磐石鑫源亿调查报告

1、磐石市鑫源投资有限责任公司授信调查报告吉林银行吉林分行营业部目录1授信客户背景简介11.1基本情况12授信业务背景状况22.1以往在我行授信情况22.2本次申请授信的成因22.3授信额度测算33授信客户财务分析33.1磐石市财政局收支情况33.2鑫源投资公司财务情况6 公司近三年财务简表64本次授信的还款及担保分析75授信推荐意见9总行授信审查部：磐石市鑫源投资有限责任公司向我行申请贷款10000万元，用于流动资金（还旧贷新），申请贷款期限分别为一年，利率为：月利率6.195（上浮40%），由该公司房产及土地抵押、同时由磐石市政府出具同意贷款文件，磐石市财政局出具还款承诺函。具体情况如下：1

2、授信客户背景简介1.1 基本情况磐石市鑫源投资有限责任公司成立于2005年12月31日，是磐石市发展和改革局全额投资的国有独资公司，注册资本：1.5亿元，注册地址：磐石市振兴大街283号，法定代表人：杨恩宽，经营范围：国有资本运营，城市建设、道路建设、土地开发、供排水工程、污水垃圾处理工程等。该公司是磐石市财政局为融资而建立平台企业。近年来，磐石市抢抓国家振兴东北老工业基地的机遇，坚持环境立市、全民创业；坚持以人为本、协调发展；坚持促进投资发展工业，用工业化带动产业化、城镇化和市场化，解放思想，务实创新，整个城市焕发出新的生机和活力，城乡面貌发生了日新月异的变化。磐石市坚持“工业立市、工业兴市

3、、工业富市”发展战略，依托资源优势和基础优势，面向国际国内市场，广泛引进资金、技术、人才和项目。杭州娃哈哈集团、长春亚泰集团、河北冀东集团、河北建龙集团、唐山华岐集团、中旺集团、美国PIC集团等一批规模较大的知名企业集团相继落户磐石，并形成了金属冶炼、非金属加工、食品加工三大主导产业。中国第一大镍盐，第二大镍金属生产基地 吉林镍业公司就坐落在这里，该公司拥有全资、控股企业 14 家，中外合资参股企业 1 家。此外，年产 100 万吨带钢的吉林市建龙钢铁有限公司、年产水泥熟料 150 万吨的长春亚泰明城水泥有限公司、年产水泥熟料 100 万吨的冀东水泥磐石有限责任公司、吉林娃哈哈饮用水有限公司、

4、杭州娃哈哈集团莲花山食品有限公司、吉林娃哈哈食品有限公司等知名大企业也坐落在磐石市。2 授信业务背景状况2.1 以往在我行授信情况磐石市财政局在吉林银行吉林分行贷款7100万元（现已结清）。其中：吉林分行营业部5500万元、解放大路支行1500万元。 具体明细如下： 表2-1 磐石市财政局在我行授信情况历史沿革表 单位：万元序号业务品种期限发生额 余额 业务类型担保借款用途1流动资金2005-10-27 2006-10-24 300.000新增信用财政周转2流动资金2006-2-17 2006-8-15 1,000.000新增信用财政周转3流动资金2006-3-6 2006-8-15 1,00

5、0.000新增信用财政周转4流动资金2006-3-21 2007-3-19 500.000新增信用财政周转5流动资金2006-4-27 2007-4-26 500.000新增信用财政周转6流动资金2006-12-12 2007-11-16 300.000新增信用财政周转7流动资金2007-5-16 2008-4-19 1,000.000借新还旧信用财政周转8流动资金2007-5-16 2008-4-19 1,000.000还旧借新信用财政周转9流动资金2007-5-16 2007-7-12 700.000新增信用财政周转10流动资金2007-5-16 2007-9-26 900.000新增信用

6、财政周转11流动资金2007-6-4 2007-11-28 500.000还旧借新信用财政周转12流动资金2007-4-29 2008-4-19 500.000还旧借新信用财政周转13流动资金2007-9-28 2008-9-27 900.000新增信用财政周转14流动资金2007-8-31 2008-8-23 700.000新增信用拟转平台15流动资金2007-12-13 2008-6-10 500.000新增信用财政周转16流动资金2007-12-13 2008-6-10 300.000新增信用财政周转合计0表2-1 磐石市鑫源投资有限责任公司在我行授信情况历史沿革表 单位：万元序号业务品

