会计做账流程[1]

1、每月会计做账流程 一、每月会计作帐流程 1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。 2、根据记账凭证登记各种明细分类账。 3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。 4、结账、对帐。做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。 5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。 6、将记账凭证装订成册，妥善保管。 二、记账凭证 1、必须具备如下内容 l填制凭证的日期：收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金的实际收入日期、实际付出日期填写；转账凭证的填制日期可以按收到原始凭证的日期填写，也可以按编制记账凭

2、证的日期填写。 2凭证编号：记账凭证必须编号，有利于查找。 3经济业务摘要：摘要是对经济业务的简要说明。 4会计科目：会计科目是账户的名称，正确使用会计科目是进行账务处理的根底环节。 5金额：记账凭证所列金额是会计核算的根底，关系到会计账簿、会计报表的正确与否。为此，计算必须准确，书写清楚、符合要求。 6所附原始凭证的张数：原始凭证是编制记账凭证的依据，必须在记账凭证上填写所附原始凭证的张数，两者必须相符。 7填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章：以便于明确经济责任。 2、记账凭证审核的内容： 1填制凭证的日期是否正确：收款凭证和付款凭证的填制日期是否是货

3、币资金的实际收入日期、实际付出日期；转账凭证的填制日期是否是收到原始凭证的日期或者是编制记账凭证的日期。 2凭证是否编号，编号是否正确。 3经济业务摘要是否正确地反映了经济业务的根本内容。 4会计科目的使用是否正确；总账科目和明细科目是否填列齐全。 5记账凭证所列金额计算是否准确，书写是否清楚、符合要求。 6所附原始凭证的张数与记账凭证上填写的所附原始凭证的张数是否相符。 7填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章是否齐全。 三、月末会计的计提、结转分录 一计提职工福利费、职工教育费、工会经费 1、按工资总额14%提取职工福利费 借：管理费用-福利费 贷：应付

4、福利费 2、按工资总额1.5%提取职工教育费 借：管理费用-职工教育费 贷：其他应付款-职工教育费 3、按工资总额2%提取工会经费 借：管理费用-工会经费 贷：其他应付款-工会经费 二提固定资产折旧 借：管理费用-折旧费 贷：累计折旧 三摊销费用 借：管理费用或营业费用等 贷：待摊费用或长期待摊费用 四计提税金 借：营业税金及附加 贷：应交税费-城建税 贷：其他应交款-教育费附加 五结转各种收入 1、结转主营业务收入 借：主营业务收入 贷：本年利润 2、结转其他业务收入 借：其他业务收入 贷：本年利润 3、结转营业外收入 借：营业外收入 贷：本年利润 (六)结转本钱、支出、税金 1、结转本钱

5、借：本年利润 贷：主营业务本钱 2、结转其他业务支出 借：本年利润 贷：其他业务支出 3、结转营业外支出 借：本年利润 贷：营业外支出 4、结转税金 借：本年利润 贷：营业税金及附加 (七)结转各项费用 1、结转管理费用 借：本年利润 贷：管理费用 2、结转财务费用 借：本年利润 贷：财务费用 3、结转营业费用 借：本年利润 贷：营业费用 (八)季度计提所得税 1、提取时 借：所得税 贷：应交税费-所得税 2、结转所得税 借：本年利润 贷：所得税 3、上缴所得税 借：应交税费-所得税 贷：银行存款或现金 四、结账工作 1、结账前，必须将本期内所发生的各项经济业务全部登记入账。 2、结账时，应当

6、结出每个账户的期末余额。需要结出当月发生额的，应当在摘要栏内注明“本月合计字样，并在下面通栏划单红线。需要结出本年累计发生额的，应当在摘要栏内注明“本年累计字样，并在下面通栏划单红线；12月末的“本年累计就是全年累计发生额，全年累计发生额下应当通栏划双红线，年度终了结账时，所有总账账户都应当结出全年发生额和年末余额。 五、月末结账后要进行对帐 对账的内容主要包括账证核对，账账核对，账实核对，账表核对。 1账实相符。是账簿记录与实物、款项实有数核对相符的简称。保证账实相符，是会计核算的根本要求。由于会计账簿记录是实物款项使用情况的价值量反映，实物款项的增减变化情况，必须在会计账簿记录上如实记录、

7、登记。因此，通过会计账簿记录的正确性，发现财产物资和现金管理中存在的问题，有利于查明原因、明确责任，有利于改良管理、提高效益，有利于保证会计资料真实、完整。 2账证相符。是会计账簿记录与会计凭证有关内容核对相符的简称。保证账证相符，也是会计核算的根本要求。由于会计账簿记录是根据会计凭证等资料编制的，两者之间存在逻辑联系。因此，通过账证核对，可以检查、验证会计账簿和会计凭证的内容是否正确无误，以保证会计资料真实、完整。各单位应当定期将会计账簿记录与其相应的会计凭证包括时间、编号、内容、金额、记账方向等逐项核对，检查是否一致。如果发现有不一致之处，应当及时查明原因，并按照规定予以更正。 3账账相符

