食堂财务管理培训

1、中小学食堂会计核算办法中小学食堂会计核算办法2014.04团队之力量创作手工帐流程手工帐流程日记帐日记帐明细明细分类帐分类帐总分类总分类帐帐库存财库存财料明细料明细帐帐录入期初数据录入期初数据简单实用简单实用, ,让软件代力让软件代力报表账簿数据库录入凭证科目数据初始化初始化和凭证是平行关系，先做凭证或先做初始化都没关系建议先初始化好，再录入凭证报表的取数公式从数据库中动态获取数据统计账簿是软件即时自动生成，按固定格式输出简单实用简单实用, ,让软件代力让软件代力基本数据基本数据初如化数据录入期初余额会计凭证自动自动实时实时账簿账簿（动态）（动态）报表报表（动态）（动态）自动自动结转结转下年下

2、年初始密码：123简易流程简易流程凭证录入地点凭证录入地点简易流程简易流程录入凭证选择科目录入凭证选择科目简易流程简易流程录入完成的凭证录入完成的凭证简易流程简易流程月末结转月末结转简易流程简易流程月末结转凭证月末结转凭证1 1简易流程简易流程月末结转凭证月末结转凭证2 2简易流程简易流程生成总帐生成总帐简易流程简易流程生成科目明细帐生成科目明细帐简易流程简易流程生成资产负债表生成资产负债表简易流程简易流程生成收支盈亏表生成收支盈亏表简易流程简易流程财务数据备份提示财务数据备份提示简易流程简易流程数据备份路径选择数据备份路径选择第一次安装选择备份文件夹最好备份在安装盘以外的盘符财务处理简明流程

3、财务处理简明流程备份路径自动寻找备份路径自动寻找第二次备份时，系统默认保存在第一次选择的文件夹内简明流程简明流程帐套数据移动携带帐套数据移动携带复制到移动设备复制到目标计算机对应文件夹简明操作流程回顾简明操作流程回顾录入录入凭证凭证当月当月数据数据结转结转自动自动生成生成报表报表备份备份数据数据自动自动生成生成帐簿帐簿保证凭证保证凭证的准确性的准确性是软件使是软件使用的基础用的基础深入了解食堂财务各环节操作流程深入了解食堂财务各环节操作流程 数据初始化数据初始化 凭证管理凭证管理 查看帐簿查看帐簿 查看报表查看报表 进销存管理进销存管理 原始凭证整理原始凭证整理 会计分录实例会计分录实例.数据

4、初始化数据初始化深入了解食堂财务各环节操作流程.u 数据初始化 进入步骤.u 数据初始化 数据初始化/注意事项初始化前请先设置好需增加的明细科目你只要输入最明细的初始数据就可以了,例如如果一个科目有二级科目,就只要输入二级科目的初始化数据就可以了,不需要输入一级科目的初始化数据,系统会自动累加到一级科目。初始化不平衡可以先不急于做平，可以分开多次进行初始化。也可以先做凭证再做初始化。特别提醒：收入、支出类科目年终已结转，无结转数据。.u 数据初始化 增设明细科目u 软件已内置科目不能修改删除u 只能增加下级科目u 增加科目余额方向以默认为准.u 数据初始化 录入年初余额在借方科目数据u 资产类

5、科目余额在借方u 在蓝色提示金额后边录入数据u 录入后一定要保存.u 数据初始化 |录入余额在贷方科目数据u 负债类科目余额在贷方u 在蓝色提示金额后边录入数据u 录入后一定要保存.u 数据初始化 试算平衡|数据检查.u 数据初始化 |查看检查结果.深入了解食堂财务各环节操作流程新建借贷金额互相转换删除凭证工具箱审核反审核凭证上一张下一张对照检查定位到某月第一张退出记账凭证管理记账凭证管理功能菜单功能菜单记账凭证管理记账凭证管理选择月份录入数据选择月份录入数据录入凭证录入凭证凭证工具箱凭证工具箱选择月份选择月份填写新凭证填写新凭证选择录入时间选择录入时间 直接输直接输入摘要入摘要 增加摘增加摘

