农民专业合作社融资存在的问题及对策分析

1、中国地质大学长城学院毕业论文任务书学生姓名李可学号014130138专业班级财务管理一班指导教师姚翠职称中级会计师单位中国地质大学长城学院毕业论文 题目农民专业合作社融资存在的问题及对策分析毕业论文主要内容和要求：主要内容：本文从农民专业合作社融资困境基本特征及融资限制出发，分析农民专业合作社融资困 境的成因，在借鉴国内外经验的基础上，提出解决农民专业合作社融资困境的几点建议，以期望能为农 民专业合作社融资问题的解决提供绵薄之力，为农村的发展做出一点贡献。要求：论文撰写要求思路清晰、内容充实、论点明确，论据充分，论证严密，语言通顺。撰写论文 前应首先阅读相关的研究资料，掌握学术前沿动态，对相关

2、理论著作要很好的把握，提高理论水平及思 想深度。根据开题报告和老师提出的意见对论文提纲进行修改，确定大纲后认真撰写毕业论文。撰写论 文结束后要根据老师的修改意见，认真反复的修改论文，并按照要求参加毕业论文的答辩，严格按照论 文进度安排进行论文的写作。论文的格式、字数等撰写方面的要求参照中国地质大学长城学院毕业论 文（设计）撰写规范。毕业论文主要参考资料：1 郭珺秀关于农民专业合作社发展现状的几点思考J.商，2016,（ 26）: 12-142 詹金川浅谈合作市农民专业合作社网络监管监管趋势J.农民致富之友，2016，（ 14）： 143 郭娅娟新型农业经济主体融资担保的政策取向及发展路径J.农

3、业经济，2016，（ 8）： 117-1184 李雪栋非洲农业融资与中非农业金融合作J.商，2015， （ 42）： 213-2155 邓卫平中国农业现代化建设路径N.光明日报，2015-12-8 （011）6 魏景茹冲破欠发达地区农民专业合作社融资瓶颈N.中华合作时报，2014-11-7 （ C03）7 潘峰，杨亦民互联网金融背景下农民专业合作社问题研究J.时代金融，2016（21）： 359-3608 刘冬蕾，刘洁农民专业合作社融资难成因及对策J中国财政，2014（ 19）： 54-559 权春联农村融资难的现状与对策研究J.产业与科技论坛，2016（ 18）： 11-1210 张春玲壮大

4、农民专业合作组织引领农村经济蓬勃前行J.吉林农业，2016（ 15）： 7711 殷文红农民合作社资金互助业务该走向何方J中国农业会计，2014（ 11）： 36-3812 Yichi ng Son g,Gubo Qi. Farmer cooperatives in Chi na: diverse pathways to susta in able ruralDevelopmentJ. 1 nternational Journal of Agricultural Sustainability,2014（12）: 95-108毕业论文应完成的主要工作:1. 禾U用中国知网、维普、万方等数据库完成

5、与毕业论文相关内容的论文的检索；禾U用图书馆的图书资 源查阅相关的理论内容；充分的利用互联网进行资料的检索收集。2. 与实习相关的选题要注意在实习过程中观察收集相关的数据；要做实证方面的论文要多方面搜集相 关的地区及国家发布的统计数据。3. 认真撰写开题报告，并对开题报告中指导教师所提出的意见进行修改。4. 认真撰写论文，并根据指导教师的意见进行修改。5. 论文定稿之后，按照要求进行毕业论文的答辩。毕业论文进度安排：序号毕业论文各阶段内容时间安排备注1确定毕业论文的选题，收集资料，整理资料， 完成论文的任务书2016-9-15 至 2016-9-302编写论文提纲，撰写开题报告，进行开题。20

6、16-10-1 至 2016-10-313实习期间进行一步查找资料，作社会调查。2016-11-1 至 2016-11-154撰写论文，完成第一稿，并交指导教师2016-11-16至2016-12-315指导教师阅改论文。2017-1-1 至 2017-1-316修改论文，完成第2稿，并交指导教师。2017-2-1 至 2017-2-287指导教师阅改论文，完成中期检查表。2017-3-1 至 2017-3-158修改论文，完成第3稿，并交指导教师。2017-3-16 至 2017-3-319指导教师阅改论文， 并返还学生，修改后立即 交指导教师。2017-4-1 至 2017-4-1510专

7、家评阅。2017-4-16 至 2017-4-3011毕业论文答辩。2017-5-1 至 2017-5-1512评定学生最终论文成绩，评出院内优秀论文。2017-5-16 至 2017-5-31课题信息：课题性质： 设计口 论文"课题来源： 教学" 科研口 生产口 其它口发出任务书日期：指导教师签名： 年 月曰 教研室意见：教研室主任签名：年 月 日学生签名:中国地质大学长城学院毕业论文开题报告学生姓名李可学号014130138专业班级财务管理一班指导教师姚翠职称中级会计师单位中国地质大学长城学院课题性质设计口论文"课题来源科研口教学"生产口 其它口毕业