8、。是会计账簿之间相对应记录核对相符的简称。保证账账相符，同样是会计核算的根本要求。由于会计账簿之间，包括总账各账户之间、总账与明细账之间、总账与日记账之间、会计机构的财产物资明细账与保管部门、使用部门的有关财产物资明细账之间等相对应的记录存在着内在联系，通过定期核对，可以检查、验证会计账簿记录的正确性，便于发现问题，纠正错误，保证会计资料的真实、完整和准确无误。 4账表相符。是会计账簿记录与会计报表有关内容核对相符的简称。保证账表相符，同样也是会计核算的根本要求。由于会计报表是根据会计账簿记录及有关资料编制的，两者之间存在着相对应的关系。因此，通过检查会计报表各工程的数据与会计账簿有关数据是否

9、一致，确保会计信息的质量六、月末编制会计报表要求 按照国家统一的会计制度规定的编制根底、编制依据、编制原那么和方法，做到内容完整、数字真实、计算准确、编报及时。 会计报表之间、会计报表各工程之间，但凡有对应关系的数字，应当相互一致，会计报表中本期与上期的有关数字，应当相互衔接。 会计报表附注和财务情况说明书应按照?企业财务会计报告条例?和国家统一的会计制度的规定，对会计报表中需要说明的事项作出真实、完整、清楚的说明。 对外提供的财务会计报告，应由单位负责人和主管会计的负责人、会计机构负责人会计主管人员签名并盖章；设置总会计师的企业，还应由总会计师签名并盖章，方可生效。 七、商业企业涉及的税金：

10、增值税、城建税、教育费附加、个人所得税、印花税、房产税、土地使用税、所得税、车船使用税等税务申报全流程现详呈如下:一、企业每月4日5日或6日上午 必须到指定的申报点申报纳税,首次申报企业还要选择企业所得税征收方式,且须法人财务共同签字认可, 企业所得税征收方式鉴定表参考样表填写方式:申请查帐征收企业 样表下载 :企业所得税征收方式鉴定表.xls 申请核定征收企业样表下载:企业所得税核定征收方式鉴定表.xls二、企业纳税申报必须采用网上电子报税形式，具体流程和要求见本网站“电子申报推广通知。已电子申报企业纸质报表无需上交，只需每月15日前发一邮件至开发区即可，文件为小区专报表.xls，邮箱地址：

11、hiyg200521cn 或295084431qq 三、还未办理电子申报单机户企业申报内容包括电子文档和纸质报表，内容如不符要求一律拒收，过上海申报代理点申报期的，企业自行至崇明申报税，逾期责任自负。现将要求详列如下：1、电子文档：a、代理电子申报企业只要个所电子文档，文档是通过“数据导出的，保存类型为“文本文件格式代码*.txt)的文本文件b、手工申报企业，需如gssb310230.zip的个所电子文档、企业财务补充数据采集电子模版企业财务补充数据采集电子模版.rar、财务会计报表电子模版财务会计报表：财务会计报表电子模板及填表说明.rar等3个电子文件。c、代理电子申报或手工申报企业有营业

12、税营业额扣减的,还需营业税营业额减除工程明细表模板电子文档附表六：营业税营业额减除工程明细表.xlsd、所有电子文档放进企业名称命名的文件夹保存到软盘或U盘等介质，和申报的纸质报表资料一起上交！注:个所申报和明细打印说明详见纸质报表中的个所明细表，个所申报软件和申报说明可在本站“资料下载中下载，或在上海财税网上下载！index.html2、纸质报表所有企业根据下载的样表和其它要求申报的表格严格按顺序装订，签字盖章！电子申报企业单机户和代理户和暂时采用手工申报的企业对申报时间和申报资料的要求是一致的，特别是电子申报企业申报资料在电子报税窗口打印的话有几张表是打印不出来的包括城建税表、个人所得税汇

13、总表、独资和合伙企业个人所得税带征表、核定征收企业的核定征收企业收入总额明细表等，须在这里根据下面样表内容打印，不可或缺。1、效劳业：a、一般效劳业：查帐征收企业一般效劳业查.xls，核定征收企业一般效劳业(核).xls申报表至少要7张，1、4、7、10月申报期查帐征收企业再增加企业所得税A表，核定征收企业增加B表和企业附表！当月申报如有营业额抵减的，再加附表6，附表7两张表，同时做抵减电子模板，如还有其它税种增值税税目建筑业、运输业等需申报的，在本栏目最下方补充下载区域内选择下载打印。b、建筑业：查帐征收企业建筑业申报表查.xls，核定征收企业建筑业(核).xls申报表至少要8张，1、4、7

14、、10月申报期查帐征收企业再增加企业所得税A表，核定征收企业增加B表和企业附表！当月申报如有营业额抵减的，再加附表6，附表7两张表，同时做抵减电子模板，外出经营的，加附表5，如还有其它税种增值税税目其它效劳业、运输业等需申报的，在本栏目最下方补充下载区域内选择下载打印。c、运输装卸业：查帐征收企业运输业装卸业申报表查.xls，核定征收企业运输业装卸业申报表(核).xls申报表至少要7张，1、4、7、10月申报期查帐征收企业再增加企业所得税A表，核定征收企业增加B表和企业附表！当月申报如有营业额抵减的，再加附表6，附表7两张表，同时做抵减电子模板，如还有其它税种增值税税目其它效劳业、建筑业等需申