6、要模板要模板记账凭证管理记账凭证管理摘要录入摘要录入 科目选到科目选到最末级最末级 临时增加临时增加下级科目下级科目 科目余额科目余额提醒功能提醒功能 对方科目对方科目可用可用=号号输入输入记账凭证管理记账凭证管理科目选择及数据录入科目选择及数据录入记账凭证管理记账凭证管理当时打印当时打印 录入一张打印录入一张打印一张一张 两种方式打印两种方式打印p A4纸纸p 凭证纸凭证纸记帐凭证管理记帐凭证管理按月批量打印（凭证纸）按月批量打印（凭证纸）记帐凭证管理记帐凭证管理按月批量打印（按月批量打印（A4A4纸）纸）记账凭证管理记账凭证管理查打凭证查打凭证记帐凭证管理记帐凭证管理凭证查打结果凭证查打结

7、果记帐凭证管理记帐凭证管理科目汇总表科目汇总表记帐凭证管理记帐凭证管理月底结帐月底结帐 结帐后不能再修改该月的凭证数据或者输入新的记帐凭证结帐后不能再修改该月的凭证数据或者输入新的记帐凭证 在结帐前，应首先检查是否本期的数据无误在结帐前，应首先检查是否本期的数据无误 本软件的设计是不需要结帐的本软件的设计是不需要结帐的.深入了解食堂财务各环节操作流程.账簿管理主界面& &总帐总帐 & &科目明细帐科目明细帐 & &固定资产帐固定资产帐.账簿管理查看总帐设置.账簿管理总帐打印导出 打印页面不需再设置，已内置打印页面不需再设置，已内置 同时打印有发生

8、额及余额科目同时打印有发生额及余额科目 导出电子表格中，一个工作簿中含多个工作表（科目）导出电子表格中，一个工作簿中含多个工作表（科目）.账簿管理查看科目明细帐.多帐页模式（方便打印所有科目帐页多帐页模式（方便打印所有科目帐页）树状模式（方便查询树状模式（方便查询）账簿管理科目明细帐打印导出.深入了解食堂财务各环节操作流程报表管理报表管理报表分类及位置报表分类及位置报表管理报表管理资产负债表资产负债表报表管理报表管理收支盈亏表收支盈亏表报表管理报表管理报表封面报表封面报表管理报表管理帐簿封面帐簿封面报表管理报表管理营养餐台帐封面营养餐台帐封面报表管理报表管理营养餐分班汇总表营养餐分班汇总表 本

9、系统只做样表保存归集功能，填报数据后的电子表格后另存。本系统只做样表保存归集功能，填报数据后的电子表格后另存。 表中包含公式，部分数据自动计算。表中包含公式，部分数据自动计算。报表管理报表管理营养餐确认表营养餐确认表 本系统只做样表保存归集功能，填报数据后的电子表格后另存。本系统只做样表保存归集功能，填报数据后的电子表格后另存。 表中包含公式，自动从分班汇总表中取数。表中包含公式，自动从分班汇总表中取数。报表管理报表管理用餐确认表用餐确认表 本系统只做样表保存归集功能，填报数据后的电子表格后另存。本系统只做样表保存归集功能，填报数据后的电子表格后另存。 表中包含公式，自动从分班汇总表中取数。表

10、中包含公式，自动从分班汇总表中取数。深入了解食堂财务各环节操作流程深入了解食堂财务各环节操作流程进销存管理进销存管理进销存管理进销存管理主界面主界面货品资料管理货品资料管理增加货品增加货品 代码必填代码必填 序号自动序号自动跟进跟进 名称必填名称必填进销存管理进销存管理数据初始化数据初始化我们所指的是第一次不允许负数出库，在以后出现负数出库是允许的。这样做的我们所指的是第一次不允许负数出库，在以后出现负数出库是允许的。这样做的目的实际上是让计算机知道您的货品价值作为参考。目的实际上是让计算机知道您的货品价值作为参考。例如，需要出库大米例如，需要出库大米100100公斤，如果我们刚刚使用这个系统

11、，库存里面根本还没公斤，如果我们刚刚使用这个系统，库存里面根本还没有大米，我们就开单有大米，我们就开单100100公斤，会导致库存金额立即变成负数，但是，如果我们公斤，会导致库存金额立即变成负数，但是，如果我们先先“进进”1 1公斤，那么我们系统就会认为这种货品的成本大概就是公斤，那么我们系统就会认为这种货品的成本大概就是4.24.2元，这个时元，这个时候您出库候您出库100100公斤，或者公斤，或者500500公斤导致库存是负数都没有关系，公斤导致库存是负数都没有关系，以后继续开单都没有关系。请注意，第一次必须先告诉系统，库存价值是多少以后继续开单都没有关系。请注意，第一次必须先告诉系统，库

