理财规划师二级基础知识3

1、 单选题1. 在财务安全的情况下，（ B）。A.支出曲线一定在收入曲线的上方B.支出曲线一定在收入曲线的下方C.支出曲线与收入曲线平行D.支出曲线与收入曲线重合【解析】财务安全表现为总收入大于总支出，此时总收入曲线位于总支出曲线的上方。2. 王小明一家的家庭投资收入曲线穿过其支出曲线，则意味着该家庭的支出已经可以由投资收入来支撑，即已经获得了（ B）。A.投资收入B.财务自由C.基本收益D.财务独立【解析】只有当投资收入涵盖了全部支出时，这时才是达到了财务自由。当达到财务自由时，个人不再为赚取生活费用而工作，投资收入将成为个人(家庭)收入的主要来源。3. 家庭收入主导者的生理年龄在35周岁以下

2、的家庭为（ A）。A.青年家庭B.中年家庭C.老年家庭D.壮年家庭【解析】根据家庭收入主导者的生命周期而定，家庭收入主导者的生理年龄在35周岁以下的家庭为青年家庭；家庭收入主导者的生理年龄在55周岁以上的家庭为老年家庭；介于这两个界限之间的为中年家庭。4. 理财规划师对客户现行财务状况的分析不包括（ B）。A.财务比率分析B.客户家庭利润表分析C.客户家庭资产负债表分析D.客户家庭现金流量表分析【解析】理财规划师对客户现行财务状况的分析主要包括三项：客户家庭资产负债表分析，主要是分析客户家庭资产和负债在某一时点上的基本情况；客户家庭现金流量表分析，是指理财规划师可以对客户在某一时期的收入和支出

3、进行归纳汇总，为进一步的财务现状分析与理财目标设计提供基础资料；财务比率分析，需要分析的基本的财务比率包括结余比率、投资与净资产比率、清偿比率、负债比率、即付比率、负债收入比率和流动性比率等。5. 在（ A）计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者按照购置资产时所付出的对价的公允价值计量。A.历史成本B.重置成本C.可变现净值D.现值资料：某公司本年销售收入为500万元，销货成本350万元；期初应收账款为100万元，期末应收账款为140万元；期初存货为160万元，期末存货180万元；固定资产净值为250万元；期初总资产为800万元，期末总资产为1000万元；期初总负债为400

4、万元，期末总负债为450万元。6. 应收账款周转天数为（ C）天。A.72B.78.8C.86.3D.100.8【解析】应收账款周转天数=360应收账款周转率=3604.17=86.3(天)。7. 如果企业速动比率很小，说明企业（ C）。A.流动资产占用过多B.短期偿债能力很强C.短期偿债风险很大D.资产流动能力很强【解析】速动比率是用来衡量企业短期偿债能力的指标，其计算公式为：速动比率=(流动资产-存货)流动负债。一般来说，速动比率越高，反映企业短期偿债能力很强，企业短期偿债风险很小；反之，则偿债能力弱，偿债风险大。资料：某企业年销售收入为800万，销售成本为600万，期间费用共计75万元，

5、所得税率为25。8. 该企业销售净利率为（ B）。A.10.47B.11.72C.15.63D.12.50【解析】销售净利=(800-600-75)×(1-25)=93.75(万元)。销售净利率=销售净利销售收入=93.75800=11.72。9. 下列项目中，能同时引起资产和负债减少的是（ B）。A.延期还款B.以资抵债C.预付账款D.债转股【解析】A项只是偿债时间延后，不涉及具体金额的变化；C项是资产形态的改变(现金或银行存款转为债权资产)；D项是债务转为股本，引起负债减少，所有者权益增加，不会引起资产的增减。10. 某公司主营业务收入为600万元，主营业务利润为350万元。那么

6、该公司的主营业务利润率为（ C）。A.22.22B.41.67C.58.33D.77.78【解析】主营业务利润率=(主营业务利润主营业务收入)×100=350600=58.33。11. 在我国，收入的来源不包括（ B）。A.销售商品取得的收入B.对外投资的收益C.提供劳务取得的收入D.让渡资产使用权取得的收入12. 如果不考虑所得税因素，资本成本的计算公式为（ D）。A.每年的筹资费用(筹资数额-用资费用)B.每年的用资费用筹资费用C.每年的用资费用筹资数额D.每年的用资费用(筹资数额-筹资费用)13. 下列科目中，属于负债的是（ D）。A.递延所得税资产B.应收账款C.待摊费用D.

7、预收账款【解析】ABC三项均属于资产。14. 一般认为，负债收入比率的临界点是（ C）。A.0.2B.0.3C.0.4D.0.5【解析】负债收入比率也称为债务偿还收入比率(Debt-Income Ratio)，是到期需支付的债务本息与同期收入的比值。有专家认为，0.4是负债收入比率的临界点，过高则容易发生财务危机。15. 以下说法不正确的是（ B）。A.就业率=1-失业率B.当就业量等于潜在就业量时，失业率为零C.与潜在就业量相对应的状态被称为充分就业状态D.潜在就业量随着人口的增长而稳定增长【解析】当就业量等于潜在就业量时，失业率为自然失业率，它不一定为零。16. 从利率角度分析，

