台湾证券交易所股份有限公司有价证券上市审查准则补充规定

1、附件二耋湾It券交易所股份有限公司有券上市寄查型K肝甫充规定 修正修文封照表修正修文®行 修 文明第六修本型JW所耦集图企棠彳系指於中 清上市1r百十年度及其最;（01r 言十年度内，典中吉青公司彼此具有 控制或优腐信制彳系之企渠整H。具有卜列各款情事之一者，即日忍悬 其彼此具有控制或优腐信制彳系：一腐於母公司、子公司及聊JB公司 信割系者。（本款删除）二中吉青公司直接或接控制他公 司之人事、财矜或喻铝S管 者；或他公司直接或接控 制中吉青公司之人事、财矜或 书铝®管者。所耦直接或 接控制其人事、系直管彳系指符合下取情事之一 者：（一）（五）（同说行僚文）二中I#公司典他公

2、司相互投资各 连封方后表决榷之股份数 或资本通额三分之一以上 者，或互可直接或接控制 封方之人事、财矜或岩铝1 *。（本同说行修文）（本同说行修文）第六修本型JW所耦集图企棠彳系指於中 清上市1r百十年度及其最;（01r 言十年度内，典中言青上市之彝行公司 彼此具有控制或优JB信在彳系之企 棠整!S。具有卜列各款情事之一者，即日忍悬 其彼此具有控制或优腐信制彳系：一 JB於母公司、子公司及聊JB公 司信割系者。二中吉青公司典其信割系人言十持 有他公司超谩半数之已彝行 府表决榷股份数或资本 ffi；或他公司典其信制彳系人余恩 言十持肩中言青公司超谩半数之 已彝行后表决榷股份数或 资本者。三中吉青

3、公司直接或接控制他公 司之人事、财矜或喻铝S管 者；或他公司直接或接控 制中吉青公司之人事、财矜或 书铝®管者。所耦直接或 接控制其人事、系直管彳系指符合下取情事之一 者：（一）取得封方谩半数之董事席位 者。（二）指派人Jijj聘悬封方理 者。（三）依合管契余勺规定JS有封 方管榷者。一、第一中言青上 市之彝行公司统 一耦悬中言青公 司。二、考量本公司封中言青 公司持后他公司或 他公司持后中清公 司股份余息教或资本 余恩额之!§定上，均 彳系加言十中吉青公司典 他公司之信割系人， 其轮阐逮敕公司法系企H之fg定靶泛，爰删除本 修第二第二款规定。三、其绘款次配合湖整。（四）悬

4、封方资金融通金«（连封方 余恩之三分之一以上者。（五）悬封方背善保It金®01卦方 余恩之三分之一以上者。四中言青公司典他公司相互投资各 连封方有表决榷之股份数 或资本通额三分之一以上 者，或互可直接或接控制 封方之人事、财矜或 管者。中吉青公司典他公司有下列各款 情事之一者，即IS悬其彼此具有 控制或优腐信制彳系。但中吉青公司横具 相事It, It明瓢控制或优腐信制彳系 者，不在此限：一 中吉青公司典他公司之董事、B 察人及余恩理合言十有半数以 上相同者。其言十算方式彳系包 括等人H之配偶、子女及 具二貌等以内之貌腐信由彳系者 在内。二中言青公司典他公司之已彝行 有表#之

5、股份余息数或资本 8®,均有半数以上悬相同 之股柬持有或出资者。三封中言青公司探榷益法之 他投资公司典其之信舒系人余恩 言十持有中吉青公司超谩半数之 已彝行有表决榷股份者；或 中吉青公司典其信割系人言十持 有中吉青公司探榷益法之 他投资公司超谩半数之已彝 行有表决榷股份者。言十算中言青公司所持有他公司之股份或出瓷®（,鹰逋同左列各款之股 份或出资（一伊言十入：一 公司之优JB公司所持后他公司之股份或出资额。二第三人悬1g公司而持有之股 份或出资®（。三第三人悬1g公司之优JB公司 而持肩之股份或出资«1。第八修本型刖第九修第一第二款所规 定财矜或!第未能

6、典他人才蜀立副 分，彳系指具后卜列各款规定情事之一#:（本款删除）（本款删除）（本款删除）（本款删除）（本款删除）一资金来源谩度集中於非金融械植后。二中吉青公司典他人窈泊置其管逋 有重大限制或SI不合理之契 余勺，致生不利影簪之虞者。三典他人共同使用贷款额度而瓢 法明碓副分者。但母子公司 共用贷款额度，不在此限。（本删除）（本删除）第八修本型刖第九修第一第二款所规 定财矜或!第未能典他人才蜀立副 分，彳系指具后卜列各款规定情事 之一#：一中吉青公司有超谩二分之一之董 事，或超谩二分之一之盛察 人悬特定公司或械情之代表 人、董事、盛察人、持有公 司股份超谩已彝行股份余恩 百分之十之股束，及特定

