第讲国际金融机构与外国政府贷款的支付结算VIP

1、.第十四章第十四章 国际金融机构和国际金融机构和 外国政府贷款的支付结算外国政府贷款的支付结算第一节第一节 国际金融机构贷款及支付结算国际金融机构贷款及支付结算第二节第二节 政府贷款及支付结算政府贷款及支付结算第三节第三节 日本海外经济协力基金贷款和黑日本海外经济协力基金贷款和黑 字还流贷款的结算字还流贷款的结算第四节第四节 其他外国政府贷款及支付结算其他外国政府贷款及支付结算Key WordsKey Words.第十四章国际金融机构和第十四章国际金融机构和 外国政府贷款的支付结算外国政府贷款的支付结算第一节第一节 国际金融机构贷款国际金融机构贷款及支付结算及支付结算.第十四章第十四章 第一节

2、国际金融机构贷款及支付结算第一节国际金融机构贷款及支付结算 世界银行贷款世界银行贷款 世界银行贷款包括国际复兴开发银行世界银行贷款包括国际复兴开发银行(International (International Bank for Reconstruction and DevelopmentBank for Reconstruction and Development，IBRD)IBRD)及其附属及其附属机构国际开发协会机构国际开发协会(International Development Association(International Development Association，IDA)I

3、DA)的贷款。的贷款。 世行贷款由我国财政部统一借款，各项目单位的主管部门世行贷款由我国财政部统一借款，各项目单位的主管部门( (包括各部委、各省市厅局、企业包括各部委、各省市厅局、企业) )作为项目的执行人，负责贷作为项目的执行人，负责贷款项目的组织、实施监测和有效地使用贷款。财政部授权项目款项目的组织、实施监测和有效地使用贷款。财政部授权项目的执行人为世行贷款的提款人，可直接与世行办理提款手续，的执行人为世行贷款的提款人，可直接与世行办理提款手续，项目执行人则委托进出口公司作为采购商办理采购工作。项目执行人则委托进出口公司作为采购商办理采购工作。 世行贷款的采购使用国际招标方式，金额较小的

4、可采用直世行贷款的采购使用国际招标方式，金额较小的可采用直接购买方式。接购买方式。.第十四章第十四章 第一节国际金融机构贷款及支付结算第一节国际金融机构贷款及支付结算 世行贷款的支付方式世行贷款的支付方式 ( (一一) )周转金支款周转金支款( (提款提款) ) 世行根据贷款协议和项目执行人提交的预算申请，将一定世行根据贷款协议和项目执行人提交的预算申请，将一定数额的贷款资金预先拨入项目执行人的特定现汇账户数额的贷款资金预先拨入项目执行人的特定现汇账户( (即周转即周转金账户金账户) )，采购商则按项目执行人的委托，使用此账户支付应，采购商则按项目执行人的委托，使用此账户支付应付款项，然后再向

5、世行报账，由其补足。付款项，然后再向世行报账，由其补足。 周转金支款的结算方式既可使用信用证，也可办理银行托周转金支款的结算方式既可使用信用证，也可办理银行托收和汇款。条款和程序与一般做法一样，仅是采购商动用的是收和汇款。条款和程序与一般做法一样，仅是采购商动用的是特别账户特别账户周转金账户支付，采购商应注意根据与项目执行周转金账户支付，采购商应注意根据与项目执行人达成的代理人达成的代理/ /委托协议，支付时批注周转金账号。委托协议，支付时批注周转金账号。.第十四章第十四章 第一节国际金融机构贷款及支付结算第一节国际金融机构贷款及支付结算 世行贷款的支付方式世行贷款的支付方式 ( (二二) )

6、特别承诺请款特别承诺请款 结算方式大多采用信用证方式，也有付款保函方式。结算方式大多采用信用证方式，也有付款保函方式。 信用证方式：开证行应采购商的要求开出的信用证暂不生信用证方式：开证行应采购商的要求开出的信用证暂不生效，项目执行人向世行提交附有两份信用证副本的特别承诺申效，项目执行人向世行提交附有两份信用证副本的特别承诺申请，世行审核同意后则将特别承诺请，世行审核同意后则将特别承诺(Special commitment)(Special commitment)签发签发给信用证的通知行，并将特别承诺副本抄送开证行。议付行审给信用证的通知行，并将特别承诺副本抄送开证行。议付行审核单据无误议付后

