固定资产使用维护管理制度

1、xxxx管理文件编号JAC-MC-SC-文件名称固定资产使用维护管理制度管理部门生产管理部编制审核批准会签颁布日期共7页版本号：A修改号：01内容与范围1.1本制度是对固定资产交付后的使用维护及保管等管理的规定。1.2本制度适用于xxxxxxxx o2管理职责2.1生产部负责生产类固定资产（机器设备、叉车、专用模具）的管理、维护保养与维修工 作。2.2综合管理部负责其他类固定资产（车辆、IT设备、房屋建筑物）的管理、维护保养与维 修工作，负责公司各部门办公设备、办公室的分配与调整工作。2.3各部门负责本部门固定资产的使用、维护保养与管理工作。3工作程序3.1固定资产的使用各单位须登记有关固定资

2、产台账，建立固定资产使用、维修保养档案。各单位须对新员工进行设备等固定资产设施的性能和“三好四会”“五项纪律”以及 安全操作规程的教育。新员工在确已掌握机器性能和安全操作规程后经考核合格，方可办理设备操作证。经过相应技术训练的操作工人，在通过技术知识和使用维护知识考核，并取得设备 操作证后，方可独立使用设备；技术熟练的工人经教育培训后确有多种技能者，经考核合 格后允许操作多种设备。特殊工种操作人员，必须取得特种作业人员操作证，持证上岗。具体事项按照公 司特种作业人员管理制度执行。3.2设备等固定资产的维护保养设备等固定资产维护必须达到“完好、清洁、润滑、安全”四项要求。设备等固定资产的日常维护

3、由操作工负责，必须做到班前对设备各部进行检查，并按规定加 油润滑，对规定的点检项目进行检查，记录在设备日常点检卡上，确认正常后，才能使 用设备。设备等固定资产运行中，要严格遵守操作维护规程，正确使用设备，注意其运行情况，发现 异常要及时处理。各生产车间及部门要按照TPM的要求，对生产设备等固定资产进行保养维护，并制定相应的 管理规定，监督执行。对固定资产保管、养护不当，造成的责任事故，要追究单位领导及个人责任。3.3 固定资产的修理根据固定资产的使用状况，特别是对于修理时间和费用较大的重大设备等固定资产修理，由 其固定资产归口管理部门组织相关部门， 对使用单位提出的大修计划进行综合评审， 编制

4、设 备年度大修计划，经所在公司主管领导批准后，组织实施。根据固定资产故障信息， 由使用单位提出维修申请， 相应固定资产归口管理部门下达维修清 单至修理单位，修理完成后，按修理清单规定的要求进行验收，验收情况应予记录。对于需 外协修理的固定资产，相应固定资产归口管理部门首先应对外修单位的资质能力予以审核， 然后履行合同签订和审批手续，签订固定资产维修、保养合同。修理完成后，相应固定 资产归口管理部门及使用部门验收修理质量，并填写相应的固定资产维修完工验收单。3.4 设备固定资产闲置封存、启用及其处理 设备封存。连续停用 3 个月以上的设备，原地封 存，使用单位填写设备封存（启用）申请单，报送相应

5、的设备固定资产主管部门与财务 部审批和备案。3.4.2 封存设备的处理。封存的设备需切断电源，按要求保养后挂牌，覆盖防尘罩。未经相 应的设备主管部门批准，任何人不得随意拆卸零部件，所有附件及专用工具应随主机清点封 存，防锈保管。3.4.3 闲置设备固定资产的处理。封存一年以上或生产上不适用的设备，作为闲置设备处理， 相应的设备主管部门要及时填写闲置固定资产处理申请表，报资产管理部门进行资源调 配或对外有偿转让。3.4.4 封存设备的启用。封存设备需启用，使用单位持设备封（启）申请单到相应的设 备固定资产主管部门办理封存设备启封手续。3.5 固定资产的台账管理新增、调拨、报废、对外处置固定资产后

6、，固定资产归口管理部门凭已签批完备的固定资 产开箱验收单、固定资产验收单、固定资产调拨通知单、固定资产处置通知单固定资产报废申请单，传递单据至财务部更新台账及做相关账务处理，保证账卡一致。 综合管理部负责组织搭建固定资产总台账软件平台，并对固定资产总台账的功能进行整体维 护。固定资产归口管理部门负责建立所管辖固定资产的台账，并进行实时维护，定期与财务卡片 核对，并进行实物盘点，保证卡物一致。按照财务管理规定，于每年中、末要对固定资产进行清仓盘点，财务部负责监督，要求做到 账卡相符、账物相符；对实物与台账不符的，应查明原因，分清责任，提出分析报告，送交 固定资产归口管理部门，经固定资产归口管理部