15、报的，在本栏目最下方补充下载区域内选择下载打印。d、文化演出和邮电业：查帐征收企业邮电、文化演出(查).xls，核定征收企业邮电、文化演出(核).xls平时申报表至少要6张，1、4、7、10月申报期查帐征收企业再增加企业所得税A表，核定征收企业增加B表和企业附表！当月申报如有营业额抵减的，再加附表6，附表7两张表，同时做抵减电子模板，如还有其它税种增值税税目其它效劳业、建筑业等需申报的，除相应附表外，再加营业税主表，报表在本栏目最下方补充下载区域内选择下载打印。e、个人独资和合伙企业申报表：个人独资企业和合伙企业申报表1.xls，适用于个人所得税带征企业，个人独资企业和合伙企业申报表2.xls

16、，适用于会计师事务所、房地产企业等个人所得税需查帐征收企业申报表至少要8张，当月申报如有营业额抵减的，再加附表6，附表7两张表，同时做抵减电子模板，如还有其它税种小规模.xls增值税税目其它效劳业、建筑业等需申报的，报表在本栏目最下方补充下载区域内选择下载打印，建筑业再加建筑业企业财务补充数据采集表.xls。2.一般纳税人申报表：查帐征收企业一般纳税人申报表(查.xls，核定征收企业一般纳税人申报表(核).xls平时申报表至少要10张，1、4、7、10月申报期查帐征收企业再增加企业所得税A表，核定征收企业增加B表和企业附表！，如是工业制造企业的，加工业制造业企业财务补充数据采集表.xls，如有

17、海关或运输发票抵扣的，本网站下载通用税务数据采集软件一般纳税人版，做电子文档，有营业税的，根据上面所列的申报内容和报表选择申报，报表也可以在本栏目最下方补充下载区域内选择下载打印。金碟K3的操作流程构组成数据库SQL中间层数据存储端客户端操作终端注：数据库、中间层的安装环境2000/NT SERVER端K3中间层帐套管理一、新建帐套操作流程：效劳器电脑-开始-程序-K3中间层-帐套管理新建 .  K3系统结构组成数据库SQL中间层数据存储端客户端操作终端注：数据库、中间层的安装环境2000/NT SERVER端K3中间层帐套管理一、新建帐套操作流程：效劳器电脑-开始-程序-K3中间层

18、-帐套管理新建按钮白纸按钮注意点：帐套号、帐套名不能重复但可修改，但帐套类型不可更改二、设置参数和启用帐套操作流程：效劳器电脑-开始-程序-K3中间层-帐套管理设置按钮注意点： 公司名称可改，其他参数在帐套启用后即不可更改包括总账启用期间易引发的错误：如果帐套未启用就使用，系统会报错"数据库尚未完成建账初始化，系统不能使用"三、备份与恢复1、 备份操作流程：效劳器电脑-开始-程序-K3中间层-帐套管理备份按钮注意点：a、备份路径的选择建议可建立容易识别的路径b、 备份时电脑硬盘及外部设备应同时备份c、 备份文件不能直接翻开使用解释：外部设备光盘刻录机、磁带机2、 恢复解释：

19、当源帐套受到损坏，需翻开备份文件来使用时用恢复，恢复与备份是对应的过程。操作流程：效劳器电脑-开始-程序-K3中间层-帐套管理恢复按钮注意点：恢复时“帐套号、帐套名不允许重复四、用户管理即可在中间层处理，亦可在客户端处理操作流程：中间层效劳器电脑-开始-程序-K3中间层-帐套管理用户按钮客户端K3主控台进入相应帐套系统设置用户管理1、 用户组：注意系统管理员组与一般用户组的区别2、 新建用户操作流程：中间层效劳器电脑-开始-程序-K3中间层-帐套管理用户按钮用户菜单新建用户(客户端K3主控台进入相应帐套系统设置用户管理用户按钮用户菜单新建用户注意点：a、只能是系统管理员才可以增加人名b、注意系

20、统管理员的新增即用户组的选择3、 用户授权操作流程：中间层效劳器电脑-开始-程序-K3中间层-帐套管理用户按钮用户菜单权限客户端K3主控台进入相应帐套系统设置用户管理用户按钮用户菜单权限注意点：a、只能是系统管理员才可以给一般用户进行授权，报表的授权应在报表系统工具报表权限控制里给与授权。b、系统管理员身份的人不需要进行授权c、具体权限的划分“高级中处理4、 查看软件版本及版本号中间层与客户端均可应用，“帮助菜单下的“关于5、 查看系统使用状况启动中间层系统系统使用状况，查看加密狗信息。K3客户端根底资料系统框架设置1、引入科目操作流程：K3主控台进入相应帐套系统设置根底资料公共资料-科目文件

