增值税预缴税款表常用

1、角 至 元号 编 目 项称 名 目 项额售销率 征 预12341产2产3456授权声明列 观寄 卜 弋 J 写 剤的 填 人， 请 权税牛 ， 授纳划 报 现次来 填 ，本荷 匕m : KJ 一 亠 一 A 亠 你 理 何 字 喋 祇> m 。 签 女：为址，人 人 料 地人此 权 资 报予 授填表人申明O 的 整 完 靠 可 实 真： 是字 内人 上税 以纳是否适用一般计税方法是口 否口纳税人识别号：增值税预缴税款表填写说明一、本表适用于纳税人发生以下情形按规定在国税机关预缴增值 税时填写。（一）纳税人（不含其他个人）跨县（市）提供建筑服务。（二）房地产开发企业预售自行开发的房地产项目

2、。（三）纳税人（不含其他个人）出租与机构所在地不在同一县 （市） 的不动产。二、基础信息填写说明：（一）“税款所属时间”：指纳税人申报的增值税预缴税额的所属 时间，应填写具体的起止年、月、日。（二）“纳税人识别号”：填写纳税人的税务登记证件号码；纳税人为未办理过税务登记证的非企业性单位的，填写其组织机构代码证号码。（三）“纳税人名称”：填写纳税人名称全称。（四）“是否适用一般计税方法”：该项目适用一般计税方法的纳 税人在该项目后的“”中打“”，适用简易计税方法的纳税人在该项目 后的“”中打“X”。（五）“项目编号”：由异地提供建筑服务的纳税人和房地产开发企业填写建筑工程施工许可证 上的编号，根

3、据相关规定不需要申 请建筑工程施工许可证 的建筑服务项目或不动产开发项目，不需 要填写。出租不动产业务无需填写（六）“项目名称”：填写建筑服务或者房地产项目的名称。出租 不动产业务不需要填写。（七）“项目地址”：填写建筑服务项目、房地产项目或出租不动 产的具体地址。三、具体栏次填表说明：（一）纳税人异地提供建筑服务 纳税人在“预征项目和栏次”部分的第 1 栏“建筑服务”行次填写相 关信息：1 第 1 列“销售额”：填写纳税人跨县（市）提供建筑服务取得 的全部价款和价外费用 （含税 ）。2 第 2 列“扣除金额”：填写跨县（市）提供建筑服务项目按照 规定准予从全部价款和价外费用中扣除的金额（含税

4、 ）。3 第 3 列“预征率”：填写跨县（市）提供建筑服务项目对应的 预征率或者征收率。4 第 4 列“预征税额”：填写按照规定计算的应预缴税额。（二）房地产开发企业预售自行开发的房地产项目 纳税人在“预征项目和栏次”部分的第 2 栏“销售不动产”行次填写 相关信息：1 第 1 列“销售额”：填写本期收取的预收款（含税） ，包括在取 得预收款当月或主管国税机关确定的预缴期取得的全部预收价款和 价外费用。2 第 2 列“扣除金额”：房地产开发企业不需填写。3第 3 列“预征率”：房地产开发企业预征率为 3% 。4 第 4 列“预征税额”：填写按照规定计算的应预缴税额。（三）纳税人出租不动产纳税人

5、在“预征项目和栏次”部分的第 3 栏“出租不动产”行次填写 相关信息：1 第 1 列“销售额”：填写纳税人出租不动产取得全部价款和价 外费用 （含税 ）；2 第 2 列“扣除金额”无需填写；3 第 3 列“预征率”：填写纳税人预缴增值税适用的预征率或者 征收率；4 第 4 列“预征税额”：填写按照规定计算的应预缴税额。2021年企业所得税、增值税、个人所得税税率表大全2021年企业所得税税率:1、 主要税种，企业所得税基本税率 25%中华人民共和国企业所得税法第 四条企业所得税的税率为25%2、 优惠青睐企业，小微企业企业所得税适用 20%税率：对年应纳税所得额低于 100万元（含100万元）

