超市(商场)商品差价回补管理办法

1、（）有限公司文件签发人:字第号商品差价回补管理办法为加强门店特价商品差价回补工作的管理，促使差价回补工作 过程清晰、准确，特制定商品差价回补工作管理办法。一、集团公司差价回补工作（一）公司商品部、财务部、门店营运部设有专兼职人员负责 差价回补管理工作；（二）公司商品部对每期执行完的特价促销（DM周刊、大促、 单店促销）或活动所涉及的差价回补商品，在10日内核准档期销量 后，自行编制特价商品差价回补计算明细表（附表1）（表内含 商品（编码、名称）、进价（原进、优进）、销量及单品差价回补金额） 并计算出应回补的商品差价金额，并按档期和应补差价金额填写差 价回补传递单（附表2）转公司财务部；（三）公

2、司财务部每月按照商品部计算出的各档期应差价回补 的商品差价金额，核对公司市场营销部每月转发的系统内特价档期 应回补到门店的差价金额。如存在差异要及时向公司商品部反馈；（四）公司商品部要及时与采购中心联系，逐笔核对产生差异 金额的原因并修改特价商品差价回补计算明细表，将更正后的差价回补传递单及应补差价金额重新转至公司财务部。公司商品部于每月 10 日前将特价商品差价回补计算明细表和差价回补传递单以邮件形式传至门店营运部。门店营运部负责对本月公司补差价情况进行复核；（五）公司财务部与商品部核对后，由财务部将最新的差价回补结果填报差价回补情况表 （ 附表 3）交经理签字后保存，以电子版上报集团公司市

3、场营销部；（六）要求公司商品部按档期时间留存特价商品差价回补计算明细表 ，保存期限2 年；（七）为避免差价回补金额上的差异，要求门店必须按照商品部下发的商品进货价格进行验收，不得私自修改进价或更正验收。二、特价未低价验收商品的差价回补工作（一）低价验收商品验收原则1、低价验收商品包括档期特价（DM周刊、大促）和营运部申报的特价中验收方式为低价验收的商品；2、 门店收货部在商品验收时要按照 关于加强收货部低价验收的管理办法 （廊字 200649 号）执行，逐笔核对商品的进价，保证特价商品的低价验收。（二）特价商品销售的库存控制1、 在特价商品开始进货前， 由门店营运部调取特价商品的当日库存数量，

4、并进行记录；2、 在特价结束前， 由门店营运部提前三天调取特价商品的库存数量，并与期初库存数量进行对比，及时增加该类商品库存，确保特价商品的期末库存必须大于期初库存。（三）特价未低价验收商品的差价回补操作1、特价未低价验收商品的差价回补（ 1）特价商品的期末库存小于期初库存；（ 2）特价商品在档期内未进货。2、 门店营运部在特价结束五日内统计应补差价情况， 报门店财务部。门店营运部负责差价的追缴工作，特价结束一个月内，门店营运部将档期差价补齐，并报财务部销账；3、门店营运部每月 10 日前将上月未低价验收商品的差价回补情况以邮件形式报公司商品部。三、公司营运部、门店营运部谈判商品差价回补工作（

5、一） 公司商品部每月 10 日前查询自谈特价中按销量补差价商品，自行编制特价商品差价回补计算明细表 （表内含商品 （ 编码、名称 ）、进价 （原进、优进） 、销量及单品差价回补金额） ，分出公司营运部应补差价和门店应补差价金额，以邮件形式转营运部及公司财务部；（二）自谈特价补差价商品要求营运部在一个月内补齐差价，并报公司商品部销账。四、检查及考核（一）公司商品部将不定期到各门店进行抽查，发现问题及时沟通解决；6(二)要求各门店从通知下发之日起认真执行，公司商品部每 月对门店此项工作进行检查，对有问题门店将给予通报，并按相应 制度进行考核。五、后附集团公司档期特价验收方式说明，其中个别商品验收

6、方式以档期特价明细中标注的验收方式为准。附件1:店特价商品差价回补计算明细表附件2: 店差价回补传递单附件3: 年 月 店差价回补情况表附件4:集团公司档期特价验收方式说明2009年2月4日主题词：差价 回补管理规定发 送：管理中心管理部、商品部、各门店()有限公司 2009 年2月4日印发共印1份附表1: 店特价商品差价回补计算明细表商品商品小类小类J商J商原进A类优惠优惠优惠验收备销售补差编码名称编码名称编码名称价价进价售价日期方式注数量总额附表2: 店差价回补传递单档期编号：填写日期：年 月日特价类型特价时间月 日一月日特价商品品种数冲应补差价额元制表人：营运部主管签字：财务主管签字:注：此表一式两份 营运部、财务部各留存一份附表3:年 月 店差价回补情况表填写日期： 年 月日单位：元档期 编号特价特价 时期特价商品 品种数应补差价 金额实补差价 金额差额差额原因 落实情况店长签字：财务部主管签字：营运部主管签字：附表4:集团公司档期特价验收方式说明：个别商品验收方式以档 期特价明细中标注的验收方式为准。配送 力式周刊公司大促DM当期特价DM公司支持