：刘先生如果离婚，家庭资产变化情况为： 若刘先生离婚，子女由自己抚养，并和林小姐结婚 因为林小姐无房，且刘需要抚养两个孩子，经刘先生与刘太太协商，房产及20万现金归刘先生所有，其余财产归刘太太所有。个人理财

21、案例分析离婚后家庭资产负债表：离婚后家庭资产负债表：资产金额比重负债与权益金额比重现金$200,0008.30%信用卡循环信用$00.00%活存$00.00%已购物分期付款余额$00.00%货币市场基金$00.00%其他消费负债$00.00%流动性资产流动性资产$200,000$200,0008.30%消费负债消费负债$00.00%寿险现金价值$30,0001.24%投资用房产贷款$00.00%住房公积金帐户$10,0000.41%金融投资贷款$00.00%个人养老金帐户$00.00%投资负债投资负债$00.00%医疗保险金帐户$10,0000.41%汽车贷款$00.00%企业年金帐户$00.

22、00%住房公积金贷款$375,00059.52%贵金属艺术收藏品$00.00%自用房产贷款$255,00040.48%投资性资产投资性资产$50,000$50,0002.07%自用负债自用负债$630,000100.00%自用汽车当前价值$60,0002.49%总负债总负债$630,000100.00%自用房产当前价值$2,100,00087.14%流动净值$200,00011.24%其他自用资产价值$00.00%投资用净值$50,0002.81%自用性资产自用性资产$2,160,000$2,160,00089.63%自用净值$1,530,00085.96%总资产总资产$2,410,000$2,410,000100.00%总净值总净值$1,780,000100.00%个人理财案例分析离婚后家庭规划建议：离婚后家庭规划建议： 刘先生离婚后，家庭有两个子女需要抚养，家庭生活支出增加。 同时考虑到林小姐无保险保障，需要为其购买30万定期寿险，年缴保费5000元。 刘先生离婚财产20万元现金可进