6、的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额， 按20%勺税率缴纳企业所得税。对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万 元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%勺税率缴纳企业所得税。3、国家扶持的科技行业适用15%税率：1.国家需要重点扶持的高新技术企业；2. 技术先进型服务企业（中国服务外包示范城市）；3.广东横琴、福建平潭、深圳前海等地区的鼓励类产业企业；4.设在西部地区的鼓励类产业企业；5.线宽小 于0.25微米的集成电路生产企业或投资额超过 80亿元的集成电路生产企业；6. 对从事污染防治的第三方企业（从 2021年1月1日至2021年底）；这6大类 企业的企业所得税

7、税率为15%4、软件行业和非居民企业适用10%所得税税率：1.重点软件企业和集成电路设计企业特定情形，如国家规划布局内的重点软件企业和集成电路设计企业，如当年未享受免税优惠的，可减按10%的税率征收企业所得税。2、居民企业在中国 境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、 场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税10%5、其它类免征企业所得税的政策： 个人独资企业、合伙企业免征企业所得税， 这两类企业征收个人所得税即可，避免重复征税。2021年最新增值税税率：1小规模纳税人销售货物或者加工、修理修配劳务，销售应税服务、无形资产。（税率3%）2.

8、 般纳税人发生按规定适用或者可以选择适用简易计税方式计税的特定应税行为，但适用5%征收率的除外。（税率3%）3. 销售不动产；经营租赁不动产（土地使用权）；转让营改增前取得土地使用权； 房地产开发企业销售、出租自行开发的房地产老项目；一级二级公路、桥、闸（老 项目）通行费；特定的不动产融资租赁；选择差额纳税的劳务派遣、安全保护服 务；一般纳税人提供人力资源外包服务。（税率5%）4中外合作油（气）田开采的原油、天然气。（税率 5%5.个人出租住房，按照5%勺征收率减按1.5%+算应纳税额。（税率5%）6纟内税人销售旧物；小规模纳税人（不含其它个人）以及符合规定情形的一般纳 税人销售自己使用过的固

9、定资产，可以依 3%征收率按2%征收增值税。7. 般纳税人【税点点注：年应征增值税销售额超过财政部规定的小规模纳税人 标准的企业和企业性单位。】：销售或者进口货物（另例举的货物除外）；销售 劳务。（税率16%8. 销售货物（税率均为10% :销售或者进口， （1）粮食等农场品、食用植物油、 食用盐；自来水、暖气、冷气、热气、煤气、石油液化气、沼气、二甲醛、天然气、居民用煤炭制品；（3）图书、报纸、杂志、影像制品、电子出版物；饲料、化肥、农药、农机、农膜；（5）国务院规定的其他货物。9. 购进农产品进项税额扣除：纳税人购进农产品，原适用11%扣除率的，扣除率10%纳税人购进用于生产销售或委托加工

10、 16%税率货物的农产品。（扣除率12%10销售服务：交通运输服务：陆路运输服务、水路运输服务、航空运输服务（含航天运输服务）、 管道运输服务、无运输工具承运业务，皆为税率 10%11.建筑服务：工程服务、安装服务、修缮服务、装饰服务、其它建筑服务，税率10%12邮政服务：由E政普遍服务、特殊服务、其他邮政服务，税率10%13电信服务：基础电信服务，税率10%增值电信服务，税率6%注：资管产品管理人从事资管产品运营业务，暂适用简易计税方法，按照3%勺征收率缴纳增值税。14金融服务：贷款服务（含有形动产、不动产融资性售后回租；以货币资金投 资收取的固定利润或者保底利润），税率 6%15直接收费金

