第二章商业银行资本经营与管理

1、第2章 商业银行资本经营与管理2.1 2.1 商业银行资本概述商业银行资本概述2.22.2 商业银行资本充足与安全稳健经营商业银行资本充足与安全稳健经营2.3 2.3 商业银行资本的筹集与补充商业银行资本的筹集与补充2.42.4 商业银行资本的管理商业银行资本的管理2.1 2.1 商业银行资本概述商业银行资本的含义 商业银行资本即资本金，是指商业银行自身拥有的，或者是能永久支配使用的资金。即商业银行资本总额和负责总额的差额。1. 最低资本2. 注册资本3. 发行资本4. 实收资本4资产资产负债和股东权益负债和股东权益现金现金存放同业存放同业投资性证券投资性证券各类贷款各类贷款 减：呆账准备减：

2、呆账准备固定资产固定资产其他资产其他资产负债：负债： 各类存款各类存款 短期借款短期借款 债务资本债务资本股东权益：股东权益： 普通股股本普通股股本 优先股股本优先股股本 资本盈余资本盈余 留存收益留存收益 总资产总计总资产总计负债和股东权益总计负债和股东权益总计资产负债简表资产负债简表商业银行资本的概念与一般公司和企业的资本概念不同从数量上：商业银行资本金在银行资产中所占的比重相对较低。从性质上：双重性质（产权资本和债务资本）商业银行资本构成1）普通资本又称银行的普通股本或普通股股权，是商业银行资本的基本形式。（1）普通股 表决权、选举权、分配权（2）资本盈余 资本溢价或股本盈余（3）未分配

3、利润 增加自有资本的最廉价、最便捷的主要来源2）优先资本是指商业银行资本中股息分配和资产清偿优先于普通资本的那部分（1）优先股 优先权在商业银行存款人和其他债权人之后、普通持股人之前的。（2）资本票据和资本债券 债务型资本，有明确的利息和期限（3）可转换债券3）其他资本银行按一定比例从税前利润中提取出来的专门用于应付意外事件或预料中的突发事件的准备金。如贷款损失资本金和证券损失资本金。商业银行资本的功能营业功能保护功能当商业银行发生亏损甚至破产倒闭时，资本金可以保护存款人和一般债权人免遭损失。管理功能2.22.2 商业银行资本充足与安全稳健经营银行资本充足性的含义（1）资本数量的充足。所谓银行

4、资本充足性是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度。（2）资本结构的合理性。指各种资本在资本总额中占有合理的比重，以尽可能降低商业银行的经营成本与经营风险，增强经营管理与进一步筹资的灵活性。资本充足性的国际标准巴塞尔协议1）巴塞尔协议产生背景及发展德国赫斯塔特银行、纽约富兰克林国民银行和英国以色列银行 国际清算银行关于银行管理和监督活动常设委员会（简称巴塞尔委员会）。经过数次酝酿策划，终于在1988年7月15日通过了关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协议，简称为巴塞尔协议。 相继出台：有效银行监管核心原则、 新巴塞尔资本协议、 巴塞尔新资本协

5、议、 巴塞尔协议 几十年来，巴塞尔协议的内容不断丰富，所体现的监管思想也不断深化。并为全球监管当局分享交流技术和经验提供了重要平台，增强了全球银行监管标准的一致性。2）巴塞尔协议的主要内容（2）风险加权的计算（一）表内风险权数及测定 包括风险资产的划分、风险权数的规定。该协议把表内资产分成五类，其风险权数分别为0%、10%、20%、50%和100%。资产风险权数越小，资产的风险越小；反之，则越大。表内风险资产的计算公式为： 表内风险资产=表内资产额风险权数银行表内风险资产定义风险权数包含的内容0% 现金、对央行债权、对OECD成员国中央政府或央行的其他债权；用现金或者用OECD国家中央政府债券

6、作担保，或由OECD国家的中央政府提供担保的贷款。 0% 10% 20% 50%对国内政府公共部门机构(不包括中央政府)的债权和由这样的机构提供担保的贷款。 20%对多边发展银行的债权以及由这类银行提供担保，或以这类银行的债券作抵押的债权；对OECD国家银行的债权以及提供担保的贷款。 对OECD以外的银行短期债权和由这些银行提供担保的短期贷款； 托收中的现金款项；50%完全以居住用途的房产作抵押的贷款100%对私人机构的债权； 对OECD之外国家的中央政府的债权；对公共部门所属的商业公司的债权； 房屋设备和其他固定资产；不动产和其他投资；所有其他的资产。（二）表外项目的信用转换系数该协议把银行