12、存价值是多少进销存管理进销存管理增加往来单位增加往来单位 与食堂有关联的所有单位称之为往来单位与食堂有关联的所有单位称之为往来单位 包括食堂内部组织包括食堂内部组织进销存管理进销存管理入库单管理入库单管理进进采购收货单即为采购收货单即为【入库单入库单】货品名称可在左边栏选择后双击、拉动等方式快速填报货品名称可在左边栏选择后双击、拉动等方式快速填报收据、日期、仓库、往来单位必填收据、日期、仓库、往来单位必填单号自动生成单号自动生成软件系统根据采购单录入明细，不打印单据软件系统根据采购单录入明细，不打印单据按后边要求的方法手工填制入库单按后边要求的方法手工填制入库单进销存管理进销存管理录入必填数据

13、录入必填数据单据类型日 期仓 库往来单位进销存管理进销存管理录入出库单录入出库单出出领料单即为领料单即为【出库单出库单】货品名称可在左边栏选择后双击、拉动等方式快速填报货品名称可在左边栏选择后双击、拉动等方式快速填报选择货品后，自动显示现有库存量选择货品后，自动显示现有库存量收据、日期、仓库、往来单位必填收据、日期、仓库、往来单位必填单号自动生成单号自动生成可选择电脑打印出库单可选择电脑打印出库单纸张为纸张为A4A4的三分之一，旁路进纸的三分之一，旁路进纸进销存管理进销存管理保存、新建、删除单据保存、新建、删除单据进销存管理进销存管理收发存汇总表收发存汇总表l 如果选择了货品分类，则按货品分类

14、显示明细l 如果没有选择，则按全部货品明细汇总显示进销存管理进销存管理收发存汇总表举例收发存汇总表举例 打印格式已设置好，打印格式已设置好，A4A4纸直接打印纸直接打印进销存管理进销存管理收发存明细帐举例收发存明细帐举例按粮食大类汇总收入、发出、结存，并逐行显示货品明细按粮食大类汇总收入、发出、结存，并逐行显示货品明细按货品汇总收、发、结存，并逐行货品逐日收入、发出情况按货品汇总收、发、结存，并逐行货品逐日收入、发出情况进销存管理进销存管理收发存明细帐批量打印收发存明细帐批量打印打印有发生额的货品收、发、存逐日明细帐打印有发生额的货品收、发、存逐日明细帐进销存管理进销存管理收发存明细帐批量打印

15、事项收发存明细帐批量打印事项u在执行批量前请你最好设置好默认打印机，并且测试过单一的打印没有问题，以免浪费纸张u点击是打印期初数不为零和本期内有发生数的货品的帐页，点击否打印全部有业务发生的货品的帐页u点击是直接送到打印机打印，点击否选择一个文件夹保存。进销存管理进销存管理明细帐批量打印明细帐批量打印选择打印内容选择打印内容建议：全打建议：全打设置打印机设置打印机选择打印内容选择打印内容选择打印还是保存选择打印还是保存.原始凭证整理原始凭证整理深入了解食堂财务各环节操作流程.u 原始凭证整理 对合规性的理解合规性的理解u 发生事项真实有效发生事项真实有效u 监管团队集体认可监管团队集体认可u

16、单据要素符合相关行业单据要素符合相关行业管理规定管理规定u 能够取得财政税务发票能够取得财政税务发票的尽量归集的尽量归集u国家税务财政票据国家税务财政票据u行业内部票据行业内部票据u食堂专用内部票据食堂专用内部票据.u 原始凭证整理国家税务财政票据票据种类适用范围国税增值税发票从生产加工企业采购米面油奶国税商业销售发票采购资产地税劳务发票房屋、设施、设备维修财政往来结算票据收取学生伙食费财税票据.u 原始凭证整理行业内部票据票据种类票据种类适用范围适用范围监管部门制作的监管部门制作的销售凭证销售凭证从销售企业采购粮食从销售企业采购粮食/ /面面/ /油油/ /调类品调类品/ /蛋蛋/ /奶奶企