8、论文题目农民专业合作社融资存在的问题及对策分析开题报告（阐述课题的目的、意义、研究现状、研究内容、研究方案、进度安排、预期结果、参考文献等）一、论文研究的目的、意义1、 研究目的：本文研究的目的在于能够针对当前我国农民专业合作社融资的实际情况，分析融资存在的问题，对问题进行分析和评价，从而实现人力物力财力的全面发展，实际解决我国农民专业合作社融资难的问题，以便更好的为以后的融资建设打下基础，从而促进我国农民专业合作社的全面发展。2、研究意义：（1）理论意义：目前中国的农民专业合作社在数量规模、服务范围、竞争能力和管理水平方面 都存在明显不足，其发展仍然处于起步阶段，加快发展面临诸多困难，融资难

9、尤其突出，严重影响了农产品的生产和流通，制约了农民增收和农村发展。只有打破农民专业合作社融资瓶颈，才能促进其健康发展。（2）现实意义：融资难目前是我国农民专业合作社遇到的普遍问题，这一问题制约了农民专业合作社的健康发展， 严重影响了农业现代化进程，阻碍了新农村建设的步伐。本文试图通过分析农民专业合作社面临的融资难题，并就造成融资难的原因进行进一步的剖析，从而提出打破农民专业合作社融资困境的办法，为农民专业合作社发展的瓶颈做一些尝试和改变，从而对实现农村建设的快速健康发展提供基础和保障。二、研究现状1、国外研究现状：Yiching Song,Gubo Qi.（2014）对农产品的价值链融资理论与

10、模式进行了总结，提出了一些促进农产品价值链融资的具体办法。在农产品价值链融资会议上做出总结报告，对农产品价值链融资的经验与模式进行总结，阐述了金融主体在价值链中的作用。所以，国外由于建立了完善的市场经济体制和金融服务系统，加之合作社发展日趋成熟资金短缺已不再是一个国家明显的问题。2、国内研究现状：在我国，学界尽管已经意识到了合作社融资问题的重要性，但对于其融资问题仍然缺乏系统的研究，现在仍然处于一个相对片面的局面。在运用机制设计的理论上， 卢友鑫（2015）对我国农民专业合作社的金融支持进行了研究，他认为之所以存在融资难题，主要原因是农业生产和经营的特点会提高资金供给方面的成本。同时，大部分农

11、民专业合作社处于发展初期。因此，本文认 为解决我国合作社融资短缺问题在吸收国外经验的同时，更多的要依靠于自身理论研究的不断深入以及创新。三、研究内容1前言2农民专业合作社融资概述2.1融资的含义22农民专业合作社的概念2.3农民专业合作社融资特点3我国农民专业合作社的现状分析3.1农民专业合作社数量猛增，种类多元3.2 面向市场，以市场为导向3.3 打开销路，带动经济发展4农民专业合作社融资存在的问题分析4.1农民专业合作社股权投资有限，规模不够壮大4.2 农民专业合作社的内部管理制度不够完善4.3 农民专业合作社资信度有待提高4.4 政府扶持力度不够5农民专业合作社融资存在问题的对策分析5.

12、1 加强合作建设，增强其直接融资能力5.2 金融加大支持农民专业合作社发展5.3 政府加大对农民专业合作社的政策与指导。5.4 政府、信用社和合作社要实现三方联动。6结论四、研究方案1、利用中国知网、维普、万方等数据库完成与毕业论文相关内容的论文的检索；禾U用图书馆的 图书资源查阅相关的理论内容；充分的利用互联网进行资料的检索收集。2、 运用调查法、经验总结法和文献资料法撰写了此文，通过对国内外农民专业合作社融资问题 的调查和研究，总结出一系列解决融资困境的方法。五、进度安排1. 确定毕业论文的选题，收集资料，整理资料,2. 编写论文提纲，撰写开题报告，进行开题。3. 实习期间进行一步查找资料

13、，作社会调查。4. 撰写论文，完成第一稿，并交指导教师。5. 指导教师阅改论文。完成论文的任务书。2016-9-15 至 2016-9-312016-10-1 至 2016-10-312016-11-1 至 2016-11-152016-11-16 至 2016-12-312017-1-1 至 2017-1-286. 修改论文，完成第7. 指导教师阅改论文。2稿，并交指导教师。2017-2-1至2017-2-282017-3-1 至 2017-3-158. 修改论文，完成第9. 指导教师阅改论文，10. 专家评阅。2017-4-16 至 2017-4-303稿，并交指导教师。2017-3-16

14、至2017-3-31并返还学生，修改后立即交指导教师。2017-4-1 至 2017-4-1511.毕业论文答辩。2017-5-1至2017-5-1512.评定学生最终论文成绩，评出院内优秀论文。 六、预期结果2017-5-16 至 2017-5-31通过撰写本篇论文，预期能为我国农民专业合作社融资存在的问题提出进一步的解决方案和建设性的意见，有效促进农村金融市场的多元化，拓展融资渠道，积极引导和发展农民专业合作社，以此促进新农村建设，带动农村建设新格局的形成。七、参考文献1 郭珺秀关于农民专业合作社发展现状的几点思考J.商，2016,（ 26）: 12-142 詹金川浅谈合作市农民专业合作社