7、的表外项目分成五大类，并对前四类表外业务分别给定了信用转换系数，第五类则因与外汇和利率有关而须特别处理。四类转换系数分别为：100%、50%、20%和0%。表外风险资产的计算公式为： 表外风险资产 = 表外资产信用转换系数 表内相对性质资产的风险权数银行表外风险资产转换系数 包含的内容包含的内容0%0%类似初始期限在1年以内的，或可以在任何时候无条件取消的承诺均属此列。20%20%有自行偿付能力的与贸易有关的或有项目（如担保信用证）。50%50%某些与交易相关的或有项目； 票据发行融通和循环包销便利；其他初始期限在1年以上的承诺。100%100%直接信用替代工具，如保证和承兑；销售和回购协议以

8、及有追索权的资产销售；远期资产购买、超远期存款和部分缴付款项的股票和代表承诺一定损失的证券。资产负债表内项目金额风险权重（%）转换系数现金短期政府债券国内银行存款家庭住宅抵押贷款企业贷款753007575975002050100资产负债表外项目用来支持政府发行债券的备用信用证对企业的长期信贷承诺150300201001.000.50案例表内风险加权资产=75 0+300 0+75 20%+75 50% +975100%=1027.5表外风险加权资产=150 1 20%+300 0.5 100=180 实施实施比率、目标比率、目标 该协议规定：国际大银行的资本对风险该协议规定：国际大银行的资本对

9、风险资产比率应达到资产比率应达到8%8%以上，其中核心资本至少以上，其中核心资本至少要占总资本的要占总资本的50%50%，一级资本比率不应低于，一级资本比率不应低于4%4%。附属资本内普通贷款准备金不能高于风险资附属资本内普通贷款准备金不能高于风险资产的产的1.25%1.25%，次级长期债务的金额不得超过一，次级长期债务的金额不得超过一级资本的级资本的50%50%。巴塞尔协议巴塞尔协议的实施要求的实施要求（3）目标标准比率%100风险资产核心资本1核心资本充足率 = =%4%100风险权重）（资产核心资本2总资本充足率 =%100风险资产总额资本总额=%8%100风险权重）（资产附属资本核心资

10、本资产负债表内项目金额风险权重（%）转换系数现金短期政府债券国内银行存款家庭住宅抵押贷款企业贷款753007575975002050100资产负债表外项目用来支持政府发行债券的备用信用证对企业的长期信贷承诺150300201001.000.50案例：假设一家银行的资本规模为100万元人民币，总资产 为1500万元人民币，该行的资产负债表内、表外项目如下：单位：万元表内风险加权资产=75 0+300 0+75 20%+75 50%+ 975100%=1027.5表外风险加权资产=150 1 20%+300 0.5 100=180风险资产总额=1027.5+180=1207.5该银行的资本充足率=

11、总资本/风险加权总资产 =100/1207.5 =8.28%该银行的资本充足率达到了巴塞尔协议规定的8%的要求。 巴塞尔协议的目的 制定统一的资本充足率标准，以消除国际银行间的不平等竞争;为国际银行业的监管提供一个有力的工具，保障国际金融业健康有序稳定的发展。：巴塞尔协议的优缺点 优点：促进了国际银行业对银行风险管理重要性的认识；为实施风险管理提供了统一的标准；改变了商业银行经营管理的观念与方式方法；拓宽了商业银行风险管理的范围。 缺陷：忽视了市场风险 ；对银行资产风险的判定有欠妥之处；巴塞尔协议规定的资本充足率不是防范风险的唯一方法和尺度。 对对19881988年年巴塞尔协议巴塞尔协议评价评

12、价巴塞尔（新资本）协议 20042004年年新资本协议新资本协议主要内容主要内容三大支柱（三大支柱（Three PillarsThree Pillars）最低资本要求（最低资本要求（Minimum Capital RequirementsMinimum Capital Requirements）监管当局监督检查（监管当局监督检查（Supervisory Review Supervisory Review ProcessProcess）市场约束（市场约束（Market DisciplineMarket Discipline）四大创新四大创新 最低资本充足率最低资本充足率 在考虑风险类型时，应将银