11、融服务，税率6%16.保险服务、金融商品转让，税率 6%17研发和技术服务：研发服务、合同能源管理服务、工程勘察勘探服务、专业技术服务，税率6%18.信息技术服务：软件服务、电路设计以及测试服务、信息系统服务、业务流 程管理服务、信息系统增值服务，税率 6%19文化创意服务：设计服务、知识产权服务、广告服务、会议展览服务、航空服务、港口码头服务,税率6%20. 物流辅助服务：货运客运场站服务、打捞救助服务、装载搬运服务、仓储服务、收派服务，税率 6%21. 鉴证咨询服务：认证服务、鉴证服务、咨询服务，税率 6%22广播影视服务：广播电视节目（作品）制作服务、广播电视节目（作品）发行服务、广播电

12、视节 目（作品）播映服务，税率6%23.商务辅助服务：企业管理服务、经纪代理服务、人力资源服务、安全保护服务，税率6%24其他现代服务（税点点除例举的现代服务意外的围绕制造业、文化产业、现 代物流业等提供技术性、知识性服务的业务活动），税率6%25. 生活服务：文化体育服务：文化服务、体育服务，税率 6%教育医疗服务：教育服务、医疗服务，税率 6%26. 旅游娱乐服务：旅游服务、娱乐服务，税率 6%餐饮住宿服务：餐饮服务、住宿服务，税率 6%27. 居民日常服务（市容市政管理、家政、婚庆、养老、殡葬、照料和护理、救 助救济、美容美发、按摩、桑拿、氧吧、足疗、沐浴、洗染、摄影扩印等服务）， 税率

13、6%28. 其它生活服务（除例举的生活服务之外的其他满足城乡居民日常生活需求提供的服务活动），税率6%29. 租赁服务：有形动产租赁服务，税率16%不动产租赁服务，税率10%30. 销售无形资产：转让技术、商标、著作权、商誉、自然资源和其他权益性无形资产使用权或所有权，税率 6%转让土地使用权，税率10%31. 销售不动产：转让建筑物、构筑物等不动产所有权，税率10%32. 出口货物、服务及无形资产：纳税人出口货物（国务院另有规定的除外），零税率。境内单位和个人跨境销售国务院规定范围的服务、无形资产，零关税。销售货物、劳务，提供的跨境应税行为，符合免税条件的，免税。33. 一般纳税人出口退税：

14、原适用17%税率且出口退税率为17%勺出口货物，退税率16%原适用11%税率且出口退税率为11%勺出口货物、跨境应税行为，退税率 10%2021年最新个人所得税税率：税率表一：工资、薪金所得适用个人所得税累进税率表注：1、本表所列含税级距与不含税级距，均为按照税法规定减除有关费用后的所得额；2、含税级距适用于由纳税人负担税款的工资、薪金所得；不含税级距适用于由 他人（单位）代付税款的工资、薪金所得。税率表二：个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、 承租经营 所得适用注：1、本表所列含税级距与不含税级距，均为按照税法规定以每一纳税年度的 收入总额减除成本、费用以及损失后的所得额；2

15、、含税级距适用于个体工商户的生产、经营所得和由纳税人负担税款的对企事业单位的承包经营、承租经营所得；不含税级距适用于由他人（单位）代付税款的对企事业单位的承包经营、承租经营所得。一、个人所得税计算公式工资个税的计算公式为：应纳税额=（工资薪金所得-“五险一金”扣除数）X适用 税率-速算扣除数。2021年个税起征点是5000,使用超额累进税率的计算方法如下：缴税 =全月应 纳税所得额*税率-速算扣除数实发工资=应发工资-四金-缴税。全月应纳税所得额=（应发工资-四金）-5000、个人所得税征收范围:工资薪金所得；个体工商户生产、经营所得；对企事业单位的承包经营、承租经营所得；劳务报酬所得；稿酬所

16、得；特许权使用费所得；利息、股息、红利所得;财产租赁所得；财产转让所得；偶然所得；经国务院财政部门确定征税其他所得。个人所得税变化与2021年起征点确定为每月5000元。2021年个税法规定：居民个人的综合所得，以每一 纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其 他扣除后的余额，为应纳税所得额。减税向中低收入倾斜。2021年个税法规定，个税的部分税率级距进一步优化调整，扩大3% 10% 20%三档低税率的级距，缩小 25%税率的级距，30% 35% 45%E档较高税率级距不变。多项支出可抵税。今后计算个税，在扣除基本减除费用标准和“三险一金”等专项 扣除外，还增加了