7、门核实后，报公司领导审批。4相关文件和记录4.1相关文件固定资产授权管理规定特种作业人员管理制度固定资产报废管理办法固定资产调拨与对外处置管理制度4.2 相关记录闲置固定资产处置申请表设备封存（启用）申请单5记录修改表序号修改日期修改条款修改标记修改通知单编号修改人123附加说明：本制度未尽事宜按公司相关文件执行 本制度由生产部负责编制并解释。本制度自发布之日起执行固定资产使用维护流程XXXXXXX闲置固定资产处置申请表申请单位：编号:资产编号资产名称型号规格购置日期单价（元）数量金额（元）已使用年限剩余使用年限处置原因使用单位意见资产归口 管理部门 意见江淮安驰汽车委外维修（制作）申请单编号

8、修改号：0保存期：5年QJ（设）638设备名称设备编号申请部门外委原因说明：申请时间要求完成时间外委单位信息设备科意见及经办人：回厂使用部门签收公司领导批准：江淮安驰汽车委外维修（制作）申请单编号修改号：0保存期：5年QJ（设）6.3-8设备名称设备编号申请部门外委原因说明申请时间要求完成时间外委单位信息设备科意见及经办人：回厂使用部门签收公司领导批准：江淮安驰汽车委外维修（制作）申请单编号修改号：0保存期：5年QJ（设）6.3-8设备名称设备编号申请部门外委原因说明：申请时间要求完成时间外委单位信息设备科意见及经办人：回厂使用部门签收公司领导批准：设备启封申请单资产编号使用单位设备名称规格型

9、号制造厂名出厂日期预计使用年限年已使用年限年原值已提折旧封存日期启用日期设备现状：启封原因：申请部门负责人：年月日生产部意见：负责人：年月日公司意见：主管领导：年月日注：1.封存的设备需切断电源，按要求保养后挂牌，覆盖防尘罩。未经相应的设备主管部门 批准，任何人不得随意拆卸零部件，所有附件及专用工具应随主机清点封存，防锈保管。2.本申请单一式三份，一份留申请部门，一份存设备管理部门和封存单一起存入设备技术档案， 一份存财务部门，并从批准之日起开始继续提取设备折旧费。英国帝氏集团（国际）编号：DSJT-HR-007版本号：A修改状态：00签发部门：人力行政部共4页，第1页主题：固定资产管理制度执

10、行时间：2021年11月1日1 固定资产的定义及分类1.1固定资产的定义：固定资产是指使用期限在一年以上、单位价值在人民币2000元以上，并在使用过程中保持原来的物质形态的资产。1.2.固定资产分类：办公设备类（女口：机、打印机、复印机、投影仪、碎纸机、扫描仪、台式计算机、笔记本、移动硬盘、U盘、电脑音响、考勤机、装订机、数码摄像机、机、程控交换机、录音笔、网络适配器、路由器、交换机、调制解调器、裁切机等）；办公家私类（办公桌、沙发、茶几、文件柜、椅凳、床、餐桌、案台等）； 运输设备类（汽车、货车等）；电器设备类（空调、风扇、冰箱、电磁炉、电热水壶、监控设备等）。2. 管理分工2.1为了更好的

11、利用固定资产，实行固定资产统一管理，加强对固定资产的维修与保养，建立岗位 责任制和操作规范，按照集中领导、统一管理的原则以固定资产的类别确定分工管理如下： 人事部作为固定资产的主管部门，应建立健全固定资产的明细登记表；财务部作为固定资产的监督管理部门，应联合人事部每月清点一次固定资产，追踪差异原因；网管负责机房内所有设备的维护与使用管理，负责未使用固定资产的维护及保管，负责全公 司电脑设备、打印设备、考勤设备、监控设备、网络设备等的维修；人事部负责公司公用设备的保管、维护和使用管理；部门主管人员负责该部门共用设备的保管、维护和使用管理；各办公人员负责各自的办公设备的保管、维护和使用管理。3.