7、公司或械情之信割系人。二中吉青公司未就典特定公司或檄 情及其聊JB公司之时矜H 矜相作柒，言丁定具醴害面 制度，区生董事1r通谩， 中吉青公司即有效就行；或 未由中吉青公司出具同矜H矜 往来瓢非常规交易情事之害 面承及瞥明。三具时矜犬况及前述之作 画法典他同棠比敕，有重 大昇常垣象。四於中吉青上市曾言十年度及其最 近一他11r言十年度之管渠收、41於台湾。t之 特性，本修文已考 量基於行棠特性、 市埸供需状况、政 府政策或其他合理 原因造成者均可排 除逾用之规定，B 年来中吉青上市之公 司有奥特定械情之 往来均启各式理由，而排除逾用。 二、且本公司有券上巾塞查型JW第 九修第一第四款 有重大非

8、常规 交易之规定，及 本祷充规定第十僚 金性寸公司迤金肖it交 易之目的、格及 修件，或其交易之 彝生，或其交易之 典形式，或其 交易之虑理程序， 典一般正常交易H 不相常或K欠合理10 / 9者，已有明碓祝乾 不宜上市之规定。 三、粽上，爰删除本修第一 第一至五 款有公司典特定 公司或械横之余直 管、财矜及H矜集 中情形规定及第二 典第三特定 公司或械横之定四、原本修第一第 六至八款配合湖整 款次悬一至三款。五、另考量乍H 情况，爰增言了本修 第一第三款但耆 规定，即母子公司 共用贷款额度非不宜上市之修 款，故得排除本款 之逾用。六、中言青公司J1依公司募集樊行有 券公明耆J8行言已载事U及

9、本公司初 次中言青有券上 市用之公11明善J8行言已载事 刖中於凰陂事 项JS言已载事项、市 埸及金肖概况、M 矜概况及特另情己戴入，来自特定公司或及 其聊公司者，超谩百分之 五十。五於中吉青上市曾言十年度及其最 近一他曾言十年度之主要原料 或主要商品或余息迤货金额， 来自特定公司或械情及其骄 腐公司者,超谩百分之七 十，而有ifilt来源高度集中 凰陂之虞。六资金来源谩度集中於非金融械 帆七中吉青公司典他人筵言了封其管逋 有重大限制或18不合理之契 名勺，而有致生不利影簪之虞。八典他人共同使用贷款额度而瓢 法副分者。前所耦特定公司或械情，彳系指於 中吉青上市11r言十年度及其上一 11r言十

10、 年度内，具有下列情形之一者： 一 持有中吉青公司已彝行股份 额百分二十以上，未超谩百 分之五十者。二1g公司及其董事、盛察人及持 有股份超谩股份余恩«（百分之 十之股恩言十持有中吉青公司 已彝行股份余恩«（百分之三十 以上，且曼方曾有同矜或H 矜上之往来言己金录者。上K人 H持有之股票、包括其配 偶、未成年女子及利用他人 名羲持有者在内。三 中吉青公司之管棠收入来自1g 公司及其聊JB公司连百分之第十四修（本同？I行修文）（本同？I行修文）第一第一、三款及第二有管 棠收入及管棠利益之规定,如褊有 合饼时矜幸艮表者，其他I别同矜幸艮表 得不逾用之。三十以上者。四 中吉青公司

11、之主要品原料 （指占余恩迤货金额百分之三 十以上者，且悬裂造品所 不可缺乏信Hi®性原料）或主 要商品（指占管棠收入百 分之三十以上者），其数量 或余雷1金«（来自1g公司及 其聊JB公司连百分之五十以 上者。第一第一、四及五款之规定，封 於JB於母子公司信割系者，不逾用 之；第四款及第五款之规定情事， 如彳系基於行棠特性、市埸供需状 况、政府政策或其他合理原因所造 成者，亦不逾用之。第十四修本型刖第九修第一第七款所规 定IR重衰退，彳系指有下列情事 之一者：一 最近一 （0曾言十年度或中吉青上 市曾言十年度之管渠收入及管 棠利益典同棠比敕，St有重大 衰退者。二最近一 （

12、0曾言十年度或中吉青上 市曾言十年度之税前益典同 棠比敕，St有重大衰退者。三最近三他曾言十年度之管渠收 入及管渠利益,均逋呈？ 成房情形者。四最近三他11r言十年度之税前 益，逋呈？成房情形者。五最近三（0曾言十年度垣金增资 合言十金«1连十德元以上，或典事等目，充分 揭露其典信割系人或 主要客户交易之相 信在内容。配合本公司有券上 市塞查型JW第四修第一 第三款封攫利能力修 件之修正，其修正理由 彳系悬因J#全球分工之趣 如避免阻碾攫利来源 以海外樽投资收益悬主 之企棠型熊中吉青上市， 爰配合增言了本僚第三 规定，湖整原修文第 三第四前第四他1曾言十年度了日之 股本相敕建百分之二