17、专项附加扣除项目。 2021年个税法规定：专项附加扣除，包 括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支增值税预缴税款表税款所属时间:年 月 日至 年 月 日角 至 元号 编 目 项称 名 目 项额售销率 征 预12341产2产3456授权声明卜 弋邙 写 剤， 填 人件 请 权税文 ， 授纳来 报 现次往 刿1 ,本的 W脸表 二叭。： 你 理 任人 字 果：祇 ><7签 女料为址人予 人 资 地报寄 权/( TJ 一 歹 填可 授填表人申明O 的 整 完 靠 可 实 真： 是字 宀徉蛊 内人 上税 以纳是否适用一般计税方法是口 否口纳税人识别号：增值税

18、预缴税款表填写说明一、本表适用于纳税人发生以下情形按规定在国税机关预缴增值 税时填写。（一）纳税人（不含其他个人）跨县（市）提供建筑服务。（二）房地产开发企业预售自行开发的房地产项目。（三）纳税人（不含其他个人）出租与机构所在地不在同一县 （市） 的不动产。二、基础信息填写说明：（一）“税款所属时间”：指纳税人申报的增值税预缴税额的所属 时间，应填写具体的起止年、月、日。（二）“纳税人识别号”：填写纳税人的税务登记证件号码；纳税人为未办理过税务登记证的非企业性单位的，填写其组织机构代码证号码。（三）“纳税人名称”：填写纳税人名称全称。（四）“是否适用一般计税方法”：该项目适用一般计税方法的纳

19、税人在该项目后的“”中打“”，适用简易计税方法的纳税人在该项目 后的“”中打“X”。（五）“项目编号”：由异地提供建筑服务的纳税人和房地产开发企业填写建筑工程施工许可证 上的编号，根据相关规定不需要申 请建筑工程施工许可证 的建筑服务项目或不动产开发项目，不需 要填写。出租不动产业务无需填写（六）“项目名称”：填写建筑服务或者房地产项目的名称。出租 不动产业务不需要填写。（七）“项目地址”：填写建筑服务项目、房地产项目或出租不动 产的具体地址。三、具体栏次填表说明：（一）纳税人异地提供建筑服务 纳税人在“预征项目和栏次”部分的第 1 栏“建筑服务”行次填写相 关信息：1 第 1 列“销售额”：

20、填写纳税人跨县（市）提供建筑服务取得 的全部价款和价外费用 （含税 ）。2 第 2 列“扣除金额”：填写跨县（市）提供建筑服务项目按照 规定准予从全部价款和价外费用中扣除的金额（含税 ）。3 第 3 列“预征率”：填写跨县（市）提供建筑服务项目对应的 预征率或者征收率。4 第 4 列“预征税额”：填写按照规定计算的应预缴税额。（二）房地产开发企业预售自行开发的房地产项目 纳税人在“预征项目和栏次”部分的第 2 栏“销售不动产”行次填写 相关信息：1 第 1 列“销售额”：填写本期收取的预收款（含税） ，包括在取 得预收款当月或主管国税机关确定的预缴期取得的全部预收价款和 价外费用。2 第 2 列“扣除金额”：房地产开发企业不需填写。3第 3 列“预征率”：房地产开发企业预征率为 3% 。4 第 4 列“预征税额”：填写按照规定计算的应预缴税额。（三）纳税人出租不动产纳税人在“预征项目和栏次”部分的第 3 栏“出租不动产”行次填写 相关信息：1 第 1 列“销售额”：填写纳税人出租不动产取得全部价款和价 外费用 （含税 ）；2 第 2 列“扣除金额”无需填写；3 第 3 列“预征率”：填写纳税人预缴增值税适用的预征率或者 征收率；4 第 4 列“预征税额”：填写按照规定计算的应预缴税额。附件1增值税税率表一级税目二级税目税率原增值税项目销售货物1