12、管理事项3.1由于生产、办公、研究需要购置固定资产的，必须由部门负责人向人事部提出申请，报经总经理批准后，由相关部门负责购置；3.2新购设备到货后，由相关单位开箱检查、验收，设备安装完毕后报告人事部。人事部及时贴上 固定资产标贴，做好固定资产登记，并通知使用单位及财务部。英国帝氏集团（国际）编号：DSJT-HR-007版本号：A修改状态：00签发部门：人力行政部共4页，第2页主题：固定资产管理制度执行时间：2021年11月1日4. 职责4.1人事部的职责随时掌握固定资产的使用状况；负责监督配合使用单位做好设备的使用和维护，确保设备完好，提高利用率；负责固定资产的管理，做好固定资产的分类、编号，

13、登记固定资产明细表，负责固定资产的采购审批并办理验收、调拨、报废、封存、启用等事项；根据使用部门的使用情况，组织编制设备大中修维修计划，按期编报设备更新计划；严肃财经纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、变卖、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象，要严格追查责任，视情节给予处罚。4.2财务部的职责监督人事部对固定资产的管理是否规范，如有违规，严格追查责任，视情节给予处罚。4.3使用部门的职责每台设备要明确使用、保管、维护的责任者；严格执行技术操作规程和维护保养制度，确保设备的完好、清洁、润滑和安全使用；固定资产的领用、调出、报废必须经人事部及总经理批准，未经批准，不得擅自调动、报废，更不能

14、自行外借和变卖；月底配合主管部门对固定资产的盘点工作。5. 调拨转移5.1凡列入公司的固定资产未经公司主管领导和总经理批准，任何单位不得擅自调拔、转移、借出和出售；5.2公司内部设备的调拨与转移，必须通过人事部办理资产转移手续，同时由调出、调入单位的双方领导及经办人签字后，由财务部门监督调拨手续；5.3公司对外的设备调拨和转移一般实行有偿价调拨方式，设备主管部门根据设备的使用年限、折余价值、新旧程度按质论价，原则上调出设备的价值不得低于设备的折余价值，对外处理设备必须由财务部提出处理价值，报总经理签字方可处理，办理有关财务手续；5.4未经主管部门同意，各使用部门无权办理设备转移及处理，一经发现

15、，将追究部门及经办人的责任。英国帝氏集团（国际）编号：DSJT-HR-007版本号：A修改状态：00签发部门：人力行政部共4页，第3页主题：固定资产管理制度执行时间：2021年11月1日6. 报废圭寸存6.1公司的固定资产报废处理时，须使用部门提出申请，并填写设备报废单，由财务部门将其净损 失上报总经理批复后，办理报废相关手续；6.2凡符合下列条件可申请报废：超过使用年限，主要结构陈旧，精度低劣生产率低，耗能高，而且不能改造利用的；不能动迁的设备，因工房改造或工艺布置改变必须拆除的；腐蚀严重无法修复或继续使用要发生危险的；绝缘老化，磁路失效，性能低劣无修复价值的；因事故或其他自然灾害，使设备遭

16、受损坏无修复价值的。6.3凡经批准报废的固定资产不能继续在生产线上使用，财务部与使用部门要及时作价处理。处理后的固定资产由人事部和使用部门一起办理固定资产的注销手续，对外处理报废固定资产时由人事部提出处理意见，总经理批准，变价收入上交财务部。6.4凡停用三个月以上的固定资产由使用部门封存、保管。6.5闲置设备和封存设备启封后，由使用部门填写启封单，主管部门同意后，方可使用。7. 清查7.1为了保护固定资产的安全与完整，各部门必须对固定资产进行定期清查、盘点，以掌握固定资 产的实有数量，查明有无丢失、毁损或未列入帐的固定资产，保证账实相符；7.2固定资产每月至少清查、盘点一次。遇有下列情况，应当

17、对有关固定资产进行全部或部分的临 时清查：直接经管固定资产的人员调动工作；因机构、业务变动，办理财产交接；固定资产发生非常损失事故；单位负责人根据工作需要决定进行的临时抽查。7.3根据固定资产清查的范围和任务，成立由人事部、财务部、使用部门、技术人员和实物保管人 员参加的清查小组。组长由主管固定资产的公司领导担任。7.4对固定资产进行清查以前，财务部门必须检查有关财产增减变动的凭证是否齐全，如有尚未入 账的会计事项，应当及时入账，主动与固定资产管理、仓库以及其他有关部门核对各项固定资产的 收、付记录，做到清查前的账目相符。英国帝氏集团（国际）编号：DSJT-HR-007版本号：A修改状态：00

18、签发部门：人力行政部共4页，第4页主题：固定资产管理制度执行时间：2021年11月1日7.5经管固定资产的人员，在清查以前，应当将所经管的固定资产进行整理，对尚未点验入库和应当调拨出库的固定资产，尽可能做好入库和出库手续，避免发生重点、漏点等差错。7.6固定资产清查应当逐一点清实物，包括查明固定资产的实有数与账面结存数是否相符，固定资 产的保管、使用、维修、报废和转让等情况是否正常等等。发现没有入账的固定资产，应当查明原 因，及时入账。在清查中发现毁损情况，应当查明毁损的程度、原因和责任以后，在清查表内加以 注明，并提出处理意见。对租赁、代管的固定资产，都应当进行清查，并分别填制清查表。7.7