7、，即可向世行索偿，也可交单给开证行，要核单据无误议付后，即可向世行索偿，也可交单给开证行，要求开证行授权向世行索偿。求开证行授权向世行索偿。 .第十四章第十四章 第一节国际金融机构贷款及支付结算第一节国际金融机构贷款及支付结算 亚行贷款亚行贷款 亚洲开发银行亚洲开发银行(Asian Development Bank(Asian Development Bank，ADB)ADB)的主要业的主要业务是向亚太区域的发展中国家和地区提供贷款和经济援助，对务是向亚太区域的发展中国家和地区提供贷款和经济援助，对私人企业进行股本投资等。其贷款分为两类，一种是提供给经私人企业进行股本投资等。其贷款分为两类，一

8、种是提供给经济较发达的成员国的普通贷款，即硬贷款，偿还期济较发达的成员国的普通贷款，即硬贷款，偿还期1212年年1515年，年，宽限期宽限期2 2年年7 7年，利率随市场利率变动而调整。另一种优惠贷年，利率随市场利率变动而调整。另一种优惠贷款向较贫穷的成员国提供，只收款向较贫穷的成员国提供，只收1%1%3%3%的利息，偿还期的利息，偿还期2525年年3030年，宽限期年，宽限期1010年，称为软贷款。年，称为软贷款。 亚行贷款由中国人民银行统一借款，各项目单位主管部亚行贷款由中国人民银行统一借款，各项目单位主管部门作为项目的执行人门作为项目的执行人( (下称借款方即提款人下称借款方即提款人)

9、)。该贷款的采购与。该贷款的采购与世行贷款相似，采用国际竞争性招标，在特殊情况下，也可采世行贷款相似，采用国际竞争性招标，在特殊情况下，也可采用其他方式，诸如用其他方式，诸如3030美元万以下的货物采用国际直接采购、国美元万以下的货物采用国际直接采购、国内竞争投标等。内竞争投标等。 .第十四章第十四章 第一节国际金融机构贷款及支付结算第一节国际金融机构贷款及支付结算 亚行贷款亚行贷款 四种支付方式：偿付办法、定额备用金、四种支付方式：偿付办法、定额备用金、直接支付办法、承付办法。直接支付办法、承付办法。 .第十四章国际金融机构和第十四章国际金融机构和 外国政府贷款的支付结算外国政府贷款的支付结

10、算第二节第二节 政府贷款及支付结算政府贷款及支付结算.第十四章第十四章 第二节第二节 政府贷款及支付结算政府贷款及支付结算 政府贷款是以国家政府间的名义提供与接受而形成的。贷政府贷款是以国家政府间的名义提供与接受而形成的。贷款国政府使用国家财政预算收入或者国库的资金，通过列入国款国政府使用国家财政预算收入或者国库的资金，通过列入国家财政预算支出计划，向借款国政府提供贷款。因此，政府贷家财政预算支出计划，向借款国政府提供贷款。因此，政府贷款一般由各国的中央政府经过完备的立法手续批准后予以实施。款一般由各国的中央政府经过完备的立法手续批准后予以实施。由此可见政府贷款通常是建立在两国政府政治经济关系

11、良好的由此可见政府贷款通常是建立在两国政府政治经济关系良好的基础之上的。基础之上的。 .第十四章第十四章 第二节第二节 政府贷款及支付结算政府贷款及支付结算 政府贷款的性质政府贷款的性质 政府贷款是具有官方经济开发援助性质的优惠贷款。其优政府贷款是具有官方经济开发援助性质的优惠贷款。其优惠程度用赠予成分这一综合性指标来衡量。惠程度用赠予成分这一综合性指标来衡量。 按照国际惯例，政府优惠性贷款必须含有按照国际惯例，政府优惠性贷款必须含有25%25%、30%30%或或35%35%以以上的赠予成分。上的赠予成分。 .第十四章第十四章 第二节第二节 政府贷款及支付结算政府贷款及支付结算 赠与成分的概念