13、百，其最 他1曾言十年度典前第四低1 曾言十年度比敕，管ft收入成H 未逵白分之一百或五伍兀以 上，且最近三他曾言十年度之每 股盈绘呈逐年卜降垣象者，但 依政府法令强制规定，增加股 本者不在此限。六品或技衍已谩畤，而未有改 善汁jfi丐o前之规定，封於最他曾言十年 度之”利益及税前叙益占If收 资本额比率，依本举刖第四修规定 中殳票上市公司/、低於百分之 十二者，不予逾用。（本增言丁）第一第三、四款之祝定，封於因 景氟因素所致,且同案均呈衰 退情形者，不予逾用。第十五修本型刖第九修第一第八款所规定遑反U信原JW之行悬，彳系指 卜列情事之一者：一、公司部分：（一）至（六）同说行修文）二、董事、整

14、:察人、系舞集理或 mt人部分：（一）同前款第（一）、（一）、（二）、 （四）及（五）目。但腐向金融械 情K款逾期遢款者，倘逾期遢 款情非腐重大或有合理事 由者，不在此限。第十五修本型刖第九修第一第八款所规定遑反U信原JW之行悬，彳系指 卜列情事之一者：一、公司部分：（一）所H立之支票存款户物 交换所公告悬拒往来 户，或因®支票或以金融 书马«常付款人之票at,樊 生存款不足退票列入东己金泉 未 u金恃。（二）向金融械横贷款有逾期遢款 之情形者。一、按公司中言青上市， 公司本身及其nJT人之信向悬啬 查之所重，惟中言青公 司me人倘因他人 消费行悬，如房贷或 信用卡等，向金

15、融械 情后逾期遢 款者，考量等逾期 遢款事尚典中言青 公司之余直管熊 ,不 宜因此而阻郤公司 上市之中言青，爰於本（以下同现行修文）（三）遑反劳勤基型法被虑以刑却 碓定者，但最近二年内梅T 查械情褪查已改善者,不在 此限。（四）遑反税捐稽徵法判决有罪（五）遑反中吉青上市畤所出具瞥明 普之瞥明事卅h（六）肩其他重大虚偏不遑反 法令或丧失公司债信情 事，而后揖害公司利益、股 束榷益或公筮利益者。二、董事、整:察人、系舞集理或 mt人部分：（一）同前款第（一）、（一）、（二）、（四）及（五）目。（二）有遑反U信原JW之行悬，余直 法院判决后期徒刑以上之jnnrT 蚱召。（三）有管其他公司涉及悲性倒

16、朗等不良管行将首。（四）后其他重大遑反法令或 信用原JW之行舟。修二之（一）增言了但 耆，予以排除逾用。二、另查琪行规靶以列 聚轴以概括之规靶 方式，乃立法之常 熊，爰保留本修一之（六）及二之（四） 等概括修款。第十六修（本僚删除）第十六修本型刖第九修第一第九款所规 定之董事、盛察人及持股超谩其 樊行股份余恩«（百分之十之股束之 股榷移樽，包括於1g等期内， 具借前述身分者及其配偶、未成年 子女及利用他人名羲持有者在 内。但其於丧失董事、盛察人身分 或持股因傅航未超谩彝行股份白分之十彳爰所樽H之股数，JW /、百十算在内。配合本公司有券上 巾塞查型刖第九修第一第九款大量股榷移 樽之删

17、除，同畤删除 本修封大量股榷移樽 之祷充规定。同款所规定股榷移樽,彳系指出 售、赠典及放落1金增资洽特定人股等移樽行悬。同款所规定大量股榷移樽，彳系 指等人H之股榷移樽合言十超谩 1g公司中吉青上市畤已彝行股份 数百分之十者。第十七修本型刖第九修第一第九款 所规定董事曹、盛察人有瓢法力蜀 立轨行其殿矜，彳系指不得具有下 列情事之一者：（以下同说行修文）第十七修本型刖第九修第一第十款 所规定董事曹、盛察人有瓢法力蜀 立轨行具殿矜，保指不得具白卜 列情事之一者：一、1S任中清公司力蜀立董事，有/、 符合公H彝行公司力蜀立董事 is置及鹰遵循事辨法所言丁 之要件者。二、据任中吉青公司力蜀立董事者，未

18、 於公司轴厚期迤修法 律、同矜或曾言十mt知每年 连三小畤以上且取得上市上 檀公司董事、盛察人迤修推行 要黑占参、四（一）、（二）、（四）言丁定之迤修醴系所出具 之相信在瞪明文件。三、中言青公司之董事彼此有超谩 半数之席次，或其全数整;察人 彼此或典董事曾任一成H M具后卜列信舒系之一:（一）配偶。（二）一猊等以内之直系貌腐。（二）二猊等以内之力系貌腐。（四）同一法人之代表人。第一第二款之规定，封於政配合本公司有券上 巾塞查型刖第九修第一第九款大量股榷移 樽之删除，湖整原修第十款悬第九款，爰 修正本修文字。府或法人悬股束，以政府或法人身 分常退悬董事、盛察人，而指派代 表行使殿矜之自然人；暨由其代表 人常退悬董事、盛察人之代表人， 亦逾用之。第十九修（本僚删除）第十九修本型JW第十六修第四款所耦已取得之土地，以地政 辨妥登言己，依法已取得土地所有榷 者，始可言十入。但於建1S公司奥地 主合建之情形，鹰以股票中