19、对固定资产清查以后，根据清查的结果填制清查表单。清查表单经过审核无误以后，由参与清 查的人员和经管财产的人员共同签名盖章。清查表单应当由资产管理部门留存一份，送交财务部门 一份。7.8财务部门根据清查表格与固定资产账簿记录进行核对。如发现盘存数与账存数不一致的时候，应该及时查明原因，必要时进行复查或由经管财产的人员做出书面报告。7.9对清查出的固定资产短缺和溢余，经查明核实以后，经资产清查小组审核，报公司领导集体审 批。财务部门根据审查核实后的清查表和审批意见，按照会计制度的规定，做账务的调整，使账簿 记录与实际盘存的资料一致。&奖惩8.1在固定资产管理工作中成绩突出者，可给予一定的物

20、质奖励。8.2固定资产保管人、使用人玩忽职守，违反有关固定资产管理规定及操作规程，造成固定资产损 失者，应予赔偿。赔偿数额依据损失大小和责任大小确定，同时追究其相关领导的责任。8.3造成重大固定资产安全事故，依据国家安全法规和公司有关安全管理规定，对相关责任人进行 纪律处分和经济处罚，并追究相应的法律责任。9.附则9.1本办法由人事部会同财务部负责解释。9.2本办法自下发之日起执行。附表：固定资产台账、固定资产明细登记表、固定资产申购表、固定资产验收表、固 定资产变动表、固定资产调拨单、固定资产报废申请表。编制人审批人固定资产台账序号资 产 编 号资 产 名 称规格类 别 名 称购 置 日 期

21、使 用 年 限计量 单 位资产原值存 放 地 占八、使 用 部 门使 用 人使 用 状 态岀入库登记数量单价金额入 库 单 编 号入 库 日 期岀 库 单 编 号领 用 日 期领 用 人合计表2固定资产明细登记表填表日期：固定资产类型:序号名称数量规格单价购买日期购买经手 人领用部门报废日期领用/报废 经手人备注表3固定资产申购表填表日期：年月日申请部门固定资产名称申请原因申请要求说明部门主管意见年月日行政部主管意见：年月日财务部主管意见：年月日总经理意见：年月日表4固定资产验收单验收日期：年月日固定资产名称资产价格规格型号验收项目情况说明验收项目验收情况说明验收人备注物品是否齐全是否有破损运

22、行是否良好是否符合申请要求物品的相关证件是否齐全验收部门参与人员名单行政部财务部质管部（技术部）固定资产使用部门表5固定资产变动表日期：年月日资产名称规格/型号原值使用年限年转移原因以下由转岀部门填写以下由转入部门填写转岀部门转入部门用途用途管理人管理人资产编号资产编号存放地点存放地点部门主管意见部门主管意见财务部门意见：签名：年月日行政总监意见：签名：年月日总经理意见：签名：年月日原保管人签名接收人签名固定资产调拨单填表日期：年月日序号资产编号资产名称规格型号单位原值数量金额购置日期调拨原因调岀部门：调入部门：保管员：保管员：签名：年月日签名：年月日调岀部门主管领导意见：调岀部门主管领导意见

23、：签名：年月日签名：年月日行政部意见：签名：年月日表7固定资产报废申请表编号：填表日期：年月曰管理部门使用部门固定资产信息资产名称规格型号厂家名称购置日期已使用年数报废数量报废原因处理报废费用估计废品价值收入实际损失额拟处理办法出售出租投资口 抵押 1匚1闲置审批签字使用部门主管签名：日期：年月日保管人签名：日期：年月日主（协）办签名：日期：年月日行政部主管签名：日期：年月日主（协）办签名：日期：年月日财务部签名：日期：年月日总经理签名：日期：年月日固定资产管理制度1 目的为了准确地掌握全公司固定资产的使用状况， 确保固定资产合理使用，充分发挥资产的效能，保证固定资产更新、投入、使用、大修 理

24、、报废和处置等各项环节处于有序的控制状态，更好地为生产、建 设服务，根据中华人民共和国企业国有资产法，结合公司的实际 情况，制定本制度。2 范围适用于公司机器设备、房屋、建筑物等有形固定资产的管理。3 职责3.1 机器设备由公司生产管理部管理，负责固定资产管理制度的制 订、修订，大修理计划的审批及考核，并负责机关及费用单位大修的 实施，以及机器设备的调拨、 租赁、清查、组织报废鉴定、 处置审批、 调剂、盘点和统计汇总。3.2 房屋、建筑物由公司技术工程部管理，建立房屋、建筑物管理 台账、技术档案等。负责对新建、扩建、改造房屋的规划审批及房屋 产权证办理。 组织危房鉴定和提出房屋、 建筑物的更新

