2015年大专二年级下出纳实务复习题

1、?出纳实务?复习题一、名词解释题1未达账项2根本存款账户3贴现4支付结算5银行存款二、填空题1. 中华人民共和国的法定货币是人民币可缩写成 , 是国家管理人民币的主管机关，负责人民币的 、和。2 按照国家有关规定，实行 的企业，必须在银行 ，以办理银行存款的存款、取款和转账业务。3. 单位在办理转账过程中，不准 、银行账号，不准签发空头支票和远期支票，不准套取银行信用。4. 出纳工作从广义上讲，只要是 、的收付、整理、保管等都属于出纳工作。5 .借款利息不得预先在 中扣除。预先扣除的，应当按照 返还借款并计算利息。三、判断题1出纳人员不得兼管稽核、 会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记

2、工作。2国家机关、国有企业、事业单位的会计机构负责人、会计主管人员的直系亲属可在本单位会计机构中担任出纳工作。3. 单位临时收入的现金可以用个人名字暂时存入储蓄。4. 根本存款账户的存款人可以通过本账户办理转账结算和现金缴存，但不能办理现金支取。5各单位根据业务的需要设置会计机构或在有关机构中设置会计人员并指定会计主管人员。 6存款人办理开户申请时，出具的营业执照、证书批文等必须是正本。7对于现金存入银行的业务，可以编制现金付款凭证或银行存款的收款凭证。8现金清查时，为了回避，出纳人员可以不在现场。9借款人因被兼并、破产或者股份制改造等原因，原借款人不复存在，原银行借款可以被免除。四、单项选择

3、题1出纳人员向银行工作人员请教区分假钞的技术，属会计人员职业道德要求。A .爱岗敬业B .提高技能C.参与管理D .强化效劳2. 某出票人于 10 月 20 日签发一张现金支票。根据支付结算规定， 对该支票“出票日期 中，月、“日的以下填法中，符合规定的是A. 拾月贰拾日C. 壹拾月贰拾日B. 零拾月零贰拾日D. 零壹拾月零贰拾日A. 借款转存B. 借款归还C. 现金缴存D. 现金支取4.以下关于根本存款账户的表述，正确的选项是。A 存款人可以没有根本存款账户，但一定要有一般存款账户B 存款人可以没有根本存款账户，但一定要有临时存款账户C 根本存款账户是存款人的非主办账户D .根本存款账户是存

4、款人的主办账户5.存款人因办理日常转账和现金收付，可以在银行开立A. 根本存款账户B. 般存款账户C. 专用存款账户D.临时存款账户6.远离银行机构或交通不便的单位可依据实际情况适当放宽限额，但库存现金限额最长不得超过的日常零星开支。A.3 天B.5天C.10 天D.15 天7支票的提示付款期限为自出票日起。B10 日C. 1个月D. 3个月3. 一般存款账户不能办理的业务是8.以下各项中属于不结汇工程的是A. 经营境外承包工程收到的业务往来外汇B. 向境外提供劳务收到的外汇C. 暂收待付的外汇D. 境外发行股票取得的外汇9.以下违反外汇管理的行为中，可处30%以上 5 倍以下罚款的是A. 逃

5、汇行为B .非法套汇行为C. 擅自经营外汇的行为D. 非法使用外汇的行为五、多项选择题1. 票据的不得更改，更改的票据无效。A. 金额B.出票日期C.收款人名称D. 印章2.出纳人员不得兼管工作。A. 稽核C. 收入账目登记B.会计档案保管D.现金日记账登记3.以下哪些做法违反?银行结算方法?的规定A.出租银行账号B.出借银行账号C.签发空头支票和远期支票六、简答题D.套取银行信用1出纳工作岗位的具体设置应当符合哪些要求?2 何为“一摸 “二验 “六看？七、计算题共20分1五星家具公司，开户银行：中山农行，帐号66778899, 2021年10月9日，销售给某个体户产品5060元，收到现金。其