21、从摸板引入科目注意点：一套帐一套会计科目*2、币别操作流程：K3主控台进入相应帐套系统设置根底资料公共资料-币别-新增注意点：a、一般不对记帐本位币进行修改b、假设币别已有业务发生那么不能删除3、凭证字解释：各单位在制作凭证过程中对业务的分类情况操作流程：K3主控台进入相应帐套系统设置根底资料公共资料-凭证字-新增注意点：假设凭证字已有业务发生那么不能删除*4、计量单位A、计量单位组解释：对具体的计量单位进行分类操作流程：K3主控台进入相应帐套系统设置根底资料公共资料-计量单位-新增B、计量单位操作流程：选中相应的计量单位组右边单击鼠标右键-新增计量单位注意点：a、代码、名称不能重复b、一个计

22、量单位组下只有一个默认的根本计量单位在设置数量金额核算时只能有一种默认计量单位，由于每个产品的单位有可能不同，所以在生成凭证时会产生错误，这时要在生成凭证选项中选择计量单位自动取用对应科目预设的缺省单位。*5、结算方式操作流程：K3主控台进入相应帐套系统设置根底资料公共资料-结算方式-新增备注：结算方式一般有现金、电汇、信汇、商业汇票、银行汇票、银行本票、支票、贷记凭证6、核算工程核算工程的定义及作用：核算工程不是明细科目，但可充当明细科目使用；核算工程可以简化科目体系，并减少月末统计汇总的工作量；*A、核算工程类操作流程：K3主控台进入相应帐套系统设置根底资料公共资料-核算工程管理-新增B、

23、核算工程操作流程：选择核算工程类-右边单击鼠标右键-新增核算工程注意点： a、带颜色字段是必录项b、带有.的工程不能直接输入，通过F7选择或增加c、核算工程代码分级通过“.实现d、假设核算工程已有业务发生即不可删除易引发的错误：不可将最底层实际使用的核算工程设置为“上级组，否那么在实际业务发生时将不列入选择项进行选择7、会计科目的新增和修改操作流程：K3主控台进入相应帐套系统设置根底资料公共资料-科目-新增和属性即修改系统关联的注意点：a 、未购置应收、应付系统，想在总帐系统看帐龄分析，应该选择"往来业务核算"往来科目下挂相应的核算工程类别，并在系统参数中应选择"

24、启用往来业务核销"？启用了往来应收模块，并在应收中做帐，那么在总账核算工程明细帐中无法查看客户往来信息应收帐款科目下挂客户、职员、物料时b、未购置购销存系统，想在总帐系统看数量帐，存货科目应选择"数量金额辅助核算"如果既选择数量金额辅助核算又在物流模块中处理日常业务，会不会对帐务造成影响？c、未购置现金流量表系统，想在总帐系统生成现金流量表，应选择"现金等价物"货币资金科目及短期投资类科目操作注意点：a、一个科目可平行下挂1024个核算工程类即多工程核算b、科目已有业务发生，科目不可删除和修改科目下挂的核算工程类别c、科目有业务发生，币别只能改

25、为核算所有币别d、可通过禁用的方法，把不能修改的科目或核算工程禁用总帐系统核心根底系统一、系统参数操作流程：K3主控台进入相应帐套系统设置总帐系统-系统参数备注：“启用往来业务核销是针对会计科目设的参数，选择此参数后总账系统中各会计科目可以进行往来业务核销。一般是针对没有购置相应模块又要在总账中查看相应信息而设置的。注意点：需结合各单位业务情况进行选择，注意每个选项的实际使用情况。二、初始余额录入操作流程：K3主控台进入相应帐套系统设置初始化总账初始数据录入业务注意点：1、如果年初启用1月份，只要准备每个科目的年初数即可。2、如果是年中启用非1月份，需要准备每个科目的期初余额、本年累计借方发生

26、、本年累计贷方发生、损益类科目实际发生3、系统初始化可与日常业务同步进行，但是必须在凭证过帐前结束初始化操作注意点：1、白颜色录入：直接录入2、黄颜色录入：1汇总下级科目自动汇总2根据核算工程录入打“处录入具体内容3、外币科目数据录入：选择“人民币下拉键-选择相关外币进行录入4、损益类科目数据录入：如果年初启用1月份，那么不录入数据如果是年中启用非1月份累计借方 累计贷方 期初余额 损益实际发生额帐结 表结 或 6、 试算平衡：如有外币业务那么必须在“综合本位币下平衡7、 注意各系统初始数据传递问题:应收、应付可与总账数据互为传递固定资产系统可传递数据至总账系统物流系统可传递数据至总账系统7、

27、结束初始化：初始余额录入-文件-结束初始化系统反初始化取消结束标志初始余额录入-文件取消结束标志a、系统管理员的身份b、在凭证未过帐的情况下三、总帐日常处理1、 新增凭证操作流程：K3主控台进入相应帐套财务会计-总帐系统凭证处理凭证录入注意点：根底资料内容的查询-F7"."复制上一条摘要"/"复制第一条摘要Ctrl+F7-借贷调平键空格键-调整借贷方向英文状态下红字金额先输数字，再输“负号查看-选项-"代码自动提示窗口"等2、 修改、删除凭证操作流程：K3主控台进入相应帐套财务会计-总帐系统凭证处理凭证查询a、修改：需选中错误凭证点“