15、网络监管监管趋势J.农民致富之友，2016， （ 14）： 143 郭娅娟新型农业经济主体融资担保的政策取向及发展路径J.农业经济，2016，（ 8）:117-1184 李雪栋非洲农业融资与中非农业金融合作J.商，2015， （ 42）： 213-215 邓卫平中国农业现代化建设路径N.光明日报，2015-12-8 （011） 魏景茹冲破欠发达地区农民专业合作社融资瓶颈N.中华合作时报，2014-11-7 （ C03）7 潘峰，杨亦民互联网金融背景下农民专业合作社问题研究J.时代金融，2016（21）： 359-3608 刘冬蕾，刘洁农民专业合作社融资难成因及对策J中国财政，2014（ 19）

16、： 54-559 权春联农村融资难的现状与对策研究J.产业与科技论坛，2016（ 18）： 11-1210 张春玲壮大农民专业合作组织引领农村经济蓬勃前行J.吉林农业，2016（ 15）： 7711 殷文红农民合作社资金互助业务该走向何方J中国农业会计，2014（ 11）： 36-3812 Yichi ng Son g,Gubo Qi. Farmer cooperatives in Chi na: diverse pathways to susta in able ruralDevelopmentJ. International Journal of Agricultural Sustaina

17、bility,2014（12）: 95-108指导教师意见:指导教师签名：年 月 日教研室意见:审查结果： 同意口不同意口教研室主任签名:中国地质大学长城学院本科毕业论文文献综述系 别：管理科学与工程学院专业：财务管理姓名：李可 学 号： 0141301382017 年 4 月 15 日霍尔斯特德艾莉森在吸引企业，以学习型社区的倡议或增长的鼓励措施？中提出， 微型企业，是指拥有不少于10名雇员的公司，是传统上最难搞的（ITC）的通过，通过社区 为基础的倡议针对于参与信息和通信技术学习，吸引这些企业第一次学习是文章的重点。比赛尔.米安妮在对小企业和微型企业连续资本支持中提出，90年代以来，在小型

18、和微型企业在整个经济发展已经获得学术界和实践界的极大关注和兴趣。广为人和的潜力， 帮助刺激经济增长，减轻贫困等优势，而如何发挥这些优势将是文章主要探讨的问题。林德尔丄.纳帕德罗为代表的作者，则在商业支持和技术平台对南非小企业的贡献以 南非的小型商业支持和技术“孵化”为切入点，说明了在南非发展小型企业需要哪些支持。史蒂夫.贝克和蒂姆奥格在谨防小额信贷贷款认为，小微企业的贷款将是一个银行 等金融机构业务增长的新突破，但因为小薇企业自身方面的特点， 所以要格外担心出现坏账。由此可知农民专业合作社之所以存在融资难题， 一方面是由于小规模经营，且专业性强, 吸收社会资金的能力不足；另一方面由于自身制度的

19、不足，致使本社社员缺乏投资动力。世 界各国为了解决上述两大问题，扶持农民合作社的发展，纷纷采取措施。有的通过一定量的 权益融资解决自觉资金积累问题，有的通过外部融资，依靠与农业相关的金融系统或通过政 府协调与扶持的方式，为农业合作社进行资金扶持。一系列政府措施的施厅，后期世界各国 出现了不少发展成功的农民合作社。并且在有的发达国家如美国，农民合作社为本国农业发 展提供了长足的动力。邓卫平在中国农业现代化建设路径中从制度经济学的角度剖析中国农村金融体制， 他既从宏观的视角分析了中国农村金融体制的变迁，也从微观角度分析了农村金融的供需特 点，在此基础上提出了自己关于解决农村金融现状创新性的见解。郭

20、珺秀在关于农民专业合作社发展现状的几点思考中引入金融成长周期理论， 认为文化企业融资需求的来源和方式的选择与企业所处的成长阶段有关，继而提出初创期， 成长期，成熟期，衰退期多层次文化企业的直接融资模式。郭娅娟在新型农业经济主体融资担保的政策取向及发展路径中研究了甘肃省金融支 持文化产业发展的情况，他合我国近年来文化产业融资的先进经验，如利用版权质押贷款拍 电影，文化企业上市融资，利用国际风险投资发展，发行企业债等方式，给出了金融支持甘 肃省文化产业发展的思路：一是加快开发适合文化企业融资需求的无形资产质押信贷创新产 品；二是拓展文化产业融资渠道；三是深入开展银政文合作，积极搭建面向文化企业的多