25、改造及维修计 划，组织工程项目的竣工验收，并作相关预结算，定期对企业房屋、 建筑物进行清查盘点，定期与财务部门进行对账。3.3 公司财务部门负责固定资产账面管理以及评估工作，建立并及 时登记固定资产明细账及总分类账。 审核大型技术改造、 基建项目工 作计划、审核与结算固定资产采购相关的手续，并及时入账，及时准 确地核算在建工程投资情况， 并根据决算报告及时结转固定资产， 根 据相关部门的鉴定意见， 及时做好固定资产报废账务处理， 定期进行 固定资产折旧的计提与分配， 参与固定资产的清查盘点， 定期与固定 资产管理部门进行对账。3.4 公司投资发展部负责公司固定资产投资管理， 包括固定资产更新

26、改造及转固工作， 编制固定资产投资统计报表， 组织公司固定资产投 资项目的可行性研究、设计、方案论证及审查等。3.5 设计研究院负责固定资产投资项目的图纸设计， 使用、施工单位、 投资发展部、技术工程部和生产管理部共同参与设计审核；3.6 物资公司负责未安装的机器设备的仓储管理，组织拟采购机器 设备的商务、技术协议谈判， 负责履行固定资产购置合同、 技术协议， 对质保期内的发生的质量问题及时联系厂家， 并要对质量问题进行索 赔，并负责对新设备维护使用的前期培训工作。 使用单位和生产管理 部负责督促，并做好随机资料的保管。3.7 各单位负责本单位固定资产的登记、盘点、上报和日常管理； 负责大修理

27、计划的上报，实施和开工、竣工验收工作，并负责公司已 审批闲置、报废固定资产（机器设备）的处置工作。4 工作程序4.1 固定资产的划分和分类管理4.1.1 固定资产的划分标准：a）持有的使用时间在一年以上、单位价值在 2,000 元以上、用于生产、管理和后勤服务的所有设备、设施、工具、仪器、房屋、建筑 物。b ）必须是有物质形态的资产，以与无形的资产相区分。c）单位价值在 50 万元以上，并在使用中能保持原有物质形态的 资产，叫重大固定资产。4.1.2 不具备以上任意一条者， 可列入低值易耗品。 用于技术改造和 大修理替换的零部件，即使其价值在 2,000 元以上，也不在本规范 所称的固定资产之

28、列。4.1.3 机电设备原则上按照能独立完成一定生产过程或独立工序者 计算为一台设备。 凡附属于其他主机设备上才能完成工序要求的， 应 随同主机计算为一台设备。 （ 备用的附属设备如构成固定资产条件也 可单独计算。）4.1.4 全部机电设备的管理，实行统一领导，分类管理的原则。重点设备A类由生产管理部分类，主要设备B类、一般设备C类根据分 类原则由各二级单位自行分类管理， 并按信息中心提供的编码进行编 号。a ） A 类设备是指在一定时期内，在企业生产中占有极其重要地 位的关键设备。b）B 类设备是指在企业生产中占有一定重要地位， 且生产率（功 率）、形体尺寸、精密程度、造价等指标达到一定程度

29、的设备。c）C类设备是指除A类、B类以外的设备。4.2 固定资产档案管理4.2.1 公司全部资产都必须建立台账登记， 机器设备按类别将型号规 格、数量、重量、出厂编号、使用日期、原值、生产能力和使用地点 等登记入册，具体表样见DQJL生产-205设备设施登记表；房屋、 建筑物按产权证号、面积、结构、用途、年代、层次、使用单位、使 用名称等登记入册。4.2.2 A 、 B 类设备及生产设备必须建立设备档案，并要求用计算机对电子档案按季度填写上报，具体内容见DQJL生产-302设备档案。4.2.3 各厂（矿）、部门要遵循“管好、用好、修好”的原则对所 辖全部设备负责维护修理， 合理使用。 未经公司

30、批准任何单位和个人 不得擅自拆卸、改装、外借或变卖设备。4.3 固定资产的转固4.3.1 新建工程新增设备必须严格按基建程序执行国家有关交工验 收规范、组织验收合格后方能办理固定资产登记入帐手续。4.3.2 固定资产转固由投资发展部组织工程部、使用单位、生产管理 部、财务部门共同签字确认后方可办理转固手续。4.3.3 设备安装费、材料费应随设备购置费转入设备固定资产。4.4 固定资产的盘点4.4.1 各厂（矿）部门应责成专人负责固定资产管理工作，每年年 末对全部固定资产进行一次盘点， 于次年元月将经过审批盖章的 固 定资产盘点表上报生产管理部。4.4.2 由固定资产管理部门组织、 财务人员及其