8、（ C）形成了利率下调的稳定预期。A.通货膨胀B.高失业率C.通货紧缩D.低失业率【解析】从利率角度分析，通货紧缩形成了利率下调的稳定预期。由于真实利率等于名义利率减去通货膨胀率，下调名义利率降低了社会的投资预期收益率，导致有效需求和投资支出进一步减少，工资降低，失业增多，企业的效益下滑，居民收入减少，引致物价更大幅度的下降。17. 以下有关工业总产值采用“工厂法”的说法错误的是（ D）。A.工业总产值是指以货币表现的工业企业在报告期内生产的工业产品总量B.工业总产值按“工厂法”计算，即以工业企业作为一个整体，按企业工业生产活动的最终成果计算C.企业内部不允许重复计算，不能把企业内部各个车间生

9、产的成果相加D.核算过程中，在企业之间、行业之间、地区之间不存在重复计算【解析】企业内部不允许重复计算，不能把企业内部各个车间生产的成果相加，但在企业之间、行业之间、地区之间存在着重复计算。18. 根据行业中企业数量的多少、进入限制程度和产品差别，行业基本上可以分为四种市场结构，即（ C）。A.完全竞争、不完全竞争、垄断竞争、完全垄断B.公平竞争、不公平竞争、完全垄断、不完全垄断C.完全竞争、垄断竞争、寡头垄断、完全垄断D.完全竞争、垄断竞争、部分垄断、完全垄断【解析】市场结构就是市场竞争或垄断的程度。根据该行业中企业数量的多少、进入限制程度和产品差别，行业基本上可分为四种市场结构：完全竞争、

10、垄断竞争、寡头垄断、完全垄断。19. 下列对证券市场的影响方向与其他政策不一致的是（ D）。A.降低税率，减少税收，减免部分税收B.扩大财政支出，加大财政赤字C.降低利率D.发行国债【解析】ABC三项都有利于证券市场行情上涨，而发行国债是紧缩的财政政策，其很可能导致证券市场行情下跌。20. 煤炭开采、自行车、钟表等行业正处于行业生命周期的（ D）。A.幼稚期B.成长期C.成熟期D.衰退期【解析】煤炭开采、自行车、钟表等行业已进入衰退期。21. 国际金融市场的动荡对（ C）上市公司的业绩影响最大，对其股价的冲击也最大。A.内向型B.单向经营型C.外向型D.多角化经营型【解析】国际金融市场动荡对外

11、向型上市公司和外贸行业上市公司的业绩影响最大，对其股价的冲击也最大。22. 同业拆借利率指银行同业之间的（ A）。A.短期资金借贷利率B.长期资金借贷利率C.短期资金利率D.长期资金利率23. 关于行业分析，下列论述不正确的是（ D）。A.行业分析是对上市公司进行分析的前提B.行业分析是连接宏观经济分析和上市公司分析的桥梁C.行业分析是基本分析的重要环节D.行业分析是投资成功的保障【解析】行业分析是对上市公司进行分析的前提，也是连接宏观经济分析和上市公司分析的桥梁，是基本分析的重要环节。行业是决定公司投资价值的重要因素之一。24. （ B）是产业结构政策的重点。A.产业结构长期构想B.对战略产

12、业的保护和扶植C.对衰退产业的调整和扶持D.产业结构的优化升级【解析】对战略产业的保护和扶植政策是产业结构政策的重点，而所谓“战略产业”一般是指具有较高需求弹性和收入弹性、能够带动国民经济其他部门发展的产业。25. 下列关于大额可转让定期存单的说法，错误的是（ C）。A.20世纪60年代起源于美国B.大部分存单期限在1年以内C.面额大、利率高、记名、不可转让流通D.类似于有价债券，是一种新型的金融工具【解析】C项大额可转让定期存单不记名，可转让流通。26. 实行浮动汇率制和取消资本项目控制，从而实现国内金融市场与国际金融市场的一体化指的是（ A）。A.金融国际化B.利率市场化C.金融机构业务自

13、由化D.金融管制自由化【解析】金融自由化主要包括国内金融自由化和金融国际化两个方面。BCD三项均属于国内金融自由化。27. 下列关于复式记账法的说法，错误的是（ B）。A.按照复式记账法，所有国际收支项目都可以分为资金来源项目和资金运用项目B.资金来源项目的借方表示资金来源(即收入)增加，贷方表示资金减少C.引进运用项目的贷方表示资金占用(即支出)减少，借方表示资金占用增加D.有利于国际收支逆差增加的资金占用增加记入借方【解析】B项资金来源项目的贷方表示资金来源(即收入)增加，借方表示资金减少。28. 在我国的货币层次中，财政金库存款属于（ D）。A.B.C.D.【解析】现阶段我国货币划分为以

14、下四个层次：=流通中的现金；=+企业、机关团体、部队的活期存款+农村活期存款+其他活期存款；=+城乡储蓄存款+企业、机关团体、部队的定期存款；=+财政金库存款+银行汇兑在途资金+其他非银行金融机构存款。29. 根据凯恩斯学派的宏观经济理论，国民总产值的增长会导致进口产品需求_，本币_。（ C）A.扩张；升值B.收缩；升值C.扩张；贬值D.收缩；贬值【解析】根据凯恩斯学派的宏观经济理论，国民总产值的增长会引起国民收入增加，收入增加会导致进口产品的需求扩张，继而扩大对外汇的需求，导致本币贬值。30. 物价上升、失业增加、经济不景气同时存在，其最有可能的是（ B）通货膨胀。A.需求拉动型B.成本推动