13、行的信用风险、市场风险和其它风险涵盖进来既可以采用外部评级公司的评级结果确定风险权重，也可以用各种内部风险计量模型计算资本要求。新协议下资本充足率计算公式新协议下资本充足率计算公式资本充足率资本充足率= =假定某一银行信用风险加权资产为$875，对市场风险的资本要求为$10，对操作风险的资本要求为$20，那么总资本比率的分母则等于？%85 .12操作风险的资本要求）（市场风险的资本要求信用风险加权资产资本总额假定某一银行信用风险加权资产为$875，对市场风险的资本要求为$10，对操作风险的资本要求为$20，那么总资本比率的分母则等于875+(10+20)12.5，即$1250。31巴塞尔新资本

14、协议对资本充足的测定巴塞尔新资本协议对资本充足的测定 监管当局监督检查监管当局监督检查（Supervisory Review ProcessSupervisory Review Process）原则之一：监管部门希望银行的资本水平高于最原则之一：监管部门希望银行的资本水平高于最低资本标准，并有能力要求银行持有高于最低标低资本标准，并有能力要求银行持有高于最低标准的资本。准的资本。 原则之二：银行应有一套程序，可以根据银行的原则之二：银行应有一套程序，可以根据银行的风险程度来评估资本充足率，并具备将资本保持风险程度来评估资本充足率，并具备将资本保持在适当水平的相应策略。在适当水平的相应策略。 原

15、则之三：监管部门审查并评审银行对其资本充原则之三：监管部门审查并评审银行对其资本充足率的评估结果和相应的资本策略以及其遵循资足率的评估结果和相应的资本策略以及其遵循资本标准的情况。本标准的情况。原则之四：原则之四：监管部门能够尽早干预，以防止资本监管部门能够尽早干预，以防止资本下滑到审慎水平之下。下滑到审慎水平之下。市场约束（市场约束（Market DisciplineMarket Discipline）就是市场参与者在了解银行经营状况基础上所采就是市场参与者在了解银行经营状况基础上所采取的相应行动，对银行产生的激励或制裁效果。取的相应行动，对银行产生的激励或制裁效果。有效市场约束实质：充分的

16、信息披露有效市场约束实质：充分的信息披露增强透增强透明度明度市场约束（市场约束（Market DisciplineMarket Discipline）市场约束市场约束内容：内容： 经营业绩经营业绩 财务状况财务状况 风险管理办法和操作风险管理办法和操作 风险暴露风险暴露 会计方法会计方法 基本业务管理和公司治理信息基本业务管理和公司治理信息 重点是：信用风险的披露重点是：信用风险的披露四大创新四大创新除最低资本充足率除最低资本充足率8%8%的数量规定外，提出了监的数量规定外，提出了监管部门的检查和有效的市场约束，构成了三大管部门的检查和有效的市场约束，构成了三大支柱；支柱； 风险管理水平高的银

17、行可以使用自己的内部评风险管理水平高的银行可以使用自己的内部评级体系计算资本充足率；级体系计算资本充足率； 采用评级公司的评级结果确定风险权重；采用评级公司的评级结果确定风险权重； 把操作风险纳入资本监管。把操作风险纳入资本监管。巴塞尔协议巴塞尔协议产生背景2007年由美国次贷危机引发的全球金融危机，给国际社会造成巨大的恐慌，这场全球性金融海啸，引发全球的经济危机。本次金融危机的产生和发展深化，充分暴露出此前的银行业监管体系中存在的诸多不足。旧有的银行业监管规则中，对于核心资本充足率的要求过低，使得银行体系难以抵御突如其来的全球性金融系统风险。2010年，巴塞尔委员会发布了第三版巴塞尔协议（B

18、asel III），对原有的银行监管标准和体系实施全面改革，改革的根本目的在于提高银行业应对来自金融和经济压力冲击的能力和吸收损失的能力，从而减少金融风险向实体经济的溢出。同时，要求各成员经济体两年内完成相应监管法规的制定和修订工作，2013年1月1日开始实施新监管标准，2019年1月1日前全面达标。巴塞尔协议巴塞尔协议主要内容主要内容主要变化在以下两个方面： 第一，提高了银行一级资本充足率的要求。全球商业银行在2015年之前一级资本充足率下限由4%提至6%，普通股构成的核心一级资本占风险资产下限由2%提至4.5%。银行还需另设“资本防护缓冲资金”，且总额不低于银行风险资产的2.5%。 第二，