17、业内部制作的企业内部制作的销售凭证销售凭证从销售企业采购粮食从销售企业采购粮食/ /面面/ /油油/ /调类品调类品/ /蛋蛋/ /奶奶市场简单销售票市场简单销售票据据采购蔬菜采购蔬菜/ /其它农产品其它农产品一般收条一般收条运输费用、农户及市场采购运输费用、农户及市场采购行业内部票据.u 原始凭证整理食堂专用内部票据票据种类票据种类适用范围适用范围采购单从农户、农贸市场采购蔬菜、农户品无票据入库单物资入库出库单物资出库食堂结算单收取客餐费用其它自制单据出入库管理、资金结算等学校食堂伙食费往来进帐单伙食费缴存银行，内部结算学校食堂用款请拨单食堂银行取款后，内部结算.u 原始凭证整理蔬菜/农产品

18、大宗食材采购票据处理大宗食材采购票据处理蔬菜蔬菜/ /农产品农产品项目项目蔬菜/农产品 财务处理要求处理原则周内使用完，做到零库存；可不进入进销存系统；按总数登记材料明细帐原 始 单 据 类 别 市场通用简单销售票据单 据 要 素 要 求购货单位/销售单位/地址/联系电话/数量/单位/单价/金额/签字盖章/原 始 单 据 处 置原件1份入帐复印件3份（库房保管财务明细帐/食品安全入出库台帐/学校食品安全档案）签字要求采购员 保管员 值班教师分管领导 分管财务负责人附件及归类顺序无.u 原始凭证整理畜禽肉类/蛋类大宗食材采购票据处理大宗食材采购票据处理畜禽肉类畜禽肉类/ /蛋类蛋类项项 目目畜禽

19、肉类畜禽肉类/ /蛋类蛋类 财务处理要求财务处理要求处理原则 进入进销存系统；按品名登记材料明细帐原 始 单 据 类 别 通用销售单据/动物检疫合格证明单 据 要 素 要 求鲜肉、蛋：购货单位/销售单位/地址/联系电话/数量/单位/单价/金额/签字盖章/动物检疫合格证明冻货还需提供：流通许可证号/生产日期/有效期原 始 单 据 处 置销售凭证原件/动物检疫合格证明1份入帐销售凭证/动物检疫合格证明各复印件3份（库房保管财务明细帐/食品安全入出库台帐/学校食品安全档案）签字要求采 购 员 保 管 员 值班教师分管领导 分管财务负责人附件及归类顺序 入库单/销售凭证/动物检疫合格证明/.u 原始凭

20、证整理畜禽肉类大宗食材采购票据处理大宗食材采购票据处理畜禽肉类畜禽肉类.u 原始凭证整理调味品/添加剂大宗食材采购票据处理大宗食材采购票据处理调味品调味品/ /添加剂添加剂项项 目目调味品调味品/ /添加剂添加剂 财务处理要求财务处理要求处理原则 进入进销存系统；按品名登记材料明细帐原 始 单 据 类 别 监管部门或企业内部制作的规范销售凭证单 据 要 素 要 求购货单位/销售单位/地址/联系电话/数量/单位/单价/金额/签字盖章/流通许可证号/检验报告号/生产日期/有效期原 始 单 据 处 置原件1份入帐复印件3份（库房保管财务明细帐/食品安全入出库台帐/学校食品安全档案）签字要求采 购 员

21、 保 管 员 值班教师分管领导 分管财务负责人附件及归类顺序 /入库单/销售凭证.u 原始凭证整理调味品调味品/ /添加剂添加剂 单据样式举例大宗食材采购票据处理大宗食材采购票据处理调味品调味品/ /添加剂添加剂.u 原始凭证整理米面油奶大宗食材采购票据处理大宗食材采购票据处理米面油奶米面油奶项项 目目米面油奶米面油奶 财务处理要求财务处理要求处理原则 进入进销存系统；按品名登记材料明细帐原 始 单 据 类 别 增值税发票/监管部门或企业内部制作的销售凭证单 据 要 素 要 求购货单位/销售单位/地址/联系电话/数量/单位/单价/金额/签字盖章/流通许可证号/检验报告号/生产日期/有效期原 始