15、型C.输入型D.结构型【解析】成本推进论的主要观点是：在总需求不变的情况下，由于生产要素价格(包括工资、租金及利率等)上涨，致使产品成本上升，从而导致一般物价水平持续上升的现象。成本推进论认为，生产成本的提高，既是通货膨胀的根源，也是失业增加的根源。31. 银行控股公司的优点不包括（ D）。A.规避限制设立分支机构的法律B.可在不同分支机构之间灵活调度资金C.降低筹资成本、扩大融资渠道D.借此进入非银行业务领域【解析】银行控股公司的优点即ABC三项。32. 政府发行公债后，如果政府公债的购买者是企业或居民，那么会使社会的信用（ D）。A.等量扩张B.收缩C.成倍扩张D.不受影响【解析】如果政府

16、公债的购买者是企业或居民，企业或居民用在商业银行的存款购买公债后，政府将获得的资金再存入商业银行，这相当于将社会公众的存款变为政府存款，对社会信用没有影响。如果政府公债的购买者是银行，则市场上的货币供应量增加，会使社会的信用扩张。33. 下列被称为“卖方的通货膨胀”的是（ B）。A.需求拉动型通货膨胀B.成本推动型通货膨胀C.结构型通货膨胀D.输入型通货膨胀【解析】由于成本推进的通货膨胀均是由卖方原因引起的，有时人们又称之为“卖方的通货膨胀”。 34. 国际证券委员会组织(IOSCO)创建于1984年，其宗旨不包括（ E）。A.通过合作确保在国内和国际层次上实现更好的监管，以维持公平和有效的市

17、场B.就各自的经验交换信息，以促进国内市场的发展C.共同努力，建立国际证券交易的标准和实现有效监管D.提供相互援助，通过严格采用和执行相关标准确保市场的一体化E.国际证券委员会组织的提议对成员具有法律约束力。【解析】E项应为国际证券委员会组织的提议是建议性的，对成员不具有法律约束力。35. 在我国，采用比例税率的税种不包括（ D）。A.增值税B.营业税C.企业所得税D.个人所得税【解析】个人所得税采用的是累进税率。36. 购销合同的印花税税率为（ C）。A.0.5B.1C.3D.537. 刘先生本月获得工资收入5000元。他当即表示将工资收入中的1500元捐赠给贫困山区，则刘先生当月应纳个人所

18、得税为（ D）元。A.100B.125C.165D.190【解析】刘先生捐赠扣除限额=(5000-2000)×30=900(元)，工资收入应纳税额=(5000-2000-900)×15-125=190(元)。38. 刘先生拥有一栋三层的楼房。其中，顶层自住，第一层自己开了一家商店(经核房屋原值为250000元)，第二层则出租给了两位刚就业的年轻人，每月租金2000元。该地区规定按房产原值一次扣除20后计算房产计税余值。则刘先生全年应缴纳房产税（ C）元。A.2400B.2880C.5280D.7680【解析】自住用房不需缴纳房产税；自有商店用房按房屋原值征税，税率为1.2；

19、出租用房按租金收入征税，税率为12。刘先生全年应缴纳房产税=250000×(1-20)×1.2+2000×12×12=5280(元)。资料：上海居民康先生为高校教师，于2008年12月取得工资2000元，月考核奖300元，年终奖10000元；因出版学术著作取得稿费收入40000元；担任一家公司的财务顾问取得报酬30000元；出租住房取得当月租金2500元，假设不考虑营业税、城建税、房产税、教育费附加等其他税费；另外，月初因暴风雨吹倒大树砸坏了康先生的汽车，获得保险公司赔款20000元。39. 康先生稿费所得应纳税额为（ B）元。A.1920B.4480C

20、.5488D.6400【解析】康先生取得的稿费收入应纳个人所得税=40000×(1-20)×20×(1-30)=4480(元)。40. 下列各项中，不属于流转税类的是（ D）。A.增值税B.营业税C.消费税D.土地增值税【解析】流转税类主要包括增值税、消费税、营业税。土地增值税属于目的税类。41. 资料：上海居民康先生为高校教师，于2008年12月取得工资2000元，月考核奖300元，年终奖10000元；因出版学术著作取得稿费收入40000元；担任一家公司的财务顾问取得报酬30000元；出租住房取得当月租金2500元，假设不考虑营业税、城建税、房产税、教育费附加等

21、其他税费；另外，月初因暴风雨吹倒大树砸坏了康先生的汽车，获得保险公司赔款20000元。康先生当月应纳个人所得税总计（ B）元。A.9840B.11010C.13030D.14423【解析】康先生当月应纳个人所得税合计=15+975+4480+5200+340+0=11010(元)。42. 孟小姐将50000元投资在国债上并赚取了3000元的利息收入。那么他这笔投资所得应纳（ A）元所得税。A.0B.1000C.1500D.2000【解析】按照我国个人所得税法的有关规定，投资国债所得的利息收入为免税所得。43. 印花税中的定额税率，税额为（ D）元。A.1B.2C.3D.5【解析】在印花税的税目