28、修改按钮b、删除：1如果凭证未保存想删除，点"复原"2如果凭证已经保存想删除，凭证查询中删除3、 凭证审核操作流程：K3主控台进入相应帐套财务会计-总帐系统凭证处理凭证查询a、单张 选中需审核的凭证-点击“审核按钮-进入凭证后再点击“审核按钮即可b、成批 编辑菜单下“成批审核注意点：a、审核和制单人不能为同一人；b、审核以后的凭证不能直接修改和删除；c、原审核人员才可以取消审核反审核；4、凭证过帐操作流程：K3主控台进入相应帐套财务会计-总帐系统凭证处理凭证过帐注意点：A、过帐时，凭证不能过帐的原因：1初始化未完成2无过帐权限3凭证不是当期的4用户冲突B、凭证错误后的修改方

29、法：a未审核、未过帐：直接在查询中选中错误凭证修改即可。b已审核、未过帐：查询中取消审核章后即可修改。(反审核)c已审核、已过帐：1在查询中冲销错误凭证2在查询中对错误凭证先进行反过帐，后反审核，即可修改。5、帐簿的查询操作流程：K3主控台进入相应帐套财务会计-总帐系统帐簿选择各类帐簿如：总分类帐注意点：1帐证一体化：只能查询，不能直接修改2总帐和明细帐都可以跨年度和月份进行查询3第一次使用多栏帐要手工设计四、总帐期末处理*1、期末调汇操作流程：K3主控台进入相应帐套财务会计-总帐系统结帐期末调汇注意点：所有凭证必须过帐只有设置为参与“期末调汇的科目，才能使用该功能*2、自动转帐操作流程：K3

30、主控台进入相应帐套财务会计-总帐系统结帐自动转帐注意点：A、转出科目可以非明细科目；B、转入科目一定是明细科目；可包含未过帐凭证3、结转损益操作流程：K3主控台进入相应帐套财务会计-总帐系统结帐结转损益注意点：A、所有凭证必须过帐B、系统参数中本年利润科目要进行选择易引发的错误：假设在系统参数中未选择“本年利润科目，那么报“未指定本年利润科目或科目不存在，不能进行结转损益的错误4、期末结帐操作流程：K3主控台进入相应帐套财务会计-总帐系统结帐期末结帐注意点：不能结帐的原因：1有未过帐的凭证2无权限3其他子系统未结帐4与其他用户冲突八、套打1、套打格式凭证：*上海TR101记帐凭证上海TR102

31、收款凭证 纸张大小：自定义大小上海TR103付款凭证 宽度：2800上海TR104转帐凭证 长度：1400 单位：0.1mm上海TW101外币记帐凭证帐簿：上海TR201总分类帐三栏式上海TR202试算平衡表汇总式 纸张大小：US standard fanfold 14.7.上海TR211现金日记帐 美国复写纸上海TR211银行日记帐上海TR211明细帐上海TR231多栏帐(7栏)上海TR232多栏帐副页12栏注：打印机的选择建议用“针式打印机，如：EPSON 1600K 等2、套打的使用凭证套打操作流程：A、K3主控台进入相应帐套财务会计-总帐系统凭证处理凭证查询工具套打设置第一次需引入“摸

32、板格式选择对应套打格式去掉“打印第一层的勾-调整偏移量左减右加，上减下加保存B、K3主控台进入相应帐套财务会计-总帐系统凭证处理凭证查询文件打印设置选纸张大小C、K3主控台进入相应帐套财务会计-总帐系统凭证处理凭证查询选中需进行套打的凭证点“凭证按钮 “使用套打方可进行预览和打印注意点：A、凭证过滤时注意币别的选择，套打格式中注意外币格式与本位币格式的选择B、假设想对凭证进行分类套打，凭证过滤时注意凭证字的选择，套打格式中注意各种分类格式的选择帐簿套打操作流程：A、K3主控台进入相应帐套财务会计-总帐系统帐簿工具套打设置第一次需引入“摸板格式选择对应套打格式去掉“打印第一层的勾-调整偏移量左减

33、右加，上减下加保存B、K3主控台进入相应帐套财务会计-总帐系统帐簿选择需套打的帐簿种类过滤条件文件打印设置选纸张大小C、 K3主控台进入相应帐套财务会计-总帐系统帐簿选择需套打的帐簿种类过滤条件文件“使用套打方可进行预览和打印注意点：A、在“明细分类帐中进行日记帐的套打B、多栏帐套打时，需“使用套打和“套打时预览副页K3子系统现金管理系统系统集成：总账、应收应付根底资料及日记帐系统间关联：总帐系统 现金管理系统日常票据 应收应付日常凭证一、初始化系统设置初始化现金管理-初始化数据录入-引入结束初始化：编辑-结束初始化补充：如果日常处理中，公司新开户银行：先在根底资料中增加新科目，然后到现金管理