22、 单 据 处 置销售凭证原件1份入帐销售凭证复印件3份（库房保管财务明细帐/食品安全入出库台帐/学校食品安全档案）签字要求采 购 员 保 管 员 值班教师分管领导 分管财务负责人附件及归类顺序 入库单/增值税发票/销售凭证/.u 原始凭证整理米面油奶类单据样式大宗食材采购票据处理大宗食材采购票据处理米面油奶类单据样式米面油奶类单据样式.u 原始凭证整理米面油奶类单据样式大宗食材采购票据处理大宗食材采购票据处理米面油奶类单据样式米面油奶类单据样式.u 原始凭证整理燃料类大宗食材采购票据处理大宗食材采购票据处理燃料类燃料类项项 目目燃料类燃料类 财务处理要求财务处理要求处理原则 进入进销存系统；按

23、品名登记材料明细帐原 始 单 据 类 别 一般收据一般收据/ /煤厂出库单煤厂出库单单 据 要 素 要 求购货单位/销售单位/地址/联系电话/数量/单位/单价/金额/签字盖章原 始 单 据 处 置销售凭证原件1份入帐销售凭证复印件1份（库房保管财务明细帐）签字要求采 购 员 保 管 员 值班教师分管领导 分管财务负责人附件及归类顺序 入库单/一般收据/煤厂出库单煤厂出库单/ /.u 原始凭证整理伙食费往来进帐单付款人付款人全称全称收款人收款人全称全称帐号帐号帐号帐号开户银行开户银行开户银行开户银行人民币人民币（大写）（大写）百百 十十 万万 千千 百十百十 元元 角角 分分百百十十万万千千百百

24、十十元角分票据种类票据种类资金性资金性质质教育核算中心教育核算中心(盖章）盖章）票据张数票据张数交款人：交款人： 食堂会计：食堂会计： 单位会计单位会计l 收到伙食费缴存当地银行帐户后，根据现金缴款单（学校留存复印件）填制此单。缴款单做为本进帐单附件。l 月末学校交教育核算中心审核盖章，核算中心单位会计根据此单及缴款单原件记“银行存款-食堂”及“其它应付款（食堂）”科目。l 学校食堂会计根据此单及缴款单复印件记“银行存款-食堂”明细科目及“预收账款”会计科目。县城对外承包食堂、乡镇学校当地无银行的学校不使用此单.u 原始凭证整理学校食堂用款请拨单l 使用伙食费时，根据现金、转帐支票、信汇等存根

25、填制此单，支票存根做为本请拨单附件。l 月末学校交教育核算中心审核盖章；核算中心单位会计根据此单及支票存根原件记“银行存款-食堂”及“其它应付款（食堂）”科目。l 学校食堂会计根据此单及支票存根复印件记“银行存款-食堂”明细科目及“现金”相关支出等明细会计科目。付款人付款人全称全称 收款人收款人全称全称帐号帐号 帐号帐号开户银行开户银行 开户银行开户银行人民币人民币（大写）（大写）百百 十十 万万 千千 百百 十十 元元 角角 分分百百十十万万千千百百十十元元角角分分结算方式结算方式现金现金 转帐转帐 汇兑汇兑教育核算中心教育核算中心(盖章）盖章）出帐银行出帐银行支票号码支票号码单位负责人：单

26、位负责人： 审核：审核： 单位会计：单位会计： 食堂会计食堂会计县城对外承包食堂、乡镇学校当地无银行的学校不使用此单.u 原始凭证整理食堂结算单l 堂收取承办来人来客或其它活动发生的伙食费l 当月发生，当月入帐l 签字齐全县城对外承包食堂、乡镇学校当地无银行的学校不使用此单就餐单位就餐单位年年 编号：编号：时间时间早餐午餐晚餐 月月日人数金额（元）人数金额（元）人数金额（元）其它（元）小计（元） 合计金额合计金额 收款单位（章）：收款单位（章）： 收款人：收款人： 交款人：交款人：.u 原始凭证整理财政往来票据收伙食费县城对外承包食堂不使用县城对外承包食堂不使用财政往来财政往来结算票据结算票据