7、种期限原、现利率上浮比率% 余额 业务类型担保借款用途1流动资金2009-6-172010-6-15 301,000.00还旧贷新信用12流动资金2009-11-52010-11-435.27800.00还旧贷新信用23流动资金2009-09-252010-03-3030700.00还旧贷新信用34流动资金2009-03-302010-03-254010000新增信用、抵押4合计12500如今，磐石市鑫源投资有限责任公司在吉林分行营业部存量贷款12500万元。该公司在国家开发银行贷款9300万元，期限15年，用于城市建设。2.2 本次申请授信的成因磐石市鑫源投资有限责任公司在我行的存量贷款金额

8、共计12500万元。磐石市政府为磐石市经济发展及提升城市知名度的需要，对城市的基础设施进行改造，城市的改造扩建需要资金支持，因此，向我行申请10000万元贷款，用于流动资金（还旧贷新），由该公司房产及土地抵押，同时由磐石市政府出具同意贷款文件，磐石市财政局出具还款承诺函，贷款期限1年，利率6.195（上浮40%）。2.3 授信额度测算2010年1月，我行对磐石市鑫源投资有限责任公司授信等级为A。在我行存量贷款余额12500万元。本次为其授信10000万元。授信情况如下：Q=C*R*SC=19996-10715= 9281万元；R=2.6S=0.7Q=C*R*S=9281*2.6*0.7=168

9、91万元3 授信客户财务分析3.1 磐石市财政局收支情况磐石市财政局在我市五家外五县财政局中财政收入排名第一位，当地招商引资力度大、效果好，招商引资和项目建设取得新发展，招商引资实际到位资金32亿，固定资产投资完成38.5亿，开工建设项目196项，其中工业项目96项，建龙钢铁年产20万吨冷轧板、吉恩镍业羰基镍一期工程等重点项目陆续建成投产，有力拉动了经济增长。2006年磐石市财政局财政收入为6.71亿元，比06年计划6.2亿元，增收5100万元，比上年5.47亿元增收1.24亿元，增长22.7%，其中工商税收为60607万元，农业税和耕地占用税为1293万元，行业收费为2322万元，罚没收入为

10、1227万元，专项收入为1506万元，其他收入为73万元，基金预算收入合计6508万元。2006年财政支出合计8.72亿元，比2006年计划4.5亿元（调整前）多支出4.22亿元，完成计划（调整后）8亿元的109%中基本建设支出为6481万元，农业支出3641，林业支出852万元，水利及气象支出583万元，社会保障支出18979万元，教育事业支出16318万元，基金预算支出7904万元。2007年，财政收入合计10.01亿元，比上年同期增加3.3亿元，增幅49.18%，其中，工商税收90901万元，农牧业税和耕地占用税2014万元，行政收费2898万元，罚没收入1662万元，专项收入2431万

11、元，其他收入104万元，基金预算收入6326万元。2007年，支出合计10.3亿元，比上年增支1.58亿元，其中，一般公共服务支出12022万元，公共安全支出1941万元，教育支出24379万元，社会保障支出23454万元，医疗卫生支出5769万元，农林水事支出11602万元。2008年，财政收入10.5亿元，支出13.3亿元，收入比较去年同期略有增长，支出较去年同期有所增加，体现了磐石市经济发展的良好增长势头。表3-1 2009年12月收入情况如下 单位：万元项 目金 额地方级财政收入合计63922税收收入83032 增值税7401 营业税12186 企业所得税6487 企业所得税退税 个人

12、所得税2678 资源税2382 固定资产投资方向调节税 城市维护建设税2307 房产税1424 印花税2600 城镇土地使用税1278 土地增值税373 车船税405 耕地占用税3911 契税1937 烟叶税 其他税收收入非税收入18553 专项收入 行政事业性收费收入 罚没收入 一般罚没收入 国有资源（资产）有偿使用收入政府性基金预算收入合计12267上划中央级收入37663 国内增值税22203 国内消费税23 企业所得税9730其中：四行业企业所得税 个人所得税4018 车辆购置税（费）1689一般预算全口径财政收入合计1051852008年，财政收入10.5亿元，支出13.3亿元，收入

13、比较去年同期略有增长，支出较去年同期有所增加，体现了磐石市经济发展的良好增长势头。磐石市财政局 近三年数据和当年预计数年   份07年08年09年2010年预计财政收入（亿元）10.0110.510.512.5财政支出（亿元）10.313.316.918收支结余（亿元）0.20.20.20.2所辖区域GDP（亿元）193.6233235283债务余额（亿元）0.50.31.11.3负债余额（亿元）1.30.92.12.5当年还本付息额（亿元）0.040.40.130.2当年可支配财力（亿元）8.38.69.110.82008年负债率= 0.39 % 债务率=3.49% 偿债