19、实施时间和过渡期安排。在2015年之前普通股构成的核心一级资本占风险资产最低限到4.5%。一级资本充足率最低限至6%。缓冲资本要求相对宽松，要求银行在2016年1月至2019年1月间予以落实。20072007年年2 2月中国银监会关于印发月中国银监会关于印发中国银行业实施中国银行业实施新资本协议指导意见新资本协议指导意见的通知的通知 -实施新资本协议的时间表实施新资本协议的时间表银监会将于银监会将于20082008年底前，陆续发布有关新资本协年底前，陆续发布有关新资本协议实施的监管法规，修订现行资本监管规定，在议实施的监管法规，修订现行资本监管规定，在业内征求意见。业内征求意见。银监会将于银监

20、会将于20092009年进行定量影响测算，评估新资年进行定量影响测算，评估新资本协议实施对商业银行资本充足率的影响。本协议实施对商业银行资本充足率的影响。新资本协议银行从新资本协议银行从20102010年底起开始实施新资本协年底起开始实施新资本协议。如果届时不能达到银监会规定的最低要求，议。如果届时不能达到银监会规定的最低要求，经批准可暂缓实施新资本协议，但不得迟于经批准可暂缓实施新资本协议，但不得迟于20132013年底。年底。 2011 2011年3 3月中国银监会提出了贯彻Basel IIIBasel III 的具体要求，系统重要银行资本充足率将达11.5%11.5%。 商业银行至少提前

21、半年向银监会提出实施新资商业银行至少提前半年向银监会提出实施新资本协议的正式申请，经银监会批准后方可实施本协议的正式申请，经银监会批准后方可实施新资本协议。银监会自新资本协议。银监会自20102010年初开始接受新资年初开始接受新资本协议银行的申请。本协议银行的申请。其他商业银行可以从其他商业银行可以从20112011年后提出实施新资本年后提出实施新资本协议的申请，申请和批准程序与新资本协议银协议的申请，申请和批准程序与新资本协议银行相同。行相同。其他商业银行自其他商业银行自20102010年底开始实施经修订后的年底开始实施经修订后的资本监管规定。届时，若新资本协议银行尚未资本监管规定。届时，

22、若新资本协议银行尚未实施新资本协议，也将执行该资本监管规定。实施新资本协议，也将执行该资本监管规定。巴塞尔协议III的影响总体影响（1）巴塞尔协议III大幅提升了对于银行业的一级核心资本充足率的要求水平，以有效防范在经济繁荣时期过度放贷而产生大量的隐性坏账风险，并帮助银行在经济下行周期抗击亏损，这显示出银行监管业者更加重视加强银行体系在顺境下的资本缓冲储备，这为未来进一步的金融监管规则修订指明了方向。（2）由于巴塞尔3提案对资本金监管框架进行了较大的调整，尤其大幅提高了核心一级资本充足率，这将带来全球银行业的融资需求，并从中长期抑制银行的信贷创造和风险资产增长；杠杆率的下降同时也造成银行权益回

23、报率的下降 。 对欧洲银行业的影响 由于其监管规则最松，在金融危机后没有进行大规模的资本补充，此次受到的影响最大，在欧洲商业银行中一级资本充足率最高的为德意志银行的10.8%，该行已表示将增发98亿欧元的股票来避免由于资本短缺而带来的负面影响，其他的大型银行也将面临着巨大的资本补充要求。对美国银行业影响 美国的24家银行中有包括花旗和美洲银行在内的7家银行面临一级资本充足率不足的问题，这一比例显著小于欧洲银行业者，不过一些小型银行的压力或许会更大。对中国银行业的影响短期来看，巴塞尔协议III对中国银行业影响相对欧美银行而言较小，但其长远影响却不容忽视。1、长期存在充实资本的压力短期对资本充足率

24、影响中国内地银行核心资本充足率多数在9%以上. 截至2010年6月30日，工行、中行、建行和交行的核心资本充足率分别达到9.41%、9.33%、9.27%和8.94%，7月上市的中国农业银行核心资本充足率也在10%左右.。印尼和新加坡的银行资本实力最为强劲，平均核心一级资本比例分别约在12.5%和11.9%。（2）在经济上行期的时候，银行大规模融资会比较顺利，但经济进入到震荡下行期，银行暗藏的资产风险都会暴露出来，导致坏账的急剧增加。大型金融机构的发债融资成本越来越低，银行吸收存款成本提高，贷款也越来越难；最后是息差越来越小，迫使银行业加快转型。提高商业银行资本充足率：（1）“分子对策”的要求