31、资产使用单位等共同 参与，对各单位盘点结果进行检查确认， 由所有参加盘点的人员共同签名确认4.4.3 对账物不一致的情况， 房屋、构筑物由技术工程部组织使用单 位分析查明原因， 并形成分析报告财务部门； 机器设备由生产管理部 组织使用单位分析查明原因，并形成分析报告财务部门。4.4.4 财务部门应对固定资产的盘点报告进行认真地审核， 并按照会 计法等相关规定提出账实差异的处理意见，报分管副总及总经理审 批。4.5 固定资产的租赁4.5.1 租赁原则a) 公司闲置或有富余能力的固定资产 (除运输、 起重设备及民 用建筑以外)均属租赁对象。b) 运输、起重设备原则上只对外承揽业务。c) 租出的设备

32、须用于合法经营并不得转租。d) 租入方的主体必须是法人。4.5.2 租赁权限划分及程序a) 整体出租的厂房及设备， 事前由公司投资发展部负责框架协议 拟定，监察审计部负责资产盘点、审计，财务部负责资产评估工作， 确定租赁费用， 报公司主管经理批准后， 凭相关批文下业务联系函委 托生产管理部签订资产租赁手续。b) 出租的厂房，事前由公司投资发展部负责框架协议拟定，监察 审计部负责资产盘点、审计，财务部负责资产评估工作，确定租赁费 用，报公司主管经理批准后， 凭相关批文对技术工程部下签订资产租 赁手续的业务联系函。c）A类设备由设备所在单位提出租赁申请（租入方、租赁期限、 租赁价格、被租设备名称、

33、型号规格、生产厂家、出厂日期、原值、 净值、新旧程度等），报公司生产管理门审核，经公司主管经理审批 后，由租出、租人双方签订租赁合同，加盖公司生产管理部公章。d ） B类、C类设备的租赁由各厂（矿）机动设备部门办理。租赁 单位主管领导审批，由租赁、承租双方签订租赁合同，报公司生产管 理部备案。e ） 属生产流程上主体设备的租赁须经技术部门认可。f ） 租赁合同需加盖租赁、承租人双方经济合同专用章。g）固定资产收回时，由公司监察审计部组织租赁单位、接受单位、 生产管理部、财务部、工程部、投资发展部进行资产盘点；财务部负 责盘点资产的评估，以及租赁合同履行工作。4.6 设备的调拨、封存4.6.1

34、设备的调拨手续由公司生产管理部统一办理。a）因公司内部根据生产需要调拨设备时， 由生产管理部开出固 定资产调拨v指令单，调出、调入单位签章后将设备（包括图纸、 资料、备件）调入所需单位。b）凡设备外调一律实行有偿转让， 按质论价， 转让设备的回收 资金，应按国家规定用于设备的改造与更新，专款专用4.6.2 各厂、矿根据生产任务情况需连续一个季度以上停止使用的 设备报生产管理部， 经审批同意后列入封存设备。 封存设备不参与技 术经济指标考核。4.6.3 对封存、闲置和备用设备要妥善维护、保管，确保封存、备 用设备处于完好状态。4.7 固定资产报废4.7.1 报废条件：凡具备下列条件之一者，使用单

35、位填报固定资 产报废单，可申请报废 ,a) 已满使用年限，严重磨损，腐蚀、老化、致使精度、性能， 出力达不到生产工艺要求者；b) 经过预测，继续大修理后技术性能仍不能满足工艺要求和 保证新产品质量的；c) 设备老化技术性能落后，耗能高、效率低、经济效益差的；d) 大修理虽能恢复精度，但不如更新经济的；e) 严重污染环境，危害人身安全与健康， 进行改造又不经济的；f) 其它应当淘汰的。4.7.2 固定资产正常的报废由固定资产使用单位提出申请，相关科 室部门技术鉴定后，填写报废申请单，报废单必须经单位(部门)负 责人签字和上级部门审核同意。 固定资产管理部门接到申请后， 重大 资产组织相关部门或专

36、业技术人员进行现场鉴定，并签字确认审批， 由公司生产管理部和财务部共同审批后销帐处理。4.7.3 固定资产非正常的报废由固定资产所属单位以公文形式向公 司请示，公司领导批准后可按正常报废程序填写固定资产报废申请 单，办理报废销帐手续。对于重大资产拆除、转让、交易等，由使用 单位向公司打报告， 经省国资委批准同意后方可填写固定资产报废申 请单，申请报废销帐处理。4.7.4 固定资产的报废损益原则上由各单位自行承担。4.7.5 固定资产报废后处置完成前，各单位要履行相关管理责任， 未处置前应妥善保管，符合现场管理办法，处置时应积极配合。4.7.6 凡是属于各单位无使用价值的固定资产必须由车间逐级向