12、及其计算公式赠与成分的概念及其计算公式 赠予成分赠予成分(Grant Element(Grant Element，GE)GE)是根据贷款的利率、偿还是根据贷款的利率、偿还期限、每年偿还次数、宽限期和综合贴现率等数据计算出来用期限、每年偿还次数、宽限期和综合贴现率等数据计算出来用以衡量贷款优惠程度的综合性指标，通常用百分比表示，即贷以衡量贷款优惠程度的综合性指标，通常用百分比表示，即贷款面值超过偿还总额按综合贴现率折成现值的差额所占贷款面款面值超过偿还总额按综合贴现率折成现值的差额所占贷款面值的百分比。值的百分比。 这样，政府贷款的利率越低，偿还期限越长，宽限期越长，这样，政府贷款的利率越低，偿

13、还期限越长，宽限期越长，其赠予成分也就越大。其赠予成分也就越大。“赠予成分赠予成分”有时亦称捐助成分。衡量有时亦称捐助成分。衡量政府贷款是否属于优惠性质以及它的优惠程度如何，应以测算政府贷款是否属于优惠性质以及它的优惠程度如何，应以测算其其“赠予成分赠予成分”的百分比是否超过的百分比是否超过25%25%、30%30%或或35%35%才能确定。才能确定。oGEGE赠予成分；赠予成分；oRR贷款的年利率；贷款的年利率；oAA每年偿付次数；每年偿付次数；oDDZK(ZK(贷款期内每年市场综合贴现率贷款期内每年市场综合贴现率( (一般按一般按1010% %计算计算) )；ZK)ZK)oGGZK(ZK(

14、宽限期，宽限期，( (即第一次贷款支付期至第一次还款期之间的间隔即第一次贷款支付期至第一次还款期之间的间隔) )；ZK)ZK)oMM偿还期偿还期( (以年计算以年计算) )。ZK)ZK) .第十四章第十四章 第二节第二节 政府贷款及支付结算政府贷款及支付结算 国际上通用的赠予成分计算公式，是经济合作与发展组织国际上通用的赠予成分计算公式，是经济合作与发展组织的发展援助委员会所规定的。其公式为：的发展援助委员会所规定的。其公式为： GEGE赠予成分；赠予成分；RR贷款的年利率；贷款的年利率；AA每年偿付次数；每年偿付次数； DD贷款期内每年市场综合贴现率贷款期内每年市场综合贴现率( (一般按一般

15、按10%10%计算计算) )； GG宽限期，宽限期，( (即第一次贷款支付期至第一次还款期之间的间隔即第一次贷款支付期至第一次还款期之间的间隔) )； MM偿还期偿还期( (以年计算以年计算) ) 1 1 1 1 AGAG AM AM R/A R/A (1+D) (1+D)(1+D) (1+D)GE=100GE=100* *(1 ) 1(1 ) 1 D D D(AMAG)D(AMAG).第十四章第十四章 第二节第二节 政府贷款及支付结算政府贷款及支付结算 政府贷款的种类政府贷款的种类 政府贷款可以概括为六种：政府贷款可以概括为六种： 按照是否计算和支付利息可以分为无息贷款与计息贷款；按照是否计

16、算和支付利息可以分为无息贷款与计息贷款； 按照贷款发放的标的不同又可分为现汇贷款、商品贷款和按照贷款发放的标的不同又可分为现汇贷款、商品贷款和与项目相结合的贷款；与项目相结合的贷款； 按照政府贷款与出口信贷相结合支付使用则属于政府混合按照政府贷款与出口信贷相结合支付使用则属于政府混合贷款。贷款。.第十四章第十四章 第二节第二节 政府贷款及支付结算政府贷款及支付结算 政府贷款的条件政府贷款的条件 ( (一一) )政府贷款的标的政府贷款的标的 ( (二二) )政府贷款的利息与利率政府贷款的利息与利率 ( (三三) )政府贷款的费用政府贷款的费用 ( (四四) )政府贷款的期限政府贷款的期限 ( (