22、中，专利、许可证照和营业账簿税目中的其他账簿，适用定额税率，均为按件贴花，税额为5元。44. 某增值税一般纳税人在2008年12月份转让两辆属于固定资产的汽车。其中卡车账面原值15万元，转让价格12万元；小轿车账面原值18万元，转让价格19万元。该纳税人转让这两辆汽车应纳增值税（ A）元。A.3653.85B.7307.69C.10754.72D.11923.08【解析】销售已使用过的应税固定资产，按4的征收率计算税额后再减半征收增值税，不得抵扣进项税额。卡车的转让价格小于账面原值，不缴纳增值税；小汽车的转让价格大于账面原值，应缴纳增值税，应纳税额=190000÷(1+4)×

23、; 4×50=3653.85(元)。45. 下列各项中属于民事法律行为的是（ B）。A.10岁的学生李某独自到商场购买29英寸彩电一台B.作家章某立书面遗嘱捐赠所有藏书，但未经公证处公证C.某酒厂以散装白酒冒充茅台酒卖给某百货公司D.甲、乙签订买卖一张大熊猫皮的合同【解析】民事法律行为的一般有效要件包括：行为人具有相应的行为能力；行为人的意思表示要真实；不违反法律、行政法规或社会公共利益。本题中A项李某不具有相应的民事行为能力，CD两项属于违反法律规定的行为。设立遗嘱不以经过公正为要件，所以作家遗嘱未经公正不影响遗嘱的效力，B项满足民事法律行为要件，属于民事法律行为。46.

24、 下列几种情形不属于夫妻共同财产的是（ D）。A.一对夫妻在婚姻关系存续期间对丈夫婚前个人房屋进行装修的增值部分B.丈夫在婚姻关系存续期间取得的失业保险金C.张女士与王先生办理了结婚登记(但未同居)之后购买的一辆小汽车D.某作家将出版之著作，取得著作权但尚未获得经济利益【解析】婚姻法第17条：夫妻在婚姻关系存续期间所得的下列财产，归夫妻共同所有：工资、奖金；生产、经营的收益；知识产权的收益；继承或赠与所得的财产，但本法第18条第三项规定的除外；其他应当归共同所有的财产。而D项适用于最高人民法院关于适用中华人民共和国婚姻法若干问题的解释(二)第12条：婚姻法第17条第三项规定的“知识产权的收益”

25、是指婚姻关系存续期间，是即取得或者已经明确可以取得的财产性收益，因此不属于夫妻共同财产的范畴。47. 根据公司法的规定，股份有限公司股东大会所作的下列决议中，必须经出席会议的股东所持表决权的过半数通过的有（ D）。A.公司合并决议B.公司分立决议C.修改公司章程决议D.批准公司年度预算方案决议【解析】股份有限公司的合并、分立、解散和清算以及公司章程的修改属于股东大会的特别决议事项，须经出席会议的股东所持表决权的23以上通过，对于D项，是属于普通决议事项，不需要经过出席会议的股东所持表决权的23以上通过。48. 根据有关司法解释，由一方婚前承租、婚后用共同财产购买的房屋，房屋权属证书登记在一方名

26、下的，应当认定为（ D）。A.个人财产，所有权归属于房屋权属证书登记一方B.个人财产，所有权归属于房屋权属证书登记一方，但另一方享有居住权C.个人财产，所有权归属于房屋权属证书登记一方，但另一方可以从享有所有权的一方得到其出资的补偿D.夫妻共同财产【解析】由一方婚前承租、婚后用共同财产购买的房屋，房屋权属证书登记在一方名下的，房屋仍是由夫妻双方共同财产购买，因此应属于夫妻共有财产。49. 下列人员中无权变更已经设立的信托的是（ D）。A.委托人B.经授权的受托人C.受益人D.多数受益人中的一个受益人【解析】受益人变更信托必须符合一定的条件：其一，受益人必须具备民事行为能力。其二，如果受益人是多

27、数人，则必须经过受益人全体同意，未经过受益人全体同意，不能变更信托。D项必须经全体受益人同意后才可以变更信托，其中的一名无权变更信托。50. 设立公司应当申请名称预先核准，预先核准的公司名称保留期为（ C）。A.1个月B.3个月C.6个月D.12个月51. 甲想要购买乙的小麦收割机，但是自己对于此类机器不甚了解，便想委托农机站的丙为代理人，与乙协商购买事宜。则甲对丙授权的意思表示（ C）。A.只能向丙表示B.只能向乙表示C.既可以向丙表示，也可以向乙表示D.需同时向乙丙表示【解析】授予代理权的行为既可以向代理人为之，也可以向特定第三人为之，还可以采取公告方式向不特定第三人为之。52. 自然人王

28、某与某公司发生民事纠纷，依法起诉至法院，经法院做出生效判决后，公司拒绝履行，则王某应当在（ A）向人民法院申请执行。A.1年B.3个月C.6个月D.2年【解析】发生法律效力的民事判决、裁定或仲裁裁决，当事人必须履行。一方拒绝履行的，对方当事人可以向人民法院申请执行。申请执行的期限，双方或者一方当事人是公民的为1年，双方是法人或者其他组织的为6个月。53. 甲公司于6月5日以传真方式向乙公司求购一台机床，要求“立即回复”。乙公司当日回复“收到传真”。6月10日，甲公司电话催问，乙公司表示同意按甲公司报价出售，并要求甲公司于6月15日来人签订合同书。6月15日，甲公司前往签约，乙公司要求加价，未获