37、上 汇报，按车间 -厂矿- 公司的顺序先调拨后报废的原则进行。4.8 固定资产处置4.8.1 处置对象a) 由于长期使用，达到规定使用年限，维修价值不大，不能继续使用，并按有关规定办理了报废手续的固定资产；b) 由于技术更新和改造， 必须以新的、 更先进的固定资产替换原有资产，并按有关规定办理了报废手续的固定资产；c) 专用设备因生产工艺变更不能使用， 并按有关规定办理了报废 手续的闲置固定资产；d) 发生事故严重损坏，不能修复，不得不报废，并按有关规定办 理了报废手续的固定资产；e) 因公司发展需要和市场变化情况，需整体拆除的固定资产；f) 帐销案存的固定资产视同帐内资产管理，按程序处置。4

38、.8.2 处置权限4.8.2.1 公司直属单位和全资子公司的闲置、报废固定资产均由各单 位提出申请，拟处置资产净值低于 5 千元时，由公司生产管理部审批； 拟处置资产单台或批量净值在 5 千元以上 3万元以下的，由生产管理 部填写处置申请单报部门领导和财务共同审批； 单台或批量净值 3 万 以上的报废设备由公司生产管理部组织相关部门招标并报公司分管 经理审批，出售价钱或净值超过 50 万元的，必须报公司经理审批； 超过 100 万元的按董事会议议事规则办理审批， 所有审批后的处置均 由各单位实施， 处置金额必须交公司财务部门， 并将处置结果报公司 生产管理部备案。 控股子公司和参股公司按法人治

39、理结构公司董事会 章程有关规定处置，报公司生产管理部备案。4.8.2.2 由于工程技术更新改造需要， 报废房产及构筑物需要拆除的， 由工程部组织拆除， 拆除费用从投资发展部明确的相关项目资金中列 支，拆除的有价物资由资产所属单位核实数量和价值， 按规定程序处 置。4.8.2.3 适于关于进一步推进国有企业贯彻落实“三重一大”决策 制度的意见有关规定，须经过董事会集体决策处置的固定资产，报 省国资委审批后处置。4.8.3 处理程序4.8.3.1 拟处置的固定资产，各使用单位必须先提交已审批固定资 产报废申请单复印件， 闲置积压报废固定资产处理申请单或者处置申请书，处置申请书包含设备型号、厂家、原

40、值、净值、材质、 重量及估价，上报公司审批后按处置权限执行。4.8.3.2 已报废的锅炉、压力容器、特种设备和各种机动车辆不得整 台流入社会， 只能作废旧物资处理或上交国家规定的收购部门。 积压 或闲置的锅炉、 压力容器和各种机动车辆， 在征得市主管部门同意移 装或过户的情况下，方可对外出售。4.8.3.3 处理闲置、报废固定资产处置的损益，原则上由各单位自行 承担。4.8.3.4 闲置、报废固定资产每季度集中处置一次，闲置积压报废 固定资产处理申请单与设备管理指标统计表一同上报。处置前，需 在公司网站上公示三天。 因特殊情况需临时处置的， 报公司分管副经 理批准后处置。4.8.4 定价原则

41、闲置、报废固定资产外售应视资产状况和市场需要程度而定：4.8.4.1 报废固定资产中，长期闲置、使用时间相对较少，设备状况 较好者，原则要求其外售价应不低于其净值。4.8.4.2 设备状况较差或属淘汰者， 为加快变现， 外售价低于帐面净 值时，由公司招标办，参照当期网上废旧物资价格确定标底。同等条 件下，废铁钢原则上由聚鑫公司回收。4.8.5 处置方式4.8.5.1 闲置报废固定资产在公司内部其他单位有使用价值的，优先 考虑内部调剂使用。处置价格遵循市场规则，双方协商确定。4.8.5.2 所有处置的闲置、 报废固定资产， 原则上都要经过招标处置， 特殊情况单价或批量在 5 万元以下，可采取议标

