第八章销售与利润管理模型设计

1、.教学要求：通过本章教学，使学生掌握本量利分析和目标利润分析等内容 。重点：本量利分析、目标利润分析难点：本量利分析第八章 销售与利润管理模型.n第一节 销售数据分析及销售预测n第二节 利润管理n实验：销售与利润管理模型设计第八章 销售与利润管理模型.销售数据分析及销售预测 财务预测模型n财务预测的意义n财务预测的步骤：销售预测估计收入、费用和利润估计需要的资产估计所需要的融资n财务预测的方法：定量分析法和定性分析法.定量预测法n移动平均法一次移动平均法二次移动平均法n指数平滑法tttnttttnttttyyynyyyynyyyy111/1111)1(.预测函数及其应用n预测函数的参数及含义:

2、known_ys(或xs)表示因变量观测值或自变量观测值和集合。const是否强制使用常数b为0或1.参数说明（一）附加回归统计值返回的顺序附加回归统计值返回的顺序 行号行号 列号列号1234561mnmn-1m2m1b2sensen-1se2se1seb3r2sey4Fdf5ssregssresid.参数说明（二）各种参数说明参数参数说明说明se2se2，se1sense1sen系列系列系数系数m1.m2mnm1.m2mn的标准差的标准差sebseb常数项常数项b b的标准误差值的标准误差值r2r2相关系数，范围在相关系数，范围在0-10-1之间。越近于之间。越近于1 1，则可用回归方，则可

3、用回归方程预测程预测Y Y值。值。seyseyY Y估计值的标准误差估计值的标准误差F FF F统计值或统计值或F F观察值。使用观察值。使用F F统计可以判断因变量和自统计可以判断因变量和自变量之间是否偶尔发生过观察到的关系。变量之间是否偶尔发生过观察到的关系。DfDf自由度自由度ssregssreg回归平方和回归平方和ssresidssresid残差平方和残差平方和.LINEST函数n功能：使用最小二乘法计算对已知数据进行最佳线性拟合的直线方程，并返回描述此线性模型的数组。n返回的数值为数组，须以数组公式输入。n函数公式： =LINEST(known_ys, known_xs,const,

4、stats)n函数应用：一元回归分析与多元回归分析.LOGEST函数n功能：在回归分析中，计算最符合观测数据的指数回归拟合曲线，并返回描述该指数模型的数组。n返回的数值为数组，须以数组公式输入。n函数公式： =LOGEST(known_ys, known_xs,const,stats)n函数应用：计算回归方程的系数及相关系数。.TREND函数n功能：在回归分析中，返回一条线性回归拟合线的一组纵坐标（y值)，即捞到适合给定的数组known_ys和known_xs的直线，并返回给定数组new_ys值在直线上对应的y值。n函数公式： =TREND(known_ys, known_xs, new_ys

5、 ,const).GROWTH函数n功能：返回给定的数据预测的指数增长值。根据已知的x值和y值，函数返回一组新的x值对应的y值。可以用期来拟合满足给定的x值和y值的指数曲线。n函数公式： =GROWTH(known_ys, known_xs, new_xs , const).FORECAST函数n功能：根据给定的数据计算或预测未来值。此预测值为基于一系列的已知x推导y值。n返回的数值为数组，须以数组公式输入。n函数公式： =FORECAST(known_ys, known_xs)n函数应用：一元直线回归 预测.斜率及截距函数n函数公式：=SLOPE(known_ys, known_xs)n函数

6、功能：根据已知的known_ys和known_xs的数据点拟合线性回归的斜率。n函数公式：=INTERCEPT(known_ys, known_xs)n函数功能：利用已知的x值和y值计算与y轴的截距。截距为穿过已知的 known_ys和known_xs的线 性回归线与y轴的交点。.数据分析工具预测n移动平均法：工具数据分析分析工具移动平均n指数平滑法：工具数据分析分析工具指数平滑n回归法图表法：解决一元线性或非线性问题回归分析法：一元或多元线性 及可以转为线性的非线性问题。.利用规划求解预测n几个计算公式：几个计算公式：niiniiniiiiininiiiYYSEYYYYR相 关关系dfSEY

7、YdfSS剩余标余标YYSE残差平方和mndf自由度12121222112)(/1)(/)(1)(1)(.销售预测n销售预测的定义n销售预测的方法时间序列法因果关系法通过生产能力和订货合同法n销售预测模型及其运用一元回归预测模型多元回归预测模型.成本预测n成本预测的方法历史成本法目标利润推算法因素分析法比例推算法n成本预测模型一元一次模型一元二次模型.利润预测（一）n确定性条件下单品种利润敏感分析模型利润=销量（单价-单位变动成本）-固定成本n确定性条件下多品种本量利分析模型利润最大化模型1ni,ji 1,max max () (1,2,. )0(1,2,. )niiiiijiiQ pvFQbjmQQin目标函数约束函数.利润预测（二）保利模型:企业的目标利润条件下产品结构。保本模型:同保利模型， 只是目标利润为0。成本控制模型1ni,ji 1,max () (1,2,. )0(1,2,. )niiiiijiiQ pvFQbjmQQin目标函数约束函数1,1*()(1, 2 , .)(1, 2 , .)niiiiijnijiiiiiQ vQpvFaQbjmppinni1 m a x (V ) 目 标 函 数约 束 函 数.利润预测（三）n最优生产决策模型：规划求解工具，合理安排生产的问题。n目标利润分析模型：n不确定性本量利分析模型：认为销量、单价、单位变动成本及固定成本