27、分班分月开据分月分资金类别开总收据包餐制包餐制分班分月缴费分班分月缴费花名册（签字）花名册（签字）计算机打印分计算机打印分类充值明细表类充值明细表充卡制充卡制.采购员保管员值班教师蔬菜类、农户产品分管领导校 长同时复印三张（财务原件，保管、食品安全档案、食安台帐各1份）u 原始凭证整理样式及签字举例同入同时不抄入出库明细.采购员保管员采购员保管员值班教师大宗米面油奶、调味品、添加剂分管领导校 长分管领导分管领导校 长u 原始凭证整理样式及签字举例不抄明细，填总额同时复印三张（财务原件，保管、食品安全档案、食安台帐各1份）.采购员保管员采购员保管员值班教师禽畜蛋类分管领导校 长分管领导u 原始凭

28、证整理样式及签字举例不抄明细，填总额同时复印三张（财务原件，保管、食品安全档案、食安台帐各1份）.u 原始凭证整理原始凭证汇总单收入类收入类票据票据支出类支出类票据票据往来类往来类票据票据按最末级明细科目分类汇总按最末级明细科目分类汇总.会计分录实务会计分录实务深入了解食堂财务各环节操作流程.u 会计分录实务 掌握基本的借货记帐方法掌握基本的借货记帐方法 添置必要的打印机（最好是小型一体机）添置必要的打印机（最好是小型一体机） 准备凭证打印纸准备凭证打印纸 准备工作.借方借方贷方贷方l 资产增加资产增加l 负债减少负债减少l 净资产减少净资产减少l 支出增加支出增加l 收入减少收入减少资产部余

29、额资产部余额负债部余额负债部余额 基本记帐方法-记帐方向l 资产减少资产减少l 负债增加负债增加l 净资产增加净资产增加l 支出减少支出减少l 收入增加收入增加 “有借必有贷有借必有贷借贷必相等借贷必相等”u 会计分录实务.会计会计分录分录简单会计分录简单会计分录复合会计分录复合会计分录一借多贷一借多贷一贷多借一贷多借多借多贷多借多贷一借一贷一借一贷 基本记帐方法-会计分录知识u 会计分录实务.确定确定账户名称账户名称账户账户所属类别所属类别数量变化方向数量变化方向（+或）或）记账方向记账方向（借或贷）（借或贷）记账金额记账金额库存现金库存现金银行存款银行存款 借：借：贷：贷：10001000

30、 是对每一笔经济业务列示其的账户名称及其金额的一种记录。编制会计分录的步骤：编制会计分录的步骤：库存现金库存现金银行存款银行存款资产资产资产资产+借借贷贷10001000 基本记帐方法会计分录u 会计分录实务.u 会计分录实务借教师李某现金5万元存入银行，借款期限2年，约定每月利息合计500元。用于回收食堂设备借：银行存款 50,000 贷：长期借款 50,000 月末计提应付利息借：财务费用利息 500 贷：其他应付款应付利息 500 支付利息时借：其他应付款应付利息 2,500 贷：银行存款 2,500 权责发生制借款及利息处理方法.u 会计分录实务权责发生制预收学生伙食费处理方法预收学生

31、自付充值款，并存入银行借：银行存款 81,000 贷：预收账款预收学生自付餐费 81,000 月末考核后给学生卡内存入营养餐补助资金，财政未拨付借：其他应收款应收营养餐补助 26,400 贷：预收账款预收营养餐补助 26,400 预存学生三月份一补资金款，财政未拨付借：其他应收款应收寄宿生生活补助 30,000 贷：预收账款预收寄宿生生活补助 30,000 .u 会计分录实务本月住校学生实际在食堂就餐刷卡消费（或包餐消费）借：预收账款预收营养餐补助 26,400 26,400 借：预收账款预收寄宿生生活补助 30,000 30,000 借：预收账款学生自付餐费 75,600 75,600 贷：经营收入学生伙食收入 132,000 132,000 营养餐补助、寄宿生生活补助、自付餐费转变为食堂收入的过程.u 会计分录实务本月通学生饮奶实际消费本月通学生饮奶实际消费借：预收账款借：预收账款预收营养餐补助预收营养餐补助 6,650 6,650 贷：存货贷：存货学生奶类学生奶类 6,650 6,650 F企业供应学生奶采购并入库房，应通过国库支付中