17、五五) )政府贷款的采购限制政府贷款的采购限制.第十四章第十四章 第二节第二节 政府贷款及支付结算政府贷款及支付结算 政府贷款的特点政府贷款的特点 1.1.政府贷款是以政府名义进行的双边政府之间的贷款，政府贷款是以政府名义进行的双边政府之间的贷款，需要经过各自国家的议会通过，具备法定批准程序。需要经过各自国家的议会通过，具备法定批准程序。 2.2.政府间贷款一般是在两国政治、外交、经济关系良好政府间贷款一般是在两国政治、外交、经济关系良好的情况下进行的，是为一定政治、外交、经济目的服务的。的情况下进行的，是为一定政治、外交、经济目的服务的。 3.3.政府贷款属于中长期无息或低息贷款，具有援助性

18、质。政府贷款属于中长期无息或低息贷款，具有援助性质。 .第十四章第十四章 第二节第二节 政府贷款及支付结算政府贷款及支付结算 政府贷款的特点政府贷款的特点 4.4.政府贷款一般要受到贷款国的国民生产总值、国家财政府贷款一般要受到贷款国的国民生产总值、国家财政收支与国际收支状况的制约。因此，其规模不会太大。政收支与国际收支状况的制约。因此，其规模不会太大。 5.5.政府贷款协定就其法律性质而言，也有其特殊性，而政府贷款协定就其法律性质而言，也有其特殊性，而不像商业银行国际贷款协议那样，属于合同，受某一国法律不像商业银行国际贷款协议那样，属于合同，受某一国法律的约束。不同性质的贷款协定会产生不同的

19、法律效力。如果的约束。不同性质的贷款协定会产生不同的法律效力。如果政府贷款属于条约，它必须受国际公法的支配；如果政府贷政府贷款属于条约，它必须受国际公法的支配；如果政府贷款协定属于一般的合同，它仅受制于有关国家的国内法。款协定属于一般的合同，它仅受制于有关国家的国内法。 .第十四章国际金融机构和第十四章国际金融机构和 外国政府贷款的支付结算外国政府贷款的支付结算第二节第二节 日本海外经济协力基金贷款和黑字日本海外经济协力基金贷款和黑字还流贷款的结算还流贷款的结算.第十四章第十四章 第二节第二节 日本海外经济协力基金贷款日本海外经济协力基金贷款 和黑字还流贷款的结算和黑字还流贷款的结算 日本海外

20、经济协力基金贷款概述日本海外经济协力基金贷款概述 日本海外经济协力基金贷款系政府性贷款，是日本政府通日本海外经济协力基金贷款系政府性贷款，是日本政府通过海外经济协力基金过海外经济协力基金(OVERSEAS ECONOMIC COOPERATION FUNDS(OVERSEAS ECONOMIC COOPERATION FUNDS，OECF)OECF)发放的。目前对我国的承诺金额已达到发放的。目前对我国的承诺金额已达到1.681.68万亿日元，是万亿日元，是我国利用的外国政府贷款中金额最大的一种贷款，在国外官方我国利用的外国政府贷款中金额最大的一种贷款，在国外官方贷款中仅次于世行贷款。贷款中仅次

21、于世行贷款。OECFOECF对我国贷款年利率为对我国贷款年利率为3%3%3.5%3.5%，偿还期偿还期3030年，含宽限期年，含宽限期1010年，其赠予成分在年，其赠予成分在25%25%以上。以上。 早期曾使用商品贷款，现为项目贷款，发放程序与世行、早期曾使用商品贷款，现为项目贷款，发放程序与世行、亚行贷款一样。日本政府一次性承诺一批贷款项目的总金额亚行贷款一样。日本政府一次性承诺一批贷款项目的总金额( (现现已有三批已有三批) )后，中日双方根据项目每年实际需要金额以及日本国后，中日双方根据项目每年实际需要金额以及日本国内的财政情况，就当年所需贷款及项目进行协商，确定贷款项内的财政情况，就当