21、元 化金融服务平台；四是引入开发性金融理念，建立健全无形资产评估及投 融资中介体系，防范文化产业融资项目运作风险。综上所述，我国农民专业合作社融资主要是由以下几方面问题造成。一是由于处于初级 阶段的摸索，经营管理制度很不完善，从而致使自身融资不足；二是由于各地政府虽然倡导， 并且颁布法令确立其地位，但是在实际操作中，由于政策往往只做笼统的规定，缺乏操作性。 因而导致地方政府只追求量的增加，没有切实落实好资金补贴和优惠政策的实施，导致一些 农民专业合作社在发展初期就造成举步维艰的境况；三是由于金融机构的逐利性，缺乏动力 去给予农民专业合作社资金支持，在贷款条件以及贷款利率上没有考虑合作社这一组织

22、的特 殊情况，从而多将其拒之门外。民间金融组织有效排除了正规金融组织的贷款难题，但是由 于成本高、不规范、纠纷多、导致合作社难以从其融入资金。四是由于资金互助组织还在发 展的初期，没有进入完全成型的阶段，因而难以解决好本农民专业合作社的融资问题。国外 发达国家由于农民合作社的发展历史比较久，基本已经发展成型，如美国的农业合作社、日 本的农协、西班牙的蒙德拉贡合作社等，都是发展较为成功的农民合作社，都为本国的农业 发展提供了强大的动力。而我国目前仍处于摸索前进的阶段，资金方面的不足，还要依靠各 方努力，共同摸索出切实可行的解决途径，从而解决我国农民专业合作社融资不足的问题。农民专业合作社融资存在

23、的问题及对策分析摘要近年来，国家注重了扶持农民专业合作社发展水平，加大了对农民专业合作社的经济与 信贷支持力度，但是贷款的增加还是无法同步于企业的发展，甚至出现了贷款的平均增长率 高于银行对农民专业合作社的贷款增长现象。本文首先从融资的含义、农民专业合作社的简 介、农民专业合作社的融资特点等方面介绍农民专业合作社融资的相关理论；第二部分从内 部融资占主导地位、外源融资渠道不完善、地方发展不平衡、银企之间的信息不对称等方面 介绍我国农民专业合作社融资的现状；第三部分从农民专业合作社本身的缺陷、农民专业合 作社的内部控制问题、农民专业合作社的信用问题、政府扶持持力度不够等方面介绍农民专 业合作社融

24、资的问题；最后提出完善自身与多渠道融资、经营理念的转变与创新、加强农民 专业合作社信用、政府为农民专业合作社发展提供帮助等对策。 关键词：农民专业合作社；融资；融资渠道；政府ABSTRACTIn rece nt years, the country pay atte nti on to the level of support the developme nt of farmers' professi onal co-operatives, in creased the economy of farmers' professi onal co-operatives and cr

25、edit support, but the loa n in crease is not synchroni zed in the developme nt of the en terprise, and eve n the rate of average growth rate is higher tha n bank loa n growth of farmers' professi onal co-operatives. This article first from the meaning of financing, in troduct ion of farmers'

26、 professi onal cooperatives, farmers' professional cooperative financing characteristics of farmers' professional cooperative financing were in troduced from the aspects such as in troductio n to the related theory; Domin ated the sec ond part from the internal financin g, imperfect exoge no

27、us financing cha nn els, the imbala nee of regi onal developme nt, and argues the in formatio n asymmetry betwee n the farmers' professi onal cooperatives in our country were in troduced from the aspectssuch as financing prese nt situati on analysis; The third part from the defect of farmers'

28、; professional co-operatives, internal control problems of farmers' professi onal cooperatives, farmers' professi onal cooperatives credit problem, the gover nment is not strong eno ugh to support farmers' professi onal co-operatives were in troduced from the aspects such as the cause of

29、 the financing problem an alysis; Fin ally from perfect ing itself and multi-cha nnel financing, tran sformati on and inno vati on of man ageme nt idea, stre ngthe ning the farmers' professi onal cooperatives credit, gover nment provide help for the developme nt of farmers' professional co-o

30、peratives, etc, put forward some countermeasures for farmers' professional cooperative financing problems in China.Key words : Farmers' professional cooperatives; Financing; Financing channels;Government1前言12农民专业合作社融资的相关理论概述 12.1融资的含义12.2农民专业合作社介绍 12.3农民专业合作社的融资特点 23我国农民专业合作社融资的现状分析 23.1内部融资

31、占主导地位 23.2外源融资渠道狭窄 23.3地方发展不平衡，非正规金融作用显著 34农民专业合作社融资存在的问题分析 34.1农民专业合作社股权融资有限，规模不够壮大 34.2农民专业合作社的内部管理制度不够完善 44.3农民专业合作社资信度有待提高 54.4政府扶持力度不够 55我国农民专业合作社融资存在问题的对策 55.1拓宽融资渠道，壮大规模65.2转变经营理念，完善管理制度 65.3提高农民专业合作社资信度 65.4政府创造有利的税收政策环境 76结论8参考文献 错误!未定义书签。致谢10农民专业合作社在我国经济中处于基础的地位，它处于商品经济金字塔的底层，农民专 业合作社有着庞大的