29、同意，乙公司遂拒绝签约。根据合同法律制度的规定，下列表述中，正确的是（ D）。A.买卖合同于6月5日成立B.买卖合同于6月10日成立C.买卖合同于6月15日成立D.甲公司有权要求乙公司承担缔约过失责任【解析】乙出尔反尔，故意导致合同不成立，属于恶意磋商。54. 注册会计师甲、乙、丙投资设立A会计师事务所，该会计师事务所的形式为特殊的普通合伙企业。后甲在对B上市公司的年度会计报告进行审计过程中，因接受B上市公司的贿赂出具了虚假的审计报告，经人民法院判决承担赔偿责任。对该债务责任的承担，根据合伙企业法的规定，下列对该债务责任的承担表述正确的是（ A）。A.甲承担无限责任或者无限连带责任，其他合伙人

30、以其在合伙企业中的财产份额为限承担责任B.甲以其在合伙企业中的财产份额为限承担责任，其他合伙人承担无限连带责任C.全体合伙人以其在合伙企业中的财产份额为限承担责任D.全体合伙人承担无限连带责任【解析】合伙企业法第57条规定，一个合伙人或者数个合伙人在执业活动中因故意或者重大过失造成合伙企业债务的，应当承担无限责任或者无限连带责任，其他合伙人以其在合伙企业中的财产份额为限承担责任。合伙人在执业活动中非因故意或者重大过失造成的合伙企业债务以及合伙企业的其他债务，由全体合伙人承担无限连带责任。55. 公民某甲于2008年10月12日去世，其死前曾与他人签有遗赠扶养协议，且被遗赠人也尽了扶养义务。某甲

31、临去世前1个月留有遗嘱。某甲去世后，其两个儿子从国外回来，要求继承遗产。根据继承法的规定，公民甲的遗产应按下列办法处理（ A）。A.遗赠扶养协议有效时，应先按遗赠扶养协议进行，然后再按遗嘱和法定继承进行B.遗赠扶养协议有效且遗赠亦有效时，应遗赠继承在先，遗赠扶养协议继承在后，然后再按法定继承进行C.应先法定继承，然后再按扶养协议和遗赠进行D.应由当事人协商解决，协商不成的，由人民法院判决【解析】继承法第5条规定，继承开始后，按照法定继承办理；有遗嘱的，按照遗嘱继承或者遗赠办理；有遗赠扶养协议的，按照协议办理。据此，遗赠扶养协议的效力优于遗嘱和遗赠的效力。56. 个人独资企业依法解散的，应当由投

32、资人或者清算人于清算结束之日起（ B）内向原登记机关申请注销登记。A.10 日B.15 日C.30日D.60 日【解析】个人独资企业法第32条规定，个人独资企业清算结束后，投资人或者人民    法院指定的清算人应当编制清算报告，并于十五日内到登记机关办理注销登记。57. 甲向乙借款2000元，约定2008年1月1日还款。因甲届期未还，乙于2008年2月3 日向甲写了一封信催促还款，甲于2008年2月10日收到该信。下列说法正确的是（ A）。A.诉讼时效从2008年2月3日中断B.诉讼时效从2008年2月3日中止C.

33、诉讼时效从2008年2月10日中断D.诉讼时效从2008年2月10日中止【解析】诉讼时效中止和中断的区别之一是：中止发生于法定事由出现时，中止的法定事由是当事人主观意志不能左右的事件；而发生中断的法定事由是当事人意志可以决定的法律行为。所以题中的情形属于诉讼时效中断。诉讼时效因权利人请求而发生中断的，诉讼时效应当从请求行为作出时，发生中断。58. 普通年金终值系数的倒数称为（ B）。A.复利终值系数B.偿债基金系数C.普通年金现值系数D.投资回收系数【解析】普通年金现值系数与投资回收系数互为倒数；普通年金终值系数与偿债基金系数互为倒数；复利终值系数与复利现值系数互为倒数。59. 样本方差与随机

34、变量数字特征中的方差的定义不同在于（ B）。A.是由各观测值到均值距离的平方和除以样本量加1，而不是直接除以样本量B.是由各观测值到均值距离的平方和除以样本量减1，而不是直接除以样本量C.是由各观测值到均值距离的平方和除以样本量，而不是直接除以样本量加1D.是由各观测值到均值距离的平方和除以样本量，而不是直接除以样本量减160. 股票A三个月以来的增长率分别为：32，2，1，则其年平均增长率为（ B）。A.11.67B.4C.2D.1【解析】根据几何平均数的方法三个增长率相乘再开三次方即可。，即其年平均增长率为4%。61. 说明统计表主要内容的部分为（ A）。A.表头B.标题C.数字资料D.表

35、外附加【解析】表头应放在表的上方，它所说明的是统计表的主要内容；标题分行标题和列标题，通常安排在统计表的第一列和第一行，表示的主要是所研究问题的类别名称，通常也被称为“类”；表的其余部分是具体的数字资料；表外附加通常放在统计表的下方主要包括资料来源、指标的注释和必要的说明等内容。62. 一家连锁超市8个分店的某月销售额分别为：62、61、75、83、97、85、71、60，则其中位数应为（ B）。(单位：万元)A.86.75B.73C.75D.80【解析】先将数据按从小到大顺序摊列：60、61、62、71、75、83、85、97，然后确定中位数的位置，根据公式计算可得。63. 下列系数间关系错

