物资存货管理制度

1、内部事项注意保存宝山钢铁股份有限公司管理文件文件编号：GFZ05006 第2版 签发：赵周礼物资存货管理制度1 目的1.1为加强物资存货管理，保证质量，满足供应，降低物资储备资金占用，规范盘盈、盘亏、报废和积压物资的处理，严格物资管理经济责任制，促进仓储管理水平的提高，特制订本制度。2 适用范围2.1本制度适用于宝山钢铁股份有限公司（以下简称公司）生产、维修、技改所需供应的铁合金（辅料）、耐材、建材、金属五交、化工油脂类物资。3 职责划分3.1采购部3.1.1负责委托上海宝钢检测公司物料供应中心（以下简称供应中心）和上海宝钢国际经济贸易公司（宝钢国际）代理仓储供应服务。3.1.2负责先平衡库存

2、后组织采购，存货收发存、盘盈、盘亏及调整管理工作，提出报废和报损意见，并负责对外销售处理积压物资。3.2财会处采购组（以下简称采购财务组）3.2.1负责物资收发存的财务管理，参与盘库检查,定期提出存货资金管理的财务分析报告，行使财务监督、审核职能。3.2.2根据上海宝钢集团公司子公司资产损失认定及处理办法,负责库存物资的盘盈、盘亏及报废、报损等帐务处理工作。4 物资存放管理4.1供应中心和宝钢国际按物资进厂验收管理办法（文件编号：CGZ05001）组织验收入库。4.2物资存放必须按物资属性和有关规定实行定置管理，规范堆垛存放，保持安全距离和通道，进行收发存管理，并做好防火、防盗和防台防汛工作。

3、5 物资供应与结算5.1供应中心在供应过程中，应贯彻“先进先出”的物资发放原则，做好库龄跟踪管理，对长期不用和临近保质期的物资，应及时预警通报，采购部业务室必须采取有效措施，防止库存物资呆滞积压和报废。5.2部门领用物资签收后，供应中心应及时在9672材料子系统中作发料完成确认，以便系统自动按加权平均实际价结算。5.3部门因生产工艺或使用物资标准发生改变，应提前填写“宝山钢铁股份有限公司物资需求变更联络单”（详见表格编号：GFZ0500605A），提交采购部，以防止因生产工艺或使用物资标准变更所引起库存资金占用增加，确保按标采购和正常供应。5.4部门退料，必须按原领料单号在9672材料子系统中

4、输入退料信息，打印物资退库申请单，经退料部门领导审批后送交供应中心驻厂站，按规定办理退料手续后，才能验收入库。退料物资应确保外包装完整，并附带质保书等相应质量单据。系统收到退料信息后，按原领料时的加权平均实际价结算，自动冲减退料部门成本。5.5宝钢厂区内其它单位需用物资，由采购部代表公司与其签订采购供应协议，原则上不备库存、不退料，其领用申请计划必须在9672材料系统中生成，领用签收后供应中心应及时在9672材料子系统中确认，采购财务组按协议定价开票结算。5.6因处理积压物资或调拨物资对外销售，由采购部业务室在9672材料子系统中输入对外销售合同，经采购部主管领导审批同意后，开具“宝山钢铁股份

5、有限公司物资销售出库单”（详见表格编号：GFZ0500606A），一式四联（仓库留存联、结算联、客户联、经办人留存联），采购财务组确认盖章，供应中心据此核对系统出库信息，办理出库手续。采取销售预收款制度，由采购财务组跟踪管理。6 存货盘点及盈亏处理6.1存货盘点6.1.1供应中心和宝钢国际应按照物资的品种和规格，采取过磅、丈量、点数等计量方法，进行滚动盘点，逐项清查实存数量，每年至少进行二次全面清查盘点，并做好盘点记录。6.1.2采购部与采购财务组每年至少组织一次存货盘点，在抽查盘点及跟踪管理的基础上，共同完成存货盘盈、盘亏分析报告。6.2存货资金与数量调整6.2.1供应中心和宝钢国际在盘点中

6、，发现实物与帐面有差异，必须及时查明原因,采取必要的纠正和预防措施。6.2.2凡涉及库存数量和资金调整，必须经采购部批准后，由采购财务组协助调整。6.3存货盘盈处理6.3.1因运输、收发、仓储和计量等原因发生的盘盈，按“物资盘盈（亏）处理流程图”（附件1所示流程），供应中心和宝钢国际应按月处理，填写“宝山钢铁股份有限公司物资盈亏表”（详见表格编号：GFZ0500604A），附9672系统调整单，报采购部按权限和规定处理。6.3.2盘盈金额在20万元以下，由采购部部长审批；盘盈金额在20万元以上，经财会处签署意见后，报公司领导审批。经审批同意后进行调整。6.4存货盘亏处理6.4.1因运输、收发、

7、仓储和计量等原因发生损耗盘亏，按“物资盘盈（亏）处理流程图”（附件1所示流程），供应中心和宝钢国际必须及时向采购部提出书面分析报告，附“宝山钢铁股份有限公司物资盈亏表”（详见表格编号：GFZ0500604A），经采购部业务室确认后，由采购财务组按权限和规定报批处理。6.4.2盘亏在合理定额损耗标准范围内，标准参照附件“各类物资损耗定额表”（附件3），且盘亏总额在20万元以下（含20万元）；超定额一次盘亏在10万元以下（含10万元），由采购部主管领导审批。盘亏超定额10万元或一次盘亏总额超过20万元的，必须报公司领导审批。7 报损、报废、积压物资处理7.1因偷盗、自然灾害及存放变质或过期失效等造