25、。第一，不断增加银行的自由资本总量。发行股票或提高利润留存比率；发行附属债务。第二，努力保持二级资本金的合理结构。适当扩大核心资本，尽可能地获取附属资本，使商业银行的总资本得到最大限度的增加。第三，通过商业银行的组织调整、机构合并以增加银行资本金的实力。（2）“分母对策”的要求。降低风险资产权重，优化风险资产配置，出售低盈利资产，减少资产总额。第一，努力降低风险权数比较高的资产在总资产中比重。第二，加强表外业务项目的管理，优化风险资产结构。“分母对策”的实质在于降低商业银行的经营风险。 “分母对策”比“分子对策”更有效。49（1 1）资本资本与银行倒闭的风险与银行倒闭的风险 资本的多少应该取决

26、于银行倒闭风险的大小，即资本的多少应该取决于银行倒闭风险的大小，即银行负债超过银行资产总值的可能性。银行负债超过银行资产总值的可能性。资本充足性与商业银行的安全稳健经营5050资本与银行倒闭的风险资本与银行倒闭的风险 （2）资本充足与商业银行稳健经营资本充足只是相对商业银行资产负债表的状况而言，资本充足并不意味着商业银行没有倒闭的风险。2.3 商业银行资本的筹集与补充一、影响商业银行资本需求的因素（1）宏观经济发展状况（2）商业银行自身的信誉状况（3）商业银行的资产负债结构（4）商业银行业务经营的规模和范围（5）有关法律的控制和规定二、商业银行资本需要量的具体测算方法（1）资本与存款比率20世

27、纪初的美国，商业银行资本金至少为存款的10%。缺陷：银行亏损与存款不存在正相关关系。（2）资本与总资产比率20世纪40年代至50年代初，美国将8%作为资本充足标准。缺陷：没有考虑资产结构对资本影响。（3）资本与风险资产比率风险资产被定义为除现金和政府债券以外的所有资产。 缺陷：忽略剩余资产风险的差别。（4）纽约公式20世纪50年代初期，纽约联邦储备银行将银行资产分成六类，分别确定其资产需要量，然后将其加总，作为银行的适度资本需求量。 无风险资产0%风险较低的资产5% 一般或普通风险资产 12%风险较高的资产20% 有问题的资产50% 亏损资产和固定资产100%（5）综合分析法20世纪70年代至

28、80年代西方各国所采用的方法 商业银行经营管理水平资产的流动性 商业银行存款结构的潜在变化 商业银行历年来收益及留存状况 商业银行的费用开支 商业银行股东的资信和特点商业银行经营活动的效率 潜在的竞争能力三、商业银行资本的内部筹集与补充（1）增加各种准备金资本金提取有上限规定，提取过多影响商业银行的利润总额。第二章 商业银行资本及其管理（2）收益留存它是西方商业银行最普遍的补充资本金的方式。就是在一个营业年度结束后，通过决算，将获得的收益扣除各项利息和费用开支，再按一定比例缴纳所得税后的净利润，不全部用于股息支付，而是拿出一部分作为留存盈余保留在银行，来增加银行资本。四、商业银行资本的外部筹集

29、与补充四、商业银行资本的外部筹集与补充 当银行的内部融资无法满足它的资本需当银行的内部融资无法满足它的资本需求时，就要通过外部筹集资本金。主要方法求时，就要通过外部筹集资本金。主要方法有：有：（1 1）发行）发行普通股普通股 优点：没有固定的股息负担；没有固定优点：没有固定的股息负担；没有固定的返还期；发行较容易。的返还期；发行较容易。 缺点：缺点：影响原有股东对银行的控制权与影响原有股东对银行的控制权与获得的收益率；普通股的发行成本与资金成获得的收益率；普通股的发行成本与资金成本比较高本比较高 。（2 2）发行优先股）发行优先股 优点：优点：可以避免影响普通股股东的可以避免影响普通股股东的利