36、误的是（ B）。A.复利终值系数=1复利现值系数B.复利现值系数=1年金现值系数C.年金终值系数=年金现值系数×复利终值系数D.年金现值系数=年金终值系数×复利现值系数【解析】复利现值系数=1复利终值系数。64. 收盘价低于开盘价时，二者之间的长方柱用黑色或实心绘出，这时上影线的最高点为（ B）。A.开盘价B.最高价C.收盘价D.最低价【解析】收盘价低于开盘价时，则开盘价在上，收盘价在下，二者之间的长方柱用黑色或实心绘出，称之为阴线，其上影线的最高点为最高价，下影线的最低点为最低价。65. 年金是指一定期间内每期相等金额的收付款项，按付款时点的不同分为普通年金和预付年金。普

37、通年金是指在一定时期内每期（ B）等额收付的系列款项。A.期初B.期末C.期中D.期内【解析】普通年金，又称后付年金，是指每期期末有等额的系列收款、付款的年金。66. 葛先生正考虑投资于ABC公司。他估计了该公司股票收益率的概率分布如表7-13所示。基于葛先生的估计，该股票的期望收益率和标准差应为（ A）。A.8.50和1.027B.8.50和1.250C.8.25和1.250D.8.25和1.027【解析】根据收益率和方差的计算公式，可得：期望收益率=(-10)×0.10+0 × 0.25+10×0.40+20× 0.20

38、+30×0.05=8.50；方差=。67. 某股票收益率的标准差为0.8，其市场组合收益率的相关系数为0.5，市场组合收益率的标准差为0.45。该股票的收益率与市场组合收益率之间的协方差和该股票的贝塔系数分别为（ A）。A.0.18；0.89B.0.15；0.53C.0.45；0.85D.0.32；0.81【解析】协方差=该股票收益率的标准差×市场组合收益率的标准差×两者的相关系数=0.8×0.45×0.5=0.18。该股票的p系数=相关系数×(股票的标准差市场组合的标准差)=0.5×(0.80.45)=0.89。68. 对

39、客户收入支出表进行分析的作用不包括（ D）。A.收入支出表能够说明客户现金流入和流出的原因B.收入支出表可以深入反映客户的偿债能力C.收入支出表能够反映理财活动对财务状况的影响D.收入支出表能够反映客户的投资能力69. 客户资产的价值应以（ B）为定价依据。A.购置原价B.当前市场公允价值C.报废价值D.账面实际价值【解析】与企业资产的定价模式不同，客户资产的价值应以当前市场公允价值为定价依据。70. （ B）是理财规划师建立客户关系最重要、最常用的方式，也是理财规划师工作的重要组成部分。A.保持与老客户的沟通和交流，巩固既有的客户群B.与潜在客户进行会谈和沟通C.对潜在客户进行调查D.扩大客

40、户的范围 多选题1. 下列关于理财规划的说法正确的有（ ABE）。A.强调个性化B.通常由专业人士提供C.是简单的金融产品销售D.是针对某一阶段的规划E.经常以短期规划方案的形式表现【解析】理财规划的定义强调以下几点：理财规划是全方位的综合性服务，而不是简单的金融产品销售；理财规划强调个性化；尽管理财规划经常以短期规划方案的形式表现，但就生命周期而言，理财规划是一项长期规划，它贯穿人的一生，而不是针对某一阶段的规划；理财规划通常由专业人士提供。2. 将理财规划的重要时期进一步细分，可分为五个时期，正确的有（ ACDE）。A.单身期B.少年期C.退休期D.家庭与事业形成期E.家庭与事业成长期【解

41、析】将理财规划的重要时期进一步细分，可分为五个时期，即单身期、家庭与事业形成期、家庭与事业成长期、退休前期和退休期。3. 会计核算的基本前提包括（ ABCDE）。A.会计主体B.持续经营C.会计分期D.货币计量E.会计基础【解析】会计核算的基本前提是对会计核算所处的时间、空间环境所作的合理设定。按照企业会计准则基本准则的规定，会计核算的基本前提包括会计主体、持续经营、会计分期、货币计量和会计基础。4. 下列指标中，不属于衡量客户综合偿债能力的有（ ADE）。A.结余比率B.清偿比率C.负债比率D.负债收入比率E.流动比率【解析】结余比率主要反映客户提高其净资产水平的能力；负债收入比率反映客户在

42、一定时期(如一年)财务状况良好程度；流动比率反映客户支出能力的强弱。5. 在财政收支平衡的情况下，（ DE）。A.财政支出的总量可以扩大总需求B.财政支出的总量可以缩小总需求C.财政支出的总量会改变消费需求的结构D.财政支出的结构会改变消费需求的结构E.财政支出的结构会改变投资需求的结构【解析】在财政收支平衡条件下，财政支出的总量并不能扩大和缩小总需求，但财政支出的结构会改变消费需求和投资需求的结构。6. 持续、稳定、高速的GDP增长将会促进证券市场价格上涨，其原因在于（ ABCE）。A.伴随总体经济增长，公司经营效益提高，而投资风险减小B.伴随总体经济增长，人们对未来经济形势形成良好预期，投