6、中100元券40张，50元券21张，10元券1张。根据 上述资料填制一张现金缴款单。5分中国农业银行现金缴款单年 月曰客 户 填 写 部 分收款人户名收款人账号收款人开户行缴款人款项来源币种人民币大写万千百十元角分外币券别100元50元20元10元5元1元张数银 行 填 写 部 分日期：日志号：交易码：币种：金额：终端号：主管：柜员：制票:复核:2 .某企业2021年9月30日银行日记账余额为 54000元，银行转来对账单的余额为83000元。经核对，发现以下未达账项：1企业宋村转账支票 60000元，并已登记入账，但银行尚未入账。2企业开出转账支票 45000元，丹持票单位尚未到银行办理转账

7、。3 企业委托代收某公司购货款48000元，银行已收妥入账，但企业尚未收到通知单， 未入账。4银行代付 费 4000元，银行已登记入账，但企业尚未收到银行付款通知，尚未记账。根据上述资料编制银行存款余额调节表。项目金额项目金额企业银行存款日记账余额银行对账单余额力口：银行已收，企业未收数力口：企业已收，银行未收数减：银行已付，企业未付数减：企业已付，银行未付数调节后的存款余额调节后的存款余额3某企业2021年6月1日，“银行存款日记账余额为 584200元，6月2日发生如下银行 存款收付业务：1开出转账支票一张，支付购置办公用品费1305元。2 .收到宏伟厂的上月销货款56000元，已收妥入账

8、。3.开出现金支票一张，提取现金3000元以备用。4以银行存款70200元支付甲材料价款 60000元、增值税10200元，材料已入库。5销售东南公司产品一批，货款为35000元、增值税5950元，收到转账支票。6 .将零星销货款送存银行 1200元。1根据上述经济业务编制会计分录；2 登记银行存款日记账。10分银行存款日记账2021 年凭证号摘要对方科目借方贷方余额月日参考答案一、名词解释题1. 是由于结算凭证在双方之间传递需要一定时间，而造成的一方已经入账，而另一方尚 未收到结算凭证从而尚未入账的款项。2. 是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户，存款人只能在银行开立一

9、个根本存款账户。3. 贴现是指票据持票人在票据到期前为获取票款，向银行汇票贴付一定的利息，而将商 业汇票的债权转让给银行的一种票据转让行为。4. 是指单位、个人在社会经济活动中使用票据包括支票、本票、汇票、信用卡、汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。5. 银行存款是指企业存放在银行和其他金融机构的货币资产，包括人民币存款和外币存款。二、填空题1.RMB中国人民银行设计 印制发行2.独立核算开设账户3出租出借4.票据货币资金有价证券5.本金实际借款数额三、判断题1.V 2.x3.x 4.x 5.x6.V 7.x 8.x 9. x四、单项选择题1.B2.D3.D4.D

10、5.A6.D7.B8.D9.A五、多项选择题1.ABC 2.ABC 3.ABCD六、简答题11出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工 作；2出纳人员以外的会计人员不得经管现金、有价证券和票据保管工作；3会计机构负责人会计主管人员不得兼任出纳； 4国家机关、国有企业、事业单位任用会计人员应当实行回避制度。会计机构负 责人、会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中任出纳工作。直系亲 属指：夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁系血亲以及配偶亲关系。2“一摸纸质手感；“二验：一验紫光灯下是否有荧光反响，二验色泽是否纯粹；“六看：一看用章是否正确，二看印模是否清楚， 三看

11、要素是否是齐全，四看密押是否清晰正确，五看印刷票迹是否异常，六看背书人是否连续。七、计算题1.中国农业银行现金缴款单2021年10月9日客 户 填 写 部 分收款人户名五星家具公司收款人账号66778899收款人开户行中山农行缴款人五星家具公司款项来源货款币种人民币大写万千百十元角分外币506000券别100元50元20元10元5元1元张数40210100银行 填 写 部 分日期：日志号：交易码：币种：金额：终端号：主管：柜员：制票：复核:2.项目金额项目金额企业银行存款日记账余额54000银行对账单余额83000力口：银行已收，企业未收数48000力口：企业已收，银行未收数60000减：银行已付，企业未付数4000减：企业已付，银行未付数45000调节后的存款余额98000调节后的存款余额980003 会计分录:3会计分录：1借：管理费用1305贷：银行存款13052 借：银行存款56000贷：应收账款一一宏伟厂560003 借：库存现金3000贷：银行存款3000应交税费一应交增值税进项税10200贷：银行存款702005.借：银行存款40950贷：主营业务收入35000应交税费一应交增值税销项税5