30、益；其红利分配在总量上亦小于普通股；利益；其红利分配在总量上亦小于普通股；对银行经营管理压力相对较小。对银行经营管理压力相对较小。 缺点：缺点：优先股的使用减少了银行经优先股的使用减少了银行经营的灵活性；发行优先股的资金成本较高营的灵活性；发行优先股的资金成本较高 ；过多地发行会降低银行的信誉。过多地发行会降低银行的信誉。 3 3、发行资本票据和债券、发行资本票据和债券 优点：优点：可以为普通股股东带来财务杠杆效应；发行成本可以为普通股股东带来财务杠杆效应；发行成本和银行的经营成本都比较低。和银行的经营成本都比较低。 缺点：缺点：有一定的偿还期限，限制了银行对其的使用；是有一定的偿还期限，限制

31、了银行对其的使用；是银行的一种固定负担银行的一种固定负担 ；债务资本不同于股东权益，它对增；债务资本不同于股东权益，它对增强公众信心作用不如权益资本，抵御风险的能力也不如权益强公众信心作用不如权益资本，抵御风险的能力也不如权益资本。资本。银行拟从外部筹集资本2000万。目前银行普通股800万，总资产10亿。如果银行产生1亿总收益，则经营支出为8000万，银行如果以每股收益最大化为目标，采取发行普通股、优先股和资本票据三种方法来筹资，应选择哪种方法？（普通股10元/股，优先股20元/股，股息率8%，资本票据利率为10%，所得税34%）第二章 商业银行资本及其管理案例分析收入支出项发行普通股（10

32、元/股）发行优先股（20元/股，8%股息）发行资本票据 （利率10%）估计收益100001000010000估计经营支出800080008000净收益200020002000利息支出200估计税前净收入200020001800所得税（34%）680680612税后净收入132013201188优先股股息160普通股股东净收入132011601188普通股总股数1000万股800万股800万股每股收益1.321.451.485单位：万元2.4 商业银行资本的管理一、金融体制改革前我国商业银行资本的构成在“统收统支，统存统贷”体制下，我国专业银行的资本主要靠财政拨付。商业银行资本的构成内容：信贷基

33、金、银行自身积累基金、待分配盈余、贷款损失资本金、股份资金。 2）金融体制改革后商业银行资本的构成和管理我国商业银行的资本划分为核心资本和附属资本两部分2003年4月28日，成立中国银行业监督管理委员会。一、单项选择题1商业银行的核心资本由（ ）构成 A股本和债务性资本 B. 普通股和优先股 C普通股和公开储备 D. 股本和公开储备2巴塞尔协议中要求银行的最低资本限额为加权风险资产的（ ） A. 4% B. 7% C. 8% D. 9%3发行股票时，股票实际销售价格超过面值的溢价部分是商业银行资本构成中的（ ） A. 留存盈余 B. 资本盈余 C. 营业盈余 D. 未分配利润4银行资本的关键作

34、用是（ ）以消除不稳定因素 A. 吸收意外损失 B. 防范经营风险 C. 展示银行实力 D. 保障资本充足率一、单项选择题1商业银行的核心资本由（ D ）构成 A股本和债务性资本 B. 普通股和优先股 C普通股和公开储备 D. 股本和公开储备2巴塞尔协议中要求银行的最低资本限额为加权风险资产的（ C ） A. 4% B. 7% C. 8% D. 9%3发行股票时，股票实际销售价格超过面值的溢价部分是商业银行资本构成中的（ B ） A. 留存盈余 B. 资本盈余 C. 营业盈余 D. 未分配利润4银行资本的关键作用是（ A ）以消除不稳定因素 A. 吸收意外损失 B. 防范经营风险 C. 展示银

35、行实力 D. 保障资本充足率5、（）是介于银行债券和普通股票之间的筹资工具，有固定红利收入，红利分配优于普通股票。若银行倒闭，持有者有优先清偿权，但无表决权。 A、普通股 B、优先股 C、中长期债券 D、债券互换6、1988年巴塞尔协议有关商业银行资本充足率的规定是，商业银行的资本对（）的目标比率应为8%。 A. 资产 B. 负债 C. 加权风险资产 D. 所有者权益7甲企业将一张金额为1000万元，还有36天才到期的银行承兑汇票向一家商业银行申请贴现，假设银行当时的贴现率为5%，甲企业得到的贴现额是（ ）。 A. 1000万元 B. 995万元 C. 950万元 D. 900万元5、（B）是