34、系统初始化中去引入，再结束新科目初始化反初始化：编辑-反初始化二、日常处理财务会计现金管理1、现金日记帐和银行日记帐共有三种方法：1复核记帐2从总帐中引入日记帐3新增*2、库存盘点出纳实际库存对帐财务会计现金管理-现金-现金盘点3、现金对帐出纳与总帐系统对帐财务会计现金管理-现金-现金对帐4、银行对账单手工录入或外部引入5、银行存款对帐出纳与银行对帐财务会计现金管理-银行存款-银行存款对帐前提条件：银行对帐单应该录入到电脑中对账方式：手工对账、自动对账自动对账的条件：金额相等、结算方式相等、结算号相等、日期相等银行存款对帐必须满足的“根本条件-金额相等6、余额调节表自动生成三、期末处理财务会计

35、现金管理期末处理期末结帐结帐与反结帐系统可以结转未达帐*四、票据管理支票管理可进行操作的内容有：购入、领用、作废、报销收付票据本系统中票据可进行的操作：票据背书、票据核销、票据生成凭证票据具体操作见应收、应付系统固定资产系统系统集成：总账、工业本钱管理系统系统间关联：总帐系统 日常凭证 固定资产折旧信息 本钱系统一、系统参数系统设置-系统设置-固定资产-系统参数1固定资产的启用期间2允许改变根底资料编码二、根底资料设置财务会计固定资产根底资料卡片类别中代码和名称是必录项三、固定资产初始化财务会计固定资产-业务处理-新增卡片新增卡片后，固定资产的启用日期不可再更改卡片上的费用科目一定是最明细科目

36、卡片可以多币别管理卡片中预计使用期间指的是月份数初始化状态，固定资产折旧方法如果是平均年限法，要选择按净值和剩余使用期间的平均年限法初始化卡片中的相关概念：初始数据录入a、 启用期间前的卡片均为期初数据b、 入帐日期：固定资产购入后登帐日期c、 折旧费用分配科目：固定资产提折旧所计入的费用科目，必须指定最明细科目d、 原币金额：固定资产购入入帐的金额e、 购进原值：固定资产购入时的原值，一般与原币金额相等；假设购入为二手货时那么不相等f、 已使用期间数：从固定资产购入至启用期间止提了多少期的折旧g、 本年已提折旧：该固定资产当前年度所提折旧结束初始化：主窗口-工具-结束初始化反初始化：系统设置

37、初始化固定资产初始化反初始化初始化有误，可通过几种方法进行修改：1反初始化2变动3折旧管理四、固定资产日常处理1、新增财务会计固定资产-业务处理-新增卡片生成凭证：主窗口-业务处理-凭证管理按单和汇总固定资产的凭证可以在固定资产系统审核，但不能过帐卡片生成的凭证金额有误，要先删凭证，然后到卡片中修改金额变动处理2、清理报废财务会计固定资产-业务处理-变动处理只能对以前期间的资产进行做清理时，可以单个清理，也可以局部清理如果想对清理过的卡片删除，要再点"清理"，在清理的界面点"删除"3、变动财务会计固定资产-业务处理-变动处理只能对以前期间的资产进行如果是

38、折旧要素变动，折旧方法要改为动态平均法一张卡片屡次变动，可以生成多条记录4、计提折旧财务会计固定资产-期末处理-计提折旧折旧后假设发现折旧金额有误，可通过“折旧管理进行修改，并且未过帐的计提折旧凭证能够自动修改金额*5、自动对帐财务会计固定资产-期末处理自动对帐自动对帐的科目有：固定资产、累计折旧、减值准备6、卡片打印财务会计固定资产-业务处理-卡片查询-文件-卡片打印五、期末处理结帐：财务会计固定资产-期末处理-期末结帐反结帐：Shift+期末结帐工资系统系统集成：总账、工业本钱管理系统系统间关联：总帐系统 凭证工资系统工资费用分配情况 本钱管理系统一、工资类别人力资源工资管理类别管理新建类

39、别如果不设工资类别，所有模块都成灰色，不能应用工资系统多类别汇总类别不能设置公式，它是自动汇总工资系统中其他类别的工资数据如果是多类别，那么设置和工资业务模块为灰色，不可应用工资系统可实现一个月发屡次工资二、系统参数结帐是否与总帐同步系统设置系统设置工资-系统参数三、根底设置主窗口-设置1、部门人力资源工资管理设置增加方法：1从总帐或其他工资类别中导入2手工新增2、银行管理新增工资代发银行3、职员管理增加方法：1从总帐或其他工资类别中导入2手工新增职员类别：影响工资费用分配通过F7操作4、工资工程设置新增参与工资计算的数据类型：整数、实数、货币固定工程与可变工程：固定工程的数据是每个月固定不变

40、的工资工程有业务发生后不可进行删除5、公式设置如果进行公式检查：1点"公式检查"2保存时系统会自动提示错误信息除“数字外均可进行选择性录入个人所得税的设置：如果 应发合计如果完如果 应发合计>1000 且 应发合计 代扣税=(应发合计-1000)*0.05如果完应发合计=FIX(应发合计)取整四、工资数据录入人力资源工资管理工资业务-工资录入同一列，相同的工资数据可通过"计算器"直接录入五、个人所得税人力资源工资管理-工资业务-所得税计算能够自动生成所得税报表1、设置方法2、设置所得项3、设置税率4、设置参数计算5、把算得的所得税要导入到工资修改中