43、资积极性提高C.伴随总体经济增长，居民收入水平得以提高，导致投资需求增加D.伴随总体经济增长，政府采取紧缩的货币政策以控制经济的过速增长，使得企业的资金持有成本降低、企业利润增加E.伴随总体经济增长，宏观环境整体利好，有价证券得到全面升值【解析】题中ABCE四项都属于持续、稳定、高速的GDP增长对证券市场的影响，整体上会产生促进作用；D项属于高通胀下的GDP增长对证券市场的影响。7. 行业头兴衰的过程中，伴随着新技术的（ ABCD）。A.产生B.推广C.应用D.转移E.提高【解析】行业兴衰的实质是行业在整个产业体系中的地位变迁，也就是行业经历“幼稚产业先导产业主导产业支柱产业夕阳产业”的过程，

44、是资本在某一行业领域“形成集中大规模聚集分散”的过程，是新技术的“产生推广应用转移落后”的过程。8. 以下关于三大政策工具的说法不正确的是（ AB）。A.当中央银行降低法定存款准备金率时，商业银行可运用的资金减少，贷款能力下降，货币乘数变小，市场货币流通量便会相应减少B.再贴现政策是指中央银行对商业银行用持有的未到期票据向中央银行融资所作的政策规定，主要着眼于长期政策效应C.再贴现率增加会使得信用量收缩，市场货币供应量减少D.当中央银行认为应该增加货币供应量时，就在金融市场上买进有价证券，反之就出售所持有的有价证券E.公开市场业务是目前中央银行控制货币供给量最重要也是最常用的工具【解析】当中央

45、银行降低法定存款准备金率时，商业银行可运用的资金增加，贷款能力上升，货币乘数变大，市场货币流通量便会相应增加。再贴现政策主要着眼于短期政策效应。9. 按照金融资产的要求权划分，金融市场可以划分为（ AB）。A.债务市场B.股权市场C.固定收入市场D.普通股市场E.优先股市场【解析】考查金融市场的类别：按照金融资产的要求权，可以划分为债务市场和股权市场；按照金融资产的期限，可以划分为货币市场和资本市场；按照金融资产是否首次发行，可以划分为一级市场和二级市场。10. 影响国际银行业扩张的原因包括（ ABE）。A.国际贸易的增长B.银行通过将其业务转向国外从而逃避国内政府对金融活动的管制C.资产分散

46、化D.财政赤字与通货膨胀E.政治因素11. 从基础货币的运用角度看，下列属于基础货币的构成的是（ ABD）。A.商业银行的库存现金B.商业银行在中央银行的准备金存款C.货币当局的负债D.流通于银行体系之外而为社会大众所持有的现金E.由货币当局投放并为货币当局所能直接控制的那部分货币【解析】从基础货币的来源来看，它是指货币当局的负债，即由货币当局投放并为货币当局所能直接控制的那部分货币；从基础货币的运用来看，它由两个部分构成：商业银行的存款准备金(包括商业银行的库存现金以及商业银行在中央银行的准备金存款)；流通于银行体系之外而为社会大众所持有的现金，即通常所谓的“通货”。CE两项属于基础货币来源

47、角度。12. 下列关于商业票据概念与性质的说法，错误的是（ DE）。A.商业票据是一种短期无担保的在公开市场上发行的期票B.商业票据代表了发行公司应付的还债义务C.商业票据是起源于商业信用的一种传统金融工具D.商业票据的期限一般小于360天，贴现发行E.商业票据反映了货币的债权债务关系和交易的内容【解析】D项商业票据的期限一般小于270天；E项商业票据只反映货币的债权债务关系，而不反映交易的内容，即商业票据的抽象性和无因性。13. 下列关于评价经营模式的标准的说法，正确的有（ ABCDE）。A.评价经营模式的标准包括风险性指标与效率性指标B.风险性指标主要是反映金融制度在保证金融体系稳定、均衡

48、以及协调运行等方面的能力C.效率性指标主要是反映金融制度能否保证金融交易活动以相对低的成本顺利进行和促使储蓄向投资顺利转化D.在既定的框架下，能否通过金融监管提高金融组织体系的健全性和生存能力，使公众对其有信心，不至于产生金融恐慌和连锁反应E.金融制度提供的交易规则和交易工具能否降低或节约交易费用14. 以下国家或地区中，实行间接标价法的有（ ABDE）。A.美国B.英国C.日本D.欧元区E.澳大利亚【解析】目前，除了英国、美国、澳大利亚和欧元区外，国际上绝大多数国家都采用直接标价法。15. 证监会依法对全国证券、期货市场实行集中统一监督管理，履行的职责主要包括（ ABCDE）。A.研究和拟定

49、证券、期货市场的方针政策、发展规划B.起草证券、期货市场的有关法律、行政法规C.制定有关证券、期货市场监督管理的规章、规则，并依法行使审批权或核准权D.依法监管股票、可转换债券、证券投资基金的发行、交易、托管和结算E.批准企业债券的上市16. 金融监管是一种外部力量，其作用主要体现在（ ABCE）。A.维护信用、支付体系的稳定B.保护存款人和投资者的利益C.保证金融机构依法经营D.制定监管法规，指导金融行业健康发展E.促进金融机构之间的公平竞争17. 个人所得税法规定，个人取得的（ ABCD），每次收入不超过4000元的，减除费用800元；每次收入在4000元以上的，减除20的费用。A.劳务报