14、率=4.65%，各项比率均符合我行融资平台要求；2009年负债率=0.89% 债务率=12.09% 偿债率=1.43%；2010年预计负债率=0.88% 债务率=12.04% 偿债率=1.85%。磐石市以财政收入偿还贷款。担保方式为抵押贷款。2008年磐石市财政局实现财政收入10.5亿元；2009年实现财政收入10.5亿元，2010年预计财政收入12.5亿元，具备还款能力。3.2 鑫源投资公司财务情况3.2.1 公司近三年财务简表表3-1 2007-2009年，三年资产负债情况 单位：万元200720082009200720082009货币资金100026823877短期借款180012500

15、应收账款00应付账款000其他应收6419863684其他应付24009223870存 货0未交税金2300流动资产106446687561流动负债2423272916370固定资产61211460828387负债合计24231202926530资产总计178702996146663所有者权益合计154471793220133表3-2 2007-2009三年损益表 单位：万元200720082009200720082009销售收入646432财务费用 -48销售成本营业费用营业利润606432利润总额60641874管理费用260净利润41641874截止2009年12月31日，资产总额466

16、63万元，负债总额26530万元，资产负债率56.85%。该企业资产负债率较低，长期偿债能力较强。销售收入32万元，净利润1874万元，盈利情况较好。表3-2 现金流量表 单位：万元项目200920082007经营活动产生的现金流出145-67经营活动产生的现金流入-566经营活动产生的现金流量净额-145-1投资活动产生的现金流量净额-13289-10287-筹资活动产生的现金流量净额1462811964-由于借款人是为转换财政平台而成立的公司，因此无重大经营活动，现金流较少。表3-2 财务指标 单位：万元2007年2008年 2009年资产负债率13.56%40.15%56.85%流动比率

17、0.441.710.46速动比率0.440.980.46应收账款周转次数-存货周转次数-营业毛利润率94.5%-净利润率63.32%-4 本次授信的还款及担保分析以上贷款为磐石市政府为磐石市经济发展的需要，对城市的基础设施进行改造，由磐石市财政偿还我行的贷款。以借款人房产（12821.77平方米、房屋占地20230.82平方米）及土地（137885.62平方米）抵押，同时经磐石市政府同意，由磐石市财政局出具还款承诺函，如磐石市鑫源投资有限公司到期无力偿还该笔贷款，由磐石市财政局代为偿还。我行与磐石市财政局及平台企业合作多年，该企业信用良好，还款意愿强，能够按时偿还我行贷款利息。 综上，该笔贷款

18、由磐石市政府同意，磐石市财政局出具还款承诺函，有效降低了此笔贷款的风险度。该笔贷款以房屋及土地抵押。表4-1 抵押物明细清单抵押物名称地址抵押面积（m2）权属证号评估价值(万元）年代结构评估单价元/平方米抵押金额（万元）1房屋磐石市东宁街中街楼、东宁街福兴小区综合楼2500磐字第000020017801999框架45003902房屋286.93磐字第00002005200.8512007砖混45001013房屋304磐字第00002006288.82007框架45001444房屋158.8磐字第00002007150.862007砖混4500755房屋81.68磐字第0000200877.59

19、62007砖混450039.56房屋98.8磐字第0000200488.922007砖混450045.57房屋171磐字第00002002153.92007砖混894777.58房屋378.55磐字第00002013246.05752007砖混45001239房屋353.23磐字第00002011229.59952007砖混450011510房屋304.98磐字第00002012182.9882007砖混45009211房屋457.25磐字第00002010297.21252007底框450014812房屋575.56磐字第00002017374.1142009混合4500186.513房屋2

20、28.55磐字第00002016205.6952007砖混450010214房屋2104.5磐字第00002015252.542007砖木450012215房屋1258.7磐字第00002014151.0441999仓库45007516房屋978.6磐字第00002003146.791999办公45007117房屋2580.64磐字第000020091161.2881999砖混45005801房屋的土地-525.38磐国20070284304752房屋的土地-95.14磐国20070284304783房屋的土地-130.72磐国20070284304734房屋的土地-79.3磐国2007028

21、4304765房屋的土地-19.3磐国20070284304726房屋的土地-29.67磐国20070284304747房屋的土地-60.88磐国20070284304698房屋的土地-197.28磐国20070284304829房屋的土地-209.6磐国2007028043048310房屋的土地-57.6磐国200702843048411房屋的土地-173.73磐国200702843048112房屋的土地-241.7磐国200702843047713房屋的土地-82.26磐国200702843047014房屋的土地-9286.2磐国200702843046915房屋的土地-2427.57磐国200702843046816房屋的土地-3561.9磐国200702843047517房屋的土地-3052.59磐国200702843047118