22、年所需贷款及项目进行协商，确定贷款项目及其金额；签署政府换文后，经贸部与目及其金额；签署政府换文后，经贸部与OECFOECF签订每年度的贷签订每年度的贷款协议，贷款条件也是每年商定一次。因此，较大的项目一般款协议，贷款条件也是每年商定一次。因此，较大的项目一般需要有多个年度的贷款协议才能完成。需要有多个年度的贷款协议才能完成。 .第十四章第十四章 第二节第二节 日本海外经济协力基金贷款日本海外经济协力基金贷款 和黑字还流贷款的结算和黑字还流贷款的结算 日本海外经济协力基金贷款概述日本海外经济协力基金贷款概述 OECFOECF贷款由经贸部统一借款，经贸部委托中国进出口银行贷款由经贸部统一借款，经

23、贸部委托中国进出口银行作为转贷人与各项目单位主管部门签订转贷协议，各项目单位委作为转贷人与各项目单位主管部门签订转贷协议，各项目单位委托采购商托采购商( (目前仅限于中国技术进出口总公司、中国机械进出口目前仅限于中国技术进出口总公司、中国机械进出口总公司、中国仪器进出口总公司三家作为指定的采购商总公司、中国仪器进出口总公司三家作为指定的采购商) )进行采进行采购。按购。按OECFOECF的规定，的规定，5 5亿日元以上的采购应使用国际竞争性招标亿日元以上的采购应使用国际竞争性招标方式，方式，5 5亿日元以下可采用直接采购方式。其招标程序方式与世亿日元以下可采用直接采购方式。其招标程序方式与世行

24、贷款基本相同。行贷款基本相同。 .第十四章第十四章 第二节第二节 日本海外经济协力基金贷款日本海外经济协力基金贷款 和黑字还流贷款的结算和黑字还流贷款的结算 OCEF OCEF贷款的支付结算贷款的支付结算 1.1.采购商将合同送基金采购商将合同送基金( (有的项目还需送中国进出口银行有的项目还需送中国进出口银行) )审审批，开证行凭基金的批准书批，开证行凭基金的批准书(NOTICE OF APPROVAL OF CONTRACT)(NOTICE OF APPROVAL OF CONTRACT)BFBF或其签发的简表或其签发的简表(SUMMARY SHEET)(SUMMARY SHEET)及进出

25、口银行的支付通及进出口银行的支付通知书，开出信用证或保函，并将副本通过东京的指定代理银行抄知书，开出信用证或保函，并将副本通过东京的指定代理银行抄送给基金，此后的所有修改也需将副本寄送代理银行。送给基金，此后的所有修改也需将副本寄送代理银行。 2.2.受益人发货交单后，开证行审单无误即按贷款协议所附格受益人发货交单后，开证行审单无误即按贷款协议所附格式，填写特别指示式，填写特别指示(SPECIAL INSTRUCTION UNDER OECF LOAN)(SPECIAL INSTRUCTION UNDER OECF LOAN)并并以代理银行的名义填写支款请求书以代理银行的名义填写支款请求书(R

26、EQUEST FOR DISBURSEMENT)(REQUEST FOR DISBURSEMENT)附发票及付款声明，交东京的代理银行办理支款手续。附发票及付款声明，交东京的代理银行办理支款手续。.第十四章第十四章 第二节第二节 日本海外经济协力基金贷款日本海外经济协力基金贷款 和黑字还流贷款的结算和黑字还流贷款的结算 OCEF OCEF贷款的支付结算贷款的支付结算 3.3.东京的代理银行收到东京的代理银行收到OECFOECF的支款时，按照银行间的协议，的支款时，按照银行间的协议，收取手续费，同时按开证行的指示支付给来单行并通知开证行。收取手续费，同时按开证行的指示支付给来单行并通知开证行。

27、4.4.开证行凭东京代理银行的转账电传通知缮制报表，送交进开证行凭东京代理银行的转账电传通知缮制报表，送交进出口银行转贷部并抄送财政部外事司、采购商。代理银行的手出口银行转贷部并抄送财政部外事司、采购商。代理银行的手续费按照统借统还的项目，向采购商收取；统借自还的项目，续费按照统借统还的项目，向采购商收取；统借自还的项目，向进出口银行收取。个别项目如果既有统借统还部分，也有自向进出口银行收取。个别项目如果既有统借统还部分，也有自还部分，则需另订协议解决。还部分，则需另订协议解决。.第十四章第十四章 第二节第二节 日本海外经济协力基金贷款日本海外经济协力基金贷款 和黑字还流贷款的结算和黑字还流贷