50、酬所得B.稿酬所得C.特许权使用费所得D.财产租赁所得E.偶然所得【解析】偶然所得以每次收入额为应纳税所得税，不减除费用。18. 税收的特征主要表现在三个方面，即（ ABD）。A.强制性B.无偿性C.灵活性D.固定性E.有偿性【解析】税收是国家凭借政治权力，按照法律规定取得财政收入的一种形式。它的特征主要表现在三个方面：强制性、无偿性、固定性。19. 下列关于法定代理人的表述正确的是（ ACD）。A.未成年人的父母是未成年人的法定代理人B.夫妻互为法定代理人C.无民事行为能力人的监护人是无民事行为能力人的法定代理人D.夫妻一方失去民事行为能力，另一方为其法定代理人E.社会组织可以成为法定代理人

51、【解析】法定代理是基于法律的直接规定而发生的代理。主要适用于被代理人为无行为能力人或限制行为能力人的情况，法定代理人可以是自然人也可以是社会组织。B项夫妻双方如果均具有民事行为能力，则不存在互为代理人的必要。20. 下列选项中属于婚姻家庭信托类型的是（ AB）。A.风险隔离信托B.不可撤销人生保全信托C.子女激励信托D.离婚养育信托E.子女教育信托【解析】CDE三项属于子女监护信托的类型。21. 张三为某部电视剧创作了一首主题曲，则他享有（ AC）。A.在电视剧中的署名权B.仅对该主题曲享有署名权C.在单独使用该主题曲时独立享有著作权D.与制片人共同享有该电视剧的著作权E.仅享有获得报酬的权利

52、【解析】电影、电视、录像作品，其导演、编剧、作词、作曲、摄影等作者享有署名权，著作权的其他权利由制片者享有。但作品中剧本、音乐等可以单独使用的，作品的作者可以单独享有著作权。22. 根据合伙企业法律制度的规定，下列各项中，可导致合伙企业解散的情形有（ CDE）。A.23合伙人决定解散B.合伙人已不具备法定人数满10日C.合伙企业被依法吊销营业执照D.合伙协议约定的合伙目的已经实现E.合伙协议约定的解散事由出现【解析】合伙企业法第85条规定，合伙企业有下列情形之一的，应当解散：合伙期限届满，合伙人决定不再经营；合伙协议约定的解散事由出现；全体合伙人决定解散；合伙人已不具备法定人数满三十天；合伙协

53、议约定的合伙目的已经实现或者无法实现；依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销；法律、行政法规规定的其他原因。23. 甲、乙、丙于2007年2月分别出资50万元、30万元、20万元设立一家有限责任公司，2008年6月查实甲的机器设备50万元在出资时将价值20万元，下列说法正确的是（ ABD）。A.甲的行为属于出资不实B.甲应补交其差额30万元C.如果甲的财产不足补交差额的，必须退出有限责任公司D.如果甲的财产不足补交差额的，由乙和丙承担连带责任E.如果此时公司实际资产已经大于注册资本则无需补缴【解析】根据规定，有限责任公司成立后，发现作为出资的实物、工业产权、土地使用权的实际价额显著低于公司章程

54、所定价额的，应当由交付该出资的股东补交其差额，公司设立时的其他股东对其承担连带责任。24. 按照证明对象性质不同，公证可以分为以下（ ABCDE）种类。A.证明法律行为B.证明有法律意义的文书C.证明法律事件D.证明非争议性的权利和事件E.强制执行证明25. 中级人民法院有权审理以下（ AB）案件。A.重大涉外案件B.在本辖区有重大影响的案件C.在全国有重大影响的案件D.所有第一审民事案件E.高级人民法院确定由中级人民法院管辖的案件【解析】除法律有特殊规定以外，基层人民法院管辖第一审民事案件，中级人民法院管辖重大涉外案件、在本辖区有重大影响的案件、最高人民法院确定由中级人民法院管辖的案件。最高

55、人民法院管辖在全国有重大影响的案件以及最高人民法院认为应当由其审理的案件。26. 下列关于贴现收益率计算特点的说法，正确的有（ AC）。A.使用面值的百分比收益为B.使用购买价格的百分比收益为C.按照一年360天来计算年度收益率D.按照一年365天来计算年度收益率E.债券的贴现率高于其以到期收益率表示的利率【解析】贴现收益率的计算公式为：，显而易见，AC两项符合题意；E项根据这两个特点得出，债券的贴现率低于其以到期收益率表示的利率。27. 投资者评估一项投资的收益率时，一般首先考虑的是其未来的预期收益率。下列关于预期收益率的说法，正确的有（ ABCE）。A.是投资预期收益率的均值B.实际上是一

56、个加权平均的收益率C.并不一定等于最终的投资收益率D.就是投资者希望得到的主观收益率E.是投资者进行决策是需要参考的一个指标【解析】D项预期收益率是所有预期投资收益率期望，而并非投资者希望得到的主观收益率。28. 下列关于年金系数关系的说法，错误的是（ ACE）。A.普通年金终值系数+普通年金现值系数=1B.普通年金终值系数×偿债基金系数=1C.普通年金现值系数+投资回收系数=1D.预付年金终值系数×预付年金现值系数=1E.普通年金终值系数+预付年金终值系数=1【解析】年金终值系数=年金现值系数×，故AC两项错误；预付年金终值系数=普通年金终值系数×(1+i)，因此，E项错误。29. 对客户的收入支出表进行分析时，需注意的事项包括（ ABDE）。A.理财规划师首先应该具体分析各收入支出项目的数额及其在总额