41、主窗口-工资业务-工资修改光标不能放到"固定工程"上*六、扣零处理扣零工程和扣零后工程不能相同七、工资费用分配人力资源工资管理工资业务-费用分配生成凭证时，如果系统报"凭证分录小于2"错，可能原因是：1、职员卡片内容不全，没有部门或职员类别等2、工资工程无数据3、费用科目和工资科目选择不正确4、总账系统已结账*八、人员变动人力资源工资管理人员变动人员变动处理离职人员可以通过"禁用"功能操作如果取消禁用，要到"职员管理"中操作九、工资报表人力资源工资管理工资报表导出格式：txt、dbf、xls、kds等十、期末处理人

42、力资源工资管理工资业务-期末结帐十一、复制工资数据1固定工程2在工资修改中直接"复制"应收帐款系统系统集成：总账、现金管理、物流采购、销售初始数据系统间关联：总帐系统 应收、付款系统日常发票 进销存系统采、销日常凭证现金管理系统日常票据一、系统参数系统设置系统设置应收账款系统参数只能一台电脑做启用会计期间在有业务发生以后不可以更改应收帐款系统中单据的审核和制单可为同一人*二、合同资料新增财务会计应收账款合同只有审核过的合同才能够被发票关联三、应收帐款初始化系统设置初始化应收款管理-期初数据录入1应收帐款发票、预收单、其他应收款2应收票据3期初坏帐如果想修改初始数据，要点&q

43、uot;明细"预收款在初始化表中用"负数"表示* 初始数据传递问题如果想和总帐互导初始数据，一定在应收或应付做1 先启用总帐系统，总帐至收、付系统：文件-引入总帐初始余额注：收、付款系统中的需引入的往来科目，在总帐设置中往来科目必须下挂核算工程2 先启用收、付系统，收、付系统至总帐：转余额注：传递的各系统必须处于初始化状态结束初始化：工具-结束初始化反初始化对日常业务有影响1、所有业务单据取消审核 2、所有业务单据取消核销及取消坏帐处理3、所有生成的凭证全部删除 4、应收票据背书等处理全部取消四、日常处理1、业务财务会计应收款管理选择单据类型选择业务类型注：日常票

44、据审核后自动生成一张“收款单2、单据生成凭证1财务会计应收款管理-凭证处理2单据保存和审核后直接在单据的界面上生成凭证(3) 先制作凭证模板，然后在凭证处理中根据单据类型生成凭证必须满足的条件：单据必须审核后才能进行生成凭证的操作假设和物流连用,发票生成凭证那么在物流系统中进行(存货核算系统)*日常处理业务中的应收票据生成凭证是到凭证处理的"收款单"类型中做3、核销1财务会计应收款管理-结算-核销管理2收款单保存和审核以后在单据中直接核销收款单如果是通过关联发票的方式录入的，核销方式应选择"应收单号"核销方式：三种：金额、存货数量、应收单号核销类型：4种

45、以上流程做完后，发现单据有错误，如何改？凭证是否过帐？如果是，到总帐中把凭证反过帐，删除凭证凭证浏览-反核销核销管理-反审核单据序时簿-编辑-修改单据否，在应收系统中"凭证浏览"中，删除凭证-反核销-反审核-修改单据4、坏帐处理1 坏帐准备计提坏帐财务会计应收款管理坏账处理一年中可以屡次计提坏帐坏帐准备中的应收款余额从总帐中取的数据，所以在做坏帐准备之前要把总帐系统中所有应收帐款的凭证过帐2坏帐损失未核销的单据3坏帐收回必须先做对应的收款单注：以上业务凭证均为“机制凭证在业务中自动生成即可5、帐表财务会计应收款管理账表/分析分析表有6种：账龄分析、周转分析、欠款分析、回款分

46、析、坏账分析、收款预测6、期末处理财务会计应收款管理-期末处理结账/反结账注：结帐前进销存所有发票必须传递完K3财务结果报表系统根底系统系统间关联：总帐系统 报表系统通过公式取总帐系统凭证数据一、查看系统的报表模板帐上取数：ACCT取月份数、ACCTEXT取具体时间段日期的数，取对方科目的数运算函数：SUM、AVG、MAX、。表间取数：REF_F多帐套管理：工具-设置多帐套管理，然后应用ACCTC-期初余额 Y-期末余额可省略查看系统预设的报表1、在“模板中翻开系统预设的报表2、检查系统预设的公式FX-选择函数类型ACCT等3、切换到数据状态视图-显示数据4、报表重算数据-报表重算，F9注：利

