融资管理制度

1、融资决策制度1.总 那么目的为标准公司融资行为，降低资本本钱，减少融资风险，提高资 金利用效益， 依据国家有关财经法规规定， 并结合公司具体情况制定 本方法。融资定义本制度所指的融资，包括权益资本融资和债务资本融资两种方 式。权益性融资是指融资结束后增加了企业权益资本的融资， 如增加 实收资本； 债务性融资是指融资结束后增加了企业负债的融资， 如向 金融机构借款、发行企业债券、融资租赁等。短期债务性融资，是指 负债期限不超过一年含一年的债务性融资。长期债务性融资，是 指负债期限超过一年不含一年的债务性融资。融资的原那么遵守国家法律、法规规定；所有融资由公司统一筹措。 根据公司战略和业务开展的需

2、要以及资本市场的情况在不同时期采 取不同的融资政策；综合权衡，降低本钱，合理确定公司资本结构； 适度负债，防范风险。适用范围 本方法适用于公司融资行为，集团所属分子公司的融资行为遵照 集团公司章程规定办理。2.融资组织与决策 根据融资方案的不同，按照公司章程的规定，在授权范围内，由 公司财务部和董事会具体实施全公司的融资工作。融资责任融资部负责公司短期负债融资和长期借款、融资租赁等，主要负责 以下事项：制订公司以上融资事项的管理方法。提出以上融资事项具体方案，并负责落实。 提出或审查公司重点工程的长期负债融资方案。 负责对公司所有筹集资金的使用监督与管理。财务总监和董事会应协助融资部门做好融资

3、管理工作， 分析资本 市场资金供给状况， 为公司制定合理的融资政策提出建设性意见， 协 助建设、维护公司与资本市场、金融机构的公共关系。融资决策程序公司长、短期借款、 融资租赁的融资， 由融资部提出具体融资方案， 报财务总监审核同意后， 数额在董事会授权范围以下的， 经总经理办 公会讨论后由总经理批准；董事会授权范围以外的，报董事会批准。重大经营工程的融资， 由总经理协助资金使用部门提出融资需求和 建议方案， 公司在审批该投资工程时一并审批其融资方案。 工程实施 阶段，融资方案或融资规模需要改变的， 变动数额在董事会授权范围 以下的，由公司总经理审批，超过授权范围的，报公司董事会批准后 办理。

4、进行权益性资本融资时， 由董事会负责组织协调融资部以及资金使 用部门提出具体融资方案， 经总经理办公会审议通过后， 报董事会批 准。融资政策的选择 融资政策应结合公司开展状况、资金需求、经营业绩、风险因 素、外部资金市场供给情况、国家相关政策法规要求制定。公司调整时期， 应采取保守的融资政策， 尽可能减少银行借款等负 债融资。公司开展时期， 应采取稳健的融资政策， 可通过增加银行借款等负 债融资，改善资本结构，降低资本本钱。公司迅速扩张时期， 可采取激进的融资政策， 选择多种融资方式积 极筹措资金，充分利用财务杠杆作用适当增加负债比例。 2.4.权益资本融资公司根据经营和开展的需要，依照法律、

5、法规的规定，经董事会 分别作出决议，可以采用以下方式增加权益资本：增加新股东和新股本；向现有股东增加股本；寻求上市融资。权益性资本融资应根据公司的长远开展战略及资本市场的状 况，在满足根本发行条件时， 以尽可能低的募集本钱募集公司开展所 需资金。权益性资本融资的顺利募集需要以下各方面的配合：a. 对资本市场动态的跟踪分析。b. 公司在资本市场的形象维护。c. 已募集资金投向和使用的严格管理。d. 与效益良好企业、优秀中介机构的积极配合。3 债务资本融资债务资本融资方式：通过银行贷款获取短期借款、长期借款。 其他金融机构的借款。融资租赁公司短期借款融资程序：融资部根据财务预算和资金方案确定公司短

6、期内所需资金， 编制融 资方案表；按照融资规模大小， 分别由财务总监、 总经理和董事会审批融资计 划；融资部负责签定借款合同并监督资金的到位和使用， 借款合同内容 包括借款人、 借款金额、 利息率、 借款期限、 利息及本金的归还方式、 违约责任等。双方法人代表或授权人签字。短期借款的管理融资部在短期借款到位当日按照借款类别在短期借款台帐中登记。融资部负责监督借款资金的使用， 原那么上应按照借款方案使用该项 资金，不得随意改变资金用途。融资部及时计提和支付借款利息。融资部应建立资金台账以详细记录各项资金的筹集、 运用和本息归 还情况。长期借款融资程序及管理长期债务资本融资包括长期借款、融资租赁等

7、方式以下只考虑长期借款 ) 长期借款必须编制长期借款方案使用书，包括工程可行性研究报 告、工程批复、公司批准文件、借款金额、用款时间与方案、还款期 限与方案等。财务总监、总经理和董事会依其职权范围审批该项长期借款方案。 融资部负责签订长期借款合同，其主要内容包括贷款种类、用途、 贷款金额、利息率、贷款期限、利息及本金的归还方式和资金来源、 违约责任等。长期借款利息的处理按照?企业会计制度执行? 。 债务性融资的报批材料管理债务性融资的报批材料应包括以下内容：a. 融资款项的用途及用款工程背景情况；b. 用款与还款方案；c. 融资数量与债权人；d. 担保方式与内容；e. 用款工程经济性与还款能力

8、分析；f. 其他需要说明的事项。如果某项筹资是直接为工程投资效劳的， 那么此工程的投资收益率 必须大于该项筹资的资本本钱； 如果某项筹资的直接效果是无法计量 的，那么应该选择资金本钱最低的筹资方案。4 融资风险管理风险评价的负责部门融资风险的评价由财务部负责。公司融资风险的评价原那么： 以投资和资金的需要决定融资的时机、规模和组合。 充分考虑公司的归还能力， 全面地衡量收益情况和归还能力， 做到 量力而行；负债率和还债率要控制在一定范围内； 融资要考虑税款减免及社会条件的制约。融资本钱是决定公司融资效益的决定性因素， 对于选择评价融资 方式有重要意义。 财务部应采用加权平均资本本钱最小的融资组合评 价公司资金本钱以确定合理的资本结构 长期资本的资金本钱计算见 附件。风险评价方法融资风险