8、成物资报损、报废，按“物资报废（削价）处理流程图”（附件2所示流程），由供应中心和宝钢国际填写“宝山钢铁股份有限公司物资报损（废）表”（详见表格编号：GFZ0500603B），并提出分析报告，说明造成报损、报废的原因。7.2因仓库保管不善造成的损失，由采购部对供应中心和宝钢国际按协议规定进行考核。采购财务组根据实物返回以及财会保险等情况，按规定报批后进行财产损溢处理，净损失列入公司营业外支出。7.3因自然灾害造成的损失,由采购部提出清查报告（包括灾害事由、损失程度及损失财物的数量、金额的清单、扣除残值后的价值），经公司财会处调查确认后，按规定报批处理，净损失列入公司营业外支出。7.4因领用申请

9、计划不周，包括生产工艺改变等原因，而未领用产生的库存积压物资，应由领用申请计划部门主管领导确认。对短期不能利用的积压物资可削价处理，包括失效报废的积压物资，由采购部业务室提出处理申请报告，采购部主管领导审批，采购财会组核定，并按规定上报批准后执行。对外削价或报废处理的净损失计入公司管理费用。8 经济责任考核8.1对领用部门因申报计划不准或生产工艺改变、使用物资发生变化未提前通知采购部处理，造成物资积压、报废等责任问题，按部门绩效考评办法执行。8.2因验收、保管等人为失职造成物资盘亏或变质损坏，应核实情节，按公司有关规定追究经济责任。拟稿：施 平 日期：2004年4月19日审核：吴章维 日期：2

10、004年5月21日附件1：物资盘盈(亏)处理流程图采购部业务室宝钢国际供应中心采购部领导财务采购组公司领导 审批审批审核审核 根据盘点结果 填写盘盈盘亏表 账面调整库存调整 附件2：物资报废（削价）处理流程图宝钢国际供应中心采购部领导 采购部业务室 采购财务组 公司领导 根据盘点结果 提出处 核实 审批 审批 填写报废申请单 理意见 继续使用 削价处理 权限 报废处理 库存 账面 调整 调整 削价处理 报废处理 库存 账面 调整 调整 附件3： 物资损耗定额表物资名称装卸损耗 仓储场耗 度量衡差 其他损耗合 计 1黑色金属0.20.30.52有色金属0.20.20.43金属制品0.50.54水

11、泥（散装）0.5±0.30.85木材±0.20.26胶合板0.20.27玻璃1.50.528电柱、管、枕0.50.59沥青0.5±0.20.710石墨绳0.3±0.20.511各种盘根0.5±0.20.712沙子1±0.51.513石子1±0.51.514块石1±0.51.515红砖1.5±0.5216缸瓦管1117瓷砖（含马赛克）0.50.518电焊条0.50.519电缆、电线±1120塑料、橡木制品1121绝缘布、纸、带±0.20.222电瓷（瓷瓶、瓷管、茶台）等1123灯泡、灯管

12、1.51.524瓷件及玻璃配件1125标准紧固件0.1±0.50.626金属丝制品±0.50.527各种温湿度计0.50.528工业毛毡±0.20.229各种纸张（含包装纸）±1130橡胶管、板、圈±0.20.231棉纱、线、尼龙线0.3±0.20.532棉布、玻璃丝布±0.50.533塑料布±0.50.534麻绳、棕绳±0.20.235草绳、草袋±0.20.236竹竿 、笤帚、帚巴1137阀门0.20.238磨具0.20.239管件0.50.540铸铁下水管件0.50.541散装液体化工0.5

13、0.5142桶装、袋装化工0.20.243化学试剂0.50.544玻璃仪器0.50.545橡胶、塑料（称量）0.30.20.546桶装油漆0.20.247瓶装溶剂0.50.548气体0.30.349汽油0.260.280.5450煤油0.20.260.4651柴油0.180.1852烧用柴油0.25自然0.30.5553润滑剂0.5自然0.250.7554各种锰矿2.22.255各种铁合金1.51.556其他石料2.22.257耐火材料0.7自然0.3158蛇纹石3359电池11表格编号：GFZ0500603B宝山钢铁股份有限公司物资报损（废）表 日期：代码名称及规格调整单号码计量单位计划单价实际单价报损（废）前报损（废）后报损（废）原因现场确认数量金额数量金额合 计采购部业务室意见财务采购组确认采购部领导审核公司领导审批表格编号：GFZ0500604A宝山钢铁股份有限公司物资盈亏表 日期：代码名称及规格调整单号码计量单位计划单价实际单价盘盈前盘盈后盘亏前盘亏后盈（亏）原因数量金额(元)数量金额(元)数量金额(元)数量金额(元)合 计采购部业务室意见财务采购组确认采购部领导审核公司领导审批表格编号：GFZ0500605A宝山钢铁股份有限公司物资需求变更联络单单位： 日期：原生产工艺现生产工艺变更时间原 物 资