47、润表的“取数类型与帐务系统中“结转损益功能有直接关联二、自定义表(建议在公式状态下进行格式设置)1、设置表格报表总的行列设置：格式-表属性单元融合：格式-单元融合定义斜线：格式-定义斜线斜线单元格的字体要在"定义斜线"中调整2、设置页眉页脚格式-表属性-页眉页脚日期通过函数去设：其他-RPTDATE取总帐会计期间和日期页眉间的空行制作：空格键3、取数"fx"-ACCT如果想复制公式：用"填充"功能在公式状态下视图-显示公式求和：SUM4、选择报表期间Ctrl+P或者 工具-公式取数参数报表重算：F9数字格式：数据为“零不显示 格式-单

48、元属性-数字格式*5、设置表页格式-表页管理添加表页、设置关键字、表页锁定、表页删除不能做报表重算*6、报表的引入、引出文件-引入文件或者引出报表从外引入的报表只能引数据，不引公式可引入、引出为金蝶独立报表文件KDS*7、批量填充工具-批量填充现金流量表系统系统间关联：总帐系统 现金流量表系统提取总帐相关凭证数据，通过人为指定一、定义报表方案方案中的“引入是版本升级处理假设进入系统所有内容为“灰色，那么没有选择“报表方案二、定义制表的时间段三、定义现金类科目及其等价物指定方法：双击工程；选择工程后点“改变；用SHIFT或CTRL进行多重选择四、提取数据提取策略：不重复提取；重复某段日期以后的数

49、据；全部重新提取五、增加、修改现金工程主表、副表工程的增加、修改特殊工程：一个科目有多个现金流向按比例六、T 型帐1、汇总方式有两种：现金类汇总；一级科目汇总2、在指定流向时，可按下级科目展开；核算工程展开；现金工程展开；币别展开；凭证展开七、凭证如果在指定现金流量工程时，出错，如何改？1不产生的现金工程-错某一项选择该项，右键-选择现金工程-取消所选工程2X 项-错Y项选择该项，右键-选择现金工程-X 项八、附表编制原理：附表中所有科目金额+损益表中的净利润=经营活动产生的现金净流量做附表的前提条件：主表必须做完，并且做得正确，才能做附表编制方法：1、用鼠标右键操作2、附表的人为调整是在附表

50、工程中右键锁定值注：附表工程中“现金及现金等价物的净增加情况是不能进行调整的九、报表输出版本是9.0以下的，现金流量表每次做完，要做引出总帐中现金流量表的编制流程1、定义现金等价物科目2、现金流量工程的增加、修改等3、指定现金流量工程A、根据凭证指定B、T型帐户4、附表的指定5、出现金流量表财务分析系统(鼠标右键)系统间关联：总帐系统 财务分析系统通过公式取总帐系统凭证数据*一、系统设置内容1、数字格式2、页眉页脚设置二、报表分析1、查看系统预设报表的公式2、对系统预设报表进行各种分析三、财务指标1、指标公式定义2、指标分析不同期间四、因素分析1、新建“管理费用科目的因素分析对象2、对新建的分

51、析对象进行各种分析一共有3种分析方式：结构分析、比拟分析、趋势分析数据来源：金蝶报表、金蝶帐套补 充 操 作1怎样简洁查看应收账款的贷方数字：总账-凭证处理-凭证查询-条件选择期间、凭证字、会计科目等于或者包含-方式按凭证过滤或安分录过滤。金蝶财务软件操作流程 标签：金蝶  财务  软件  操作  流程  时间：2021-02-04 16:46:58  点击：337  回帖：0上一篇：行走职场人士必看的五个寓言下一篇：在使用金蝶KIS商贸版V2.0财务业K

52、IS主要分为系统初始化和日常处理二局部 一、 系统初始化 在系统初始化局部主要有以下五个方面：   1新建帐套 2帐套选项  3.根底资料 4.初始数据录入 5.启用帐套 一新建帐套:会计科目结构会计期期间(选择自然月份)帐套启用期间(注意年中和年初建帐的区别.。 翻开金蝶软件点击“新建按钮，开始新建帐套的建立，先选好帐套文件存放路径，并在文件名处输入公司简称。 点击“翻开按钮，系统翻开建帐向导窗口按要求输入公司全称。 点击“下一步按钮，设置贵公司所属行业。 点击“下一步按钮，按要求设置会计科目结构 按要求设置会计期间界定方式 系统提示帐套建立所需的资料已经完成点击“完成“

53、 进入初始化设置 用户管理设置：翻开“工具菜单选中“用户管理点击用户设置的新增按钮会弹出“新增用户窗口。 用户名：一般使用会计人员的真实姓名 平安码：识别用户身份的密码，当KIS重新安装后，需要增加操作员或系统管理员。 以前操作用户已经授权过一次，此时只需要增加操作员时保证平安码与上次输入一致，那么不需要重新授权。 用户授权：选中需授权的用户，点击“授权按钮弹出“权限管理对话框，可以给用户设置所需要的权限。 二帐套选项 单击初始化设置界面上的“帐套选项在“凭证里把凭证字改为“记字，结算方式可以按自己的要求设定，在“帐套选项里的选项左边时14，右边是1和3，在帐套高级选项中的固定资产里增加固定资产减值准备科目，并在固定资产折旧时将减值准备的值计算在内划上对号。