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文档简介

1、东莞市南丰进出口有限公司一般贸易出口 退税操作方案联系人：李先生直线：3传真：0769 -电话：/网址：东莞市南丰进出口有限公司一般贸易出口的操作方案出口程序是：出货一结汇一开具发票一退税。一、货物出口:1、工厂在出货前3个工作日内通知我司，以便协助工厂安排货物出口运输事宜。工厂须将该项货物的商业发票、装箱单传真或e-mail 给我司，以便我司及时做好出口合同、发票、装箱单、核销单等报关 资料。2、货物装柜后，我司将有关报关资料寄交指定的报关公司报关。3、货物顺利清关后，我司及时知会工厂。二、结汇操作:货物出口后两个月内（不能超过两个月）必须进行结汇核销。工 厂通知客户及时结汇，以便我司及时到

2、外汇管理局进行外汇核销工作, 否则会影响我司的运作及出口货物的退税工作。1、在货物出口后，我们将汇款通知单传真至工厂财务部，工厂收到汇款通知单后应及时通知客户汇款并做好该项货物材料的 进项处理。2、我司收到货款后，按当日银行牌价及商定的结汇方式将款汇至工厂账户。3、退税率为17%的产品，我司按以下换算方式结算:我公司一美金收取代理费：RMBO. 11开票金额二（汇率-代理费）4- （1.17-il税率）XI. 17 XUSD 如汇率、退税率调整，换汇成本则相应调整，甲方可自行核算。案例：乙方收汇1万美元，假设当天牌价为6. 35,计算方式如下:开票金额二（6. 35-0. 11）十（1.17-

3、0.17） XL 17XUSD10000=7. 3008XUSD10000 =73008甲方开具增值税发票金额：RMB 73008,我司将等额人民币付至甲方公 司账户，甲方再将RMB0. 11X1万美金二RMB1100付至乙方指定账号。三、发票操作：工厂在出货时，就应计算该项货物的原材料进项，计算好纳税金（根据工厂的税率水平），做到合理、合法。这方面，工厂同进出口 公司应事前做好充分的沟通协调，把握好开票的时效性、合理性，以 便进出口公司做好退税工作。1、我司汇出货款后（原则上一般进出口公司操作是收到外汇后,先按银行外汇结算牌价将货款本金汇至工厂，待收到工厂开具17%的 增值税发票后才将税款垫付工厂），将汇款单及开票明细表传真至 工厂财务部，工厂根据开票明细表开出17%的商品发票，抬头 为东莞市南丰进出口有限公司。2、发票的商品名称、规格、单位、单价、总价、税金均必须准确 无误，发票的价税合计金额与汇款单金额一致。四、退税操作:进出口公司垫付税款后，退税的各个环节均由进出口公司操作, 只有单证齐全，操作

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