36、介于银行债券和普通股票之间的筹资工具，有固定红利收入，红利分配优于普通股票。若银行倒闭，持有者有优先清偿权，但无表决权。 A、普通股 B、优先股 C、中长期债券 D、债券互换6、1988年巴塞尔协议有关商业银行资本充足率的规定是，商业银行的资本对（C）的目标比率应为8%。 A. 资产 B. 负债 C. 加权风险资产 D. 所有者权益7甲企业将一张金额为1000万元，还有36天才到期的银行承兑汇票向一家商业银行申请贴现，假设银行当时的贴现率为5%，甲企业得到的贴现额是（ B ）。 A. 1000万元 B. 995万元 C. 950万元 D. 900万元二、多项选择题 1下列属于资本范畴的有（ ）

37、A公开储备 B. 未公开储备 C. 重估储备 D. 债务性资本工具 E. 普通准备金 2. 商业银行的核心资本包括（ ）A普通股 B. 优先股 C. 公开储备 D. 未公开储备 E. 未分配利润3商业银行资本的作用有（ ）A赖以生存和发展的基本条件 B. 监管银行的主要手段C资金汇集法的基础 D. 树立银行形象的基础 E对存款人利益的保障二、多项选择题 1下列属于资本范畴的有（ABCDE ）A公开储备 B. 未公开储备 C. 重估储备 D. 债务性资本工具 E. 普通准备金 2. 商业银行的核心资本包括（ ABC D ）A普通股 B. 优先股 C. 公开储备 D. 未公开储备 E. 未分配利润

38、3商业银行资本的作用有（ ABDE ）A赖以生存和发展的基本条件 B. 监管银行的主要手段C资金汇集法的基础 D. 树立银行形象的基础 E对存款人利益的保障4通过（ ）策略可达到提高资本充足率的目的 A发行普通股 B. 发行优先股 C. 发行长期次级债券 D.压缩资产规模 E. 降低资产风险程度5商业银行附属资本包括（ ） A股本 B. 公开储备 C. 非公开储备 D. 债务资本 E. 混合资本工具61988年的巴塞尔协议由（ ）几部分内容构成 A. 资本定义与构成 B. 资产风险权重 C. 资本充足性的衡量 D. 目标标准比率 E. 过渡期的安排4通过（ ABCDE ）策略可达到提高资本充足

39、率的目的 A发行普通股 B. 发行优先股 C. 发行长期次级债券 D.压缩资产规模 E. 降低资产风险程度5商业银行附属资本包括（ CDE） A股本 B. 公开储备 C. 非公开储备 D. 债务资本 E. 混合资本工具61988年的巴塞尔协议由（ ABCDE ）几部分内容构成 A. 资本定义与构成 B. 资产风险权重 C. 资本充足性的衡量 D. 目标标准比率 E. 过渡期的安排7巴塞尔新协议的突出特点是提出了“三大支柱”的概念，是指（ ） A资本充足率 B. 关于最低资本要求 C. 资产风险权重 D对资本充足率的监督检查 E. 市场纪律8商业银行提高提高资本充足率的措施有（ ） A留存盈余

40、B. 发行股票 C. 发行资本性票据和债券 D. 压缩资产规模 E. 调整资产结构 9、发行优先股来筹集资本，商业银行可获得的好处有（） A、获得杠杆收益 B、控制权不会变更 C、可永久地获得资金的使用权 D、利息税前支付，可降低税后成本7巴塞尔新协议的突出特点是提出了“三大支柱”的概念，是指（ BDE ） A资本充足率 B. 关于最低资本要求 C. 资产风险权重 D对资本充足率的监督检查 E. 市场纪律8商业银行提高提高资本充足率的措施有（ABCDE ） A留存盈余 B. 发行股票 C. 发行资本性票据和债券 D. 压缩资产规模 E. 调整资产结构 9、发行优先股来筹集资本，商业银行可获得的

41、好处有（ABC） A、获得杠杆收益 B、控制权不会变更 C、可永久地获得资金的使用权 D、利息税前支付，可降低税后成本资产负债表内项目金额风险权重（%）转换系数现金短期政府债券国内银行存款家庭住宅抵押贷款企业贷款5000200005000500065000002050100资产负债表外项目用来支持政府发行债券的备用信用证对企业的长期信贷承诺100002000010100100%50%1. 某一银行总资本为6000万元，计算资本充足率指标，以衡量该银行资本是否充足。 单位：万元 三、案例分析资产负债表内项目金额风险权重（%）转换系数现金短期政府债券国内银行存款家庭住宅抵押贷款企业贷款5000200005000500065000002050100资产负债表外项目用来支持政府发行债券的备用信用证对企业的长期信贷承诺10000200001010010