32、数量、然而它们抵御风险的能力却很弱，即便如此，农民专业合作社却 仍然充满生机。但是，由于国际经济的普遍不景气以及我国国内产业结构调整和升级的双重 压力，我国农民专业合作社正处于萧条阶段。 因此为了促使我国农民专业合作社更好的发展, 就必须分析农民专业合作社的抗压能力低的缺陷，设法解决农民专业合作社抗压能力低下的 问题。若要增强农民专业合作社面对变幻莫测市场环境的抗压能力，就必须想办法解决好农 民专业合作社的融资问题。中国农民专业合作社可以提高农民进入市场组织化程度，解决农 户分散生产与大市场的矛盾，加速农业产业化进程，并且在农民增收、农业增效方面发挥着 重要的作用。在看到我国农民专业合作社发展

33、成就和趋势的同时，还应该清醒的认识到我国 农民专业合作社还处于成长初级阶段，其发育成长的过程中还存在许多突出的问题。如果从 制约农民专业合作社成长的机制上分析，当前我国农民专业合作社成长中还存在组织形式创 新缓慢、利益协调机制欠缺、经营运行机制失范、形成发育机制扭曲等问题，解决这些问题 才能有利于农民专业合作社健康成长。2农民专业合作社融资的相关理论概述2.1融资的含义就小范围的意义上说融资指房地产企业筹钱的过程和行为。表示为企业因地制宜根据本 企业的现状、资产所有数量，包括企业以后经营发展所必须的事项，经过完整的评估和果断 的定论，吸取优秀的方法，通过特定的途径让企业中的股权人筹钱，保障好供

34、给充足的资金, 最大限度确保企业能正常运作，这就是经营管理事项中出现的理财行为。2.2农民专业合作社介绍农民专业合作社一般是指相同类型农产品生产经营者或是提供这类农产品相关经营活动 的自由人主动联合起来的民主管理性质的互助性的经济型组织。是从事这些农产品的加工和 自营的农户自主的组织起来的，并在技术、资金、信息、加工以及运输等各个环节进行很好 的自我约束、管理、发展进而不断增加成员的收入的一个专业性农村合作组织。农民专业合 作社是村组织在村里创新性的一个新组织，同样他是新兴化农村合作组织的一种非常重要的 表现形式之一。在这个组织里他们保持着农村土地的承包关系，共同遵循着农民自己的自主 经营的权

35、利。农村合作社在融资上一般都是以农民自己的专业性合作社作主要的主体相关组 织，然后根据自己的相关需要通过一些比较特定的渠道向这些投资者和债券人进行资金的供 应，这样才能确保合作社的正常生产以及日常的运营，并且达到相应金融组织的一些规范和 标准。2.3农民专业合作社的融资特点第一，融资基本没什么渠道，大都是靠自己的自有资金运作，所以说他的资金量相对来 说特别的有限，根本没办法进行维持。所以在一定时间内，如果这个时间段比较短的话，他 们的融资基本上是靠最初始的那几个合作社相关负责人进行投资，很少来自于他内部的成员 进行贡献。第二，在农村合作社资金的周转上他的资金周期存在着比较大的差距，其周转的速度

36、变 化也是非常大。对于这种周期性的相关融资，经常会出现在一些农产品的销售上面，在这个 上面他的周转速度还是很快的。第三，农村合作社在其生产性融资上，一次性的投资非常大，这就造成了周转周期相对 来说很漫长。在合作社的资金投资上，一般都是生长线上的资金投资，还有一部分主要集中 在相关的大棚上的建设和农业机构的购买上面。3我国农民专业合作社融资的现状分析3.1内部融资占主导地位对于我国的农民专业合作社来说，其融资方式以自有资金和内部融资为主，外部融资十 分有限，体现了单一的融资类型。目前，农民专业合作社都希望得到政府的资金扶助，依赖 现象非常严重，并且依照政府部门来设置机构，行政化现象十分突出，还有

37、的农民专业合作 社自己不想办法，在筹备阶段就要求政府注入启动资金，否则就无法启动。另外由于是财政 资金补贴过小，合作社的健康发展离不开政府资金的扶持和引导，但目前许多政府受财力所 限，在资金扶持、信息、技术、管理服务等方面扶持和引导力度不够，在补贴对象上，偏重 于补贴那些有经济实力的农业龙头企业合作社，能够得够政策补贴的只占20%左右，其它80%规模较小的的农民专业合作社只能另谋融资渠道。从内部融资的方式来看，创立期股东的投 资和盈利后的再投入占到农民专业合作社资金来源的绝大部分。相对的，企业的内部融资占 到的资金来源比例就小很多。据统计，2014年农民专业合作社的总资金构成中，自有资金、 银

38、行和信用贷款、其他来源的比例为 6： 2.4 : 1.6，相对于20世80年代农民专业合作社的 资金筹备来说，自有资金比增加了 100k左右，银行和信用社贷款所占比例从原来的30%多下降到24%但是，我国农民专业合作社内源资金普遍比较匾乏，缺乏持续性，使得不少农民 专业合作社创立后不久便因资金不到位和不得不倒闭。据一些银行管理人员估计，在我国， 有近30%勺农民专业合作社在2年内消失，近60%在创立后4-5年后消失。3.2外源融资渠道狭窄我国农民专业合作社融资方式还有一个特点，就是在外源融资方面过分依赖银行贷款， 即偏向于间接融资尤其是银行贷款。 根据中国人民银行2015年8月做的调查报告，银