42、方式。4.8.5.3 当出售对象数量仍按原有性质使用时，由公司招标办委托具 有相应资质的固定资产评估机构评估后，招标出售。4.8.6 处罚规定 凡是未按公司规定程序处置闲置、报废固定资产，擅自处理，由 纪检监察部追究单位主管领导和当事人的责任。 造成损失的， 按公司 有关规定给予经济处罚。4.8.7 其它 为逐渐规范处置行为，各单位在每年 12 月底前，对需要处置的 闲置、报废固定资产进行一次全面清理， 登记造册上报公司生产管理 部，以便公司统一对外招标处置。4.9 固定资产的投资、更新改造4.9.1 设备更新、改造的基本原则是：以满足市场对产品的需要为 前提，以提高经济效益和技术进步为目标，

43、把提高产品质量，降低消 耗，治理污染，作为重点，根据公司的情况制定切合实际的规划，统 筹安排，讲求实效，在更新改造中注意做到修理， 改造与更新相结合。4.9.2 设备的更新一般原则可归纳如下：a) 原有设备的余值较大者，继续使用较为有利。b) 原有设备的维修费用增长较快者，采取更新较为有利。c) 满足报废条件的设备，应当报废更新：4.9.3 设备现代化改造是提高现有设备装备技术水平的重要手段。 既不能急功近利，也不能抱残守缺，必须坚持修改结合，特别是结合 大修理进行改造， 改造时必须对设备改造的必要性、 技术改造的有效 性、设备改造的可行性、 设备改造的效益评价等进行认真分析评价后 制定改造方

44、案。4.9.4 各厂、矿对现有设备的改造必须考虑技术进步和经济效益慎 重地研究方案，并将方案、 图纸及改造费用报生产管理部审批。设备 改造完后，要组织技术人员进行鉴定并将鉴定资料归入设备档案。4.10 大修理管理4.10.1 大修理计划管理4.10.1.1 大修理计划应根据固定资产的技术状况，其中设备应根据 日常运行中的点检、状态监测及定期检查和修理过程中检查的结果、 设备的修理周期及修理间隔期、 生产工艺及产品质量对设备的要求等 综合编制。4.10.1.2 为了做到计划的准确，根据大修理立项的条件，各单位在 编制计划时，必须由主管业务部门汇总、平衡编制，并由固定资产主 管负责人组织进行审查确

45、定后，在 12 月下旬前报送公司主管部门。4.10.1.3 生产管理部对各单位申报的计划将根据其设备状态、生产 任务、资金情况等综合平衡、按保证重点，统筹兼顾的原则，审定批 复大修理年度计划。4.10.1.4 设备大修范围a) 已达大修周期者；b) 停产设备在停产时已接近大修周期需大修者；c) 没有条件按时停机检修的单机和辅助设备等，必须在主机大 修的同时进行修理。4.10.1.5 凡属下列情况之一者，不能列为大修理工程：a) 新建、扩建、改建、技措安措等工程。b) 设备损坏严重，大修后性能精度仍不满足规定工艺要求的。c) 技术上已陈旧落后，技术经济效果很差的。d) 役龄长，能耗高，不如更新经

46、济的 , 国家规定淘汰的设备。e) 凡进行中、小修能消除缺陷的。4.10.1.6 大修理计划应包括工程项目、修理内容，工作量、有关设 计，劳动组织，材料、备件、工具、检修方案、施工单位，计划开竣 时间，安全措施， 主要技术质量要求标准以及验收标准方法等。它是 生产计划的一部分，要坚持计划的严肃性，不得随意变更，更不允许 出现失修情况。如因特殊原因需要变更项目于当年六月份前报送公司 主管部门，经认可后按其调整后的计划项目执行。4.10.1.7 为保证大修工程质量，可以从预安排的年度大修理资金中 提取 3左右的资金用于提高本单位检验和状态监测技术装备水平必 用的仪器设备 ( 不含形成固定资产的仪器

47、设备 ), 由各单位根据设备 实际情况购置或配置。4.10.2 大修费用的管理4.10.2.1 各单位固定资产大修理费按在用固定资产原值 3.1%提取， 公司财务在核对各单位成本时应按固定资产原值的 3.1%核定大修费4.10.2.2 各单位固定资产大修理费用应严格按公司审定后下达的年 度大修台项、 费用定额足额使用。 未提取足额提取费用或乱用大修费 的单位由公司财务收回未用或乱用的大修费，并进行通报。4.10.2.3 费用单位的固定资产大修理资金由各单位向公司报告请示， 生产管理部审核，分管理领导审批，按保证重点、统筹兼顾的原则合 理安排资金的使用。4.10.2.4 大修理项目的计划费用，按检修定额及上级有关部门规定 的标准取费，严格执行预决算制度。4.10.2.5 各单位大修项目竣工后，要及时办理竣工决算，决算的主 要内容：大修项目、修理内容、设备、备品备件、材料、人工等定额 及取费标准，并将竣工