28、款的结算 黑字还流贷款黑字还流贷款 黑字还流贷款黑字还流贷款(Export Industry Promotion Programme (Export Industry Promotion Programme under the Financial Recycling Scheme)under the Financial Recycling Scheme)属于日本政府贷款。属于日本政府贷款。日本鉴于日本鉴于8080年代本国贸易黑字巨大，特设立此项贷款专门用于借年代本国贸易黑字巨大，特设立此项贷款专门用于借款国促进其各自出口企业的生产。对我国的贷款分别由日本海外款国促进其各自出口企业的生产。对我国

29、的贷款分别由日本海外经济协力基金和日本输出入银行两家渠道发放。其中由经济协力基金和日本输出入银行两家渠道发放。其中由OECFOECF贷出贷出的的700700亿日元贷款原由经贸部委托中国对外贸易经济信托投资公司亿日元贷款原由经贸部委托中国对外贸易经济信托投资公司现已转为中国进出口银行现已转为中国进出口银行( (下简称进出口行下简称进出口行) )转贷，利率为转贷，利率为2.5%2.5%，偿还期为偿还期为1010年，含宽限期年，含宽限期5 5年。使用此贷款的项目很多，项目单位年。使用此贷款的项目很多，项目单位委托进出口公司进行采购，委托进出口公司进行采购，5 5亿以上日元的采购采用国际招标方式，亿以

30、上日元的采购采用国际招标方式，5 5亿日元以下则可直接采购。每次供货商和采购商签订的合同，应亿日元以下则可直接采购。每次供货商和采购商签订的合同，应由进出口银行提供合同签订通知供由进出口银行提供合同签订通知供OECFOECF审查。审查。 .第十四章第十四章 第二节第二节 日本海外经济协力基金贷款日本海外经济协力基金贷款 和黑字还流贷款的结算和黑字还流贷款的结算 黑字还流贷款黑字还流贷款 日本输出入银行的黑字还流贷款则由中国银行总行信贷二部日本输出入银行的黑字还流贷款则由中国银行总行信贷二部负责项目的审查，各分行接到批准项目的批文后，即与各项目单负责项目的审查，各分行接到批准项目的批文后，即与各

31、项目单位签订转贷协议，并将贷款额度调拨单调至信贷二部。上述贷款位签订转贷协议，并将贷款额度调拨单调至信贷二部。上述贷款其最终支付不得迟于贷款协议生效后其最终支付不得迟于贷款协议生效后4 4年，转贷的项目用款期较年，转贷的项目用款期较短，现均已进入还本期，开始了第二次循环使用。短，现均已进入还本期，开始了第二次循环使用。 .第十四章第十四章 第二节第二节 日本海外经济协力基金贷款日本海外经济协力基金贷款 和黑字还流贷款的结算和黑字还流贷款的结算 黑字还流贷款的支付结算黑字还流贷款的支付结算 黑字还流贷款既可用于国际采购，也可用于国内采购；黑字还流贷款既可用于国际采购，也可用于国内采购；既可采用信

32、用证或付款保函方式结算，也可采用汇款或托收既可采用信用证或付款保函方式结算，也可采用汇款或托收方式结算。具体步骤如下。方式结算。具体步骤如下。 ( (一一) )开证开证 ( (二二) )支付支付 ( (三三) )转账转账.第十四章国际金融机构和第十四章国际金融机构和 外国政府贷款的支付结算外国政府贷款的支付结算第三节第三节 其他外国政府贷款其他外国政府贷款及支付结算及支付结算.第十四章第三节第十四章第三节 其他外国政府贷款及支付结算其他外国政府贷款及支付结算 除外国政府和国际金融组织的项目贷款外，许多国家政府还除外国政府和国际金融组织的项目贷款外，许多国家政府还通过本国的官方金融机构或商业银行向本国的出口商或外国的进通过本国的官方金融机构或商业银行向本国的出口商或外国的进口商提供条件优惠的贷款，旨在提高本国货物的出口能力。外国口商提供条件优惠的贷款，旨在提高本国货