39、行贷款 占到了我国农民专业合作社外源融资总量的98.7%。另外根据相关政府部门的调查，在浙江温州地区的190个农民专业合作社的企业总负债中，银行贷款占到的比重平均为61.3%。当这些农村合作社在资金周转很是困难的时候，大概有将近150家企业他们的首选贷款银行都是信用社，这基本上占据了超过80的比例。还有大约11%勺企业他们选择了一些民间的货款， 大约9%勺企业选择了拖欠货款。另外，在上文所研究的这些企业里，其中货款达到相关要求 的企业仅仅有120家，有将近30家的企业并不能满足货款的要求。 这也造成了企业在货款上 的困难，这些企业一旦出现融资上的不畅便会极大的阻碍合作社的发展。其实这也从侧面反

40、 映了我国在投资市场上的极度不健全，在现行的法律和法规上还存在着诸多的问题。农民专 业合作社是一种新兴的经营组织团体，一般资金基本上都是来源于入社农民缴纳的会费，资 金实力非常的有限，融资渠道也相当狭窄，季节性资金需求矛盾非常突出，而各类商业银行 考虑到专业合作社运行的不可预知性，出于自身资金安全原因，往往不希望向专业合作社发 放贷款，截止到目前，还没有一家商业银业给予信贷支持，导致农民专业合作社无法上档次、 上规模。3.3地方发展不平衡，非正规金融作用显著由于我国在东西部的发展上存在着很大的差异， 他们之间的经济发展基础差异特别明显， 同时在民间的信用体系建设上更是不尽相同。所以在农村专业性

41、合作社、以及一些非正规的 相关金融机构上其差距特别大，尤其是在中国东部和西部偏远山区的差距更是天壤子别。大 概在2015年的时候，我国社会科学院的研究人员对吉林、湖北、四川以及浙江进行了关于民 营企业可持续发展中的相关因素的影响的调查研究。据有关的调查报告显示，在我国的浙江 省，大概有百分之70的民营企业普遍认为其可持续的发展因素会受到资金的影响，其中将近30%勺企业都存在着资金不足的问题。 在四川省内，那些被认为难度大的一些民营企业基本上 要占据到50%上，更有大约68%勺人认为他们自己的资金严重不足，需要加强投资额度。因 为浙江省和四川省分别属于东部和西部民营经济比较发达的省区，因此，它们

42、在一定程度上 可以代表东西部农民专业合作社融资基本状况。可见，西部地区的农民专业合作社在内部融 资方面具有明显的不足和劣势。再者，由于向正规金融机构贷款存在困难，农民专业合作社 一般只能向民间资本进行借贷。因此，在那些区域经济不是很发达的一些地方，总是有些农 民合作社对于那些非正规化的民营机构越来越依赖。在我国西部地区的中小业中，43.18%的融资来自地下资本，中部为39.18%,而东部仅为3.9%。4农民专业合作社融资存在的问题分析4.1农民专业合作社股权融资有限，规模不够壮大我国的农民专业合作社的企业规模较小， 营业收入较低（有关数据显示，民营经济中农民 专业合作社的营业收入大约只占6%盈

43、利能力较弱，再加上受日益高涨的人工等企业运营成 本的增加，农民专业合作社维持正常运营已属不易。因为农民专业合作社现代经营理念的缺 乏、规模偏小、资金能力薄弱，我国的农民专业合作社普遍抵御风险的能力差，受内外影响 波动大，生命周期较短，可持续经营能力不足。在经济调整期，农民专业合作社经营难、破 产、倒闭现象时有发生。农民专业合作社本身在企业管理上与经营企业的水平上有所不足，使农民专业合作社的 消费者对农民专业合作社的信任程度低下，同时农民专业合作社自身抵抗风险能力的缺乏， 亦是使农民专业合作社很难获取贷款的一个原因所在。因为农民专业合作社自身企业规模小、抵御风险能力差、资金短缺等各方面原因，这就

44、使得大部分的农民专业合作社上以粗放型的 生产为主，以资源大量消耗以及损害环境来满足企业自身的发展。以这种方式来满足原材料 基本的生产和加工，这就使得农民专业合作社的产品大多价格低廉、产品的附加值低下以及 技术不合格等多方面现象发生。更有甚者，有一部分企业在从事高污染、高能耗行业的过程 中，企业管理者采用粗放的增长手段，使得管理结构上存在多方面的纰漏。根据查阅相关资料研究发现，农民专业合作社信用贷款所占的比例不到金融机构的5%而抵押贷款、质押、担保所占的比例却是高达90%造出这种现象的原因，一方面是农民专业合作社本身存在缺陷，即农民专业合作社内在原因。另一方面，则是由外在原因造成的。 造成这种现

45、象的原因主要包括以下三点：银行对农民专业合作社融资提出的担保条件过于苛 刻、担保手续繁杂、担保费用过高；农民专业合作社自身没有满足担保和抵押的条件；农民 专业合作社土地使用上因是其租赁而来的缘故，因此无法满足抵押的价值。从我国广大农村 和农民的现实情况来看，大多数农户自身经济实力不强，农民手头并没有多少剩余资金。即 使有一小部分积累，由于农民的生产、生活没有多少外在的稳定保障，他们求稳定、怕风险 的特性造成对合作社的现金投入也不大，也只能将一部分、甚至一小部分生产资金转投到合 作社，无法聚集大量股金。而通过向社员筹集资金来满足发展的需要显然是杯水车薪的。而 且我国现有中相当一部分合作社对股金要

46、求也不高，通过股金积累的资金也是十分有限的。 再加上我国大多数农民专业合作社盈利能力差，如孔祥智等学者调查的62家中介组织中有29家没有办公用房，占46.8%，有26家没有固定资产积累，占41.9%，近85%勺农民专业合 作社没有真正的盈利能力，没有稳定而充足的自有经济来源，因此通过提取公积金来获得权 益资金有限。现有的盈余分配机制也难以吸引外部投资者的投资。种种原因使得合作社内部 的融资十分有限，规模小、生命力较弱。4.2农民专业合作社的内部管理制度不够完善农民专业合作社本身存在管理水平相对低下、规章制度不完善、没有足够多的专业人才 等问题。总经理做为企业的法定代表人，在总经理的领导下直接设

47、置了生产部、销售部、财 务部、仓库四个部门。生产部主要按照该部门的生产流程，紧密跟踪、监督、服务，来促使 企业的生产计划在规定时间内很好的完成；销售部主要担负这销售方面的职责，达成公司下 达的销售任务；财务部主要负责企业每天收入支出相关账目的的记账、原始凭证管理等工作。然而，在企业的实际运行中，总经理却时常一个人管理了许多事情，没有将权利和责任赋予 企业中对应的相关部门，这就不符合不兼容职务相互分离的制衡要求。而农民专业合作社的 各部门、各岗位也往往没有形成相互监督、相互制约的格局。这样的企业通常对企业员工的 思想道德水平的要求不高，也很少给企业员工参加技能培训的机会。4.3农民专业合作社资信

48、度有待提咼农民专业合作社本身有许多方面存在缺陷，这其中就包括农民专业合作社的资信度差等 问题。对银行来说，企业的资信度可是其判断风险的重要依据。然而在我国，每年都有一些 农民专业合作社拖欠帐、做假帐、逃废债务，造成的恶性循环，使得银行和担保机构对农民 专业合作社整个行业都缺乏信用，更使得农民专业合作社深深陷入融资困境之中。根据有关数据统计，银行大约 80%勺贷款都归于资信度高的企业。信用保证制度是保证 企业拥有足够资金的前提条件，农民专业合作社想要向银行贷款关键在于首先得提高农民专 业合作社的信用观念，并与银行建立良好的信用关系。担保类贷款是农民专业合作社主要贷 款资金来源之一，农民专业合作社

49、融资通常将不动产用来抵押来进行担保类贷款。在担保方 面，我国目前的信用担保相关规范与制度还不够完善，银行也没有太大的意愿与担保机构的 合作，有些甚至根本不愿与其合作。总的来说，目前最大的影响因素在于农民专业合作社本 身，道德素质低的合作社会出现信用危机，即表现为拒绝还贷，长此以往，对银行将造成相 当的不良影响，一方面使得银行运营系统遭到破坏，一方面则会使市场经济发展滞后，同时 这又会反作用与合作社，将会是一个十分不理想的恶性循环。这导致了农民专业合作社进行 抵押贷款的手续繁杂、消耗的时间长、收取的费用高。这些方面的原因最终导致农民专业合 作社难以在抵押、担保贷款方面取得成功。4.4政府扶持力度

50、不够由于政府对农民专业合作社融资方面给予扶持的政策也不够完善，农民专业合作社也很难从其它渠道获得融资资金，这明显不利于农民专业合作社更好的进行融资，使得农民专业 合作社难以更好的向前发展。农民专业合作社的发展情况对一个国家长远发展来讲也是至关重要的，世界上的有很多 国家就意识到这一点，因此许多国家皆是十分重视农民专业合作社的发展状况，积极主动的 制定了许多方面的政策来扶持农民专业合作社发展，并且还专门成立了政策管理机构，来为 农民专业合作社提供相应的筹资服务。而许多发达国家很早就颁布了扶持和鼓励农民专业合作社发展的相关法律法规，并发布 了相关优惠的政策来扶持帮助农民专业合作社的发展。这些都能为

51、农民专业合作社的发展提 供了强有力的支持，对农民专业合作社的发展具有明显的推动作用。在我国还是大企业受到 政府政策方面的扶持和更多的重视，而我国政府对农民专业合作社发展的重视程度还远远不 够。时至今日，我们国家还没有颁布过一部完整的关于农民专业合作社的法律。因为没有受 到政府更多的重视和关注，所以农民专业合作社无法得到相应资金上的便利。另外，涉及民 间融资的方面法律，我们国家也只有几个十分抽象的规定，这就难以解决我国农民专业合作 社融资难的问题，促使我国农民专业合作社的发展更加的艰难。5我国农民专业合作社融资存在问题的对策5.1拓宽融资渠道，壮大规模农民专业合作社应当正面应对自身发展中遇到的困

52、难，不能只是依赖于国家或政府给予 的帮助，农民专业合作社应该更加主动的改变自身，努力完善自身，更好的掌握好相应的法 律法规，积极的探索和发现更多适合农民专业合作社自身的融资渠道和融资方式，同时也要 提升农民专业合作社自身对信贷资金的吸纳能力，要不仅局限于传统的融资方式，还要发现 创新型的融资方式，实现自身的变革与发展。既要规范和完善企业的相应制度，也要有长远 的眼光看待市场与未来的走向，注视企业自身的企业形象与企业认知度，铸造良好的企业形 象。5.2转变经营理念，完善管理制度虽然现今有很多优惠的政策得以实施用于解决农民专业合作社的融资问题，但是即便如 此，农民专业合作社想要通过银行进行融资贷款

53、依然是十分的困难。这种情况说明了仅仅依 靠国家政策上的改革是无法根本的解决此现象的发生。要想更好的解决这种现象的发生，农 民专业合作社还必须自力更生，在企业自身的经营管理制度上有所转变。这可以学习大企业带动小企业发展的办法，日本和台湾就是通过大企业带动小企业的方式进行分工合作来达到 双方共赢的。农民专业合作社可以在在改进农民专业合作社本身的经营管理方式的基础上， 重视企业在市场和产品上的扩张，这样一来农民专业合作社的资本就将在很大程度上得到增 强。农民专业合作社对银行融资方式上的创新，可以通过两个方面来实现，一方面是树立农 民专业合作社的创新信贷观念。这就需要让银行在拟定有关农民专业合作社相关

54、贷款准则中， 以农民专业合作社的市场竞争为目的来构建合适的经营战略，依据农民专业合作社自身的模 式进行保守估计其贷款数量，从而形成一定的贷款阶层。另一方面是建立服务创新的模式。 农民专业合作社应该建立和加强相关的金融产品，并且在此基础之上产生风险控制和营销业 务管理体系，在简化和规范相关业务流程的同时，快速构建有效的审批道路，从而使办事效 率得以快速提升。除此之外，农民专业合作社还应该在人员绩效方面的考核和信贷营销方面 增强，在鼓励和引导营销人员和机构的基础上紧贴农民专业合作社，化被动为主动，主动积 极迎合客户的要求。5.3提高农民专业合作社资信度农民专业合作社缺乏资金，通常无法在规定的时间内

55、偿还借款与利息。所以必须重视解 决农民专业合作社资金上的问题，想要解决农民专业合作社资金上的问题，可以从农民专业 合作社自身的问题上来反思。加大人才培训力度，全面提高合作社的整体素质。进一步做好 农民专业合作社法和农民专业合作社登记管理条理的宣传工作，举办农民专业合作 社培训班，培养造就一支高素质农民专业合作社队伍。强化对社员的教育培训，不断提高素 质，充分体现利益共享、风险共担的宗旨，增强农民专业合作社内部的凝聚力，降低组织运 行成本，全面提高专业合作社的市场竞争力。还要发展和完善现有的信用担保体系，因为农 民专业合作社大多可供担保品少、资信度差、资本规模小。发展和完善现有的信用担保体系 这

56、样可以较好改善农民专业合作社贷款融资状况，并且可以让银行更好的规避金融风险，可 以提高银行给农民专业合作社放贷的积极性。另外还可以建立和完善企业财务指标体系，建 立和完善企业财务指标体系必须与企业自身的实际情况和市场经济发展相结合。因此，在现 实工作中，不仅要及时充实和完善农民专业合作社的财务分析指标体系，而且要积极做好财 务分析工作，多层次、多角度、全面地对农民专业合作社的经营情况和财务情况进行分析， 更好地满足农民专业合作社内部管理的需求。5.4政府创造有利的税收政策环境企业的生存发展需要社会各界的大力支持，社会各界的支持可以使得农民专业合作社更好的发展，社会各界便是农民专业合作社发展的社会环境，社会环境主要包括文化环境、制 度环境和物质环境等方面。所以，政府应当在为农民专业合作社创造良好的社会环境方面有 所作为，为农民专业合作社创造良好的成长环境。国家应为农民专业合作社提供政策，资金， 技术支持，而在事实上，对于农民专业合作社来说，还有很大的减税空间，国家可以创造对 农民专业合作社更加有利的税收政策环境。在缓解农民专业合作社融资困难的相关问题上， 政策的重要作用不容小觑。关于政府加大对农民专业合作社扶持力度，主要可